内控相应业务归口管理制度.docx
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内控相应业务归口管理制度
2021年内控相应业务归口管理制度
全面预算是一项全员性的工作。
实行预算归口管理，将相应业务预算内容首先归口到有关部门，然后由归口部门再具体落实管理的相关人员，实质上就是落实预算全员性的重要表现。
为加强学校相应业务归口管理，特做出如下规定：
归口管理。
根据本单位实际情况，按照权责对等的原则，采取成立联合工作小组并确定牵头部门或牵头人员等方式，对有关经济活动实行统一管理。
建立业务归口管理领导小组，学校法人任组长，制定业务归口管理领导小组职责，细化小组成员分工。
一、编制预算时归口管理
财会部门将预算控制数下发到归口部门，归口部门必须按照学校实际情况对照上一年的预算情况，以预算金额分解正确、收支平衡、略有结余为准则，归口部门对本年的各项预算控制数细化，编制报表的各项目分配要合理。
数据要计算准确，并加以归类汇总。
上报的预算表临时有改动或临时预算有调整时，归口部门还负责预算的调整工作。
由归口部门细化调整后的预算控制数再上报到财会部门和预算工作小组。
二、学校收支归口管理收入实现归口管理，按照规定及时向财会部门提供收入的有关凭据，按照规定保管和使用印章和票据等；发生支出事项时按照规定审核各类凭据的真实性、合法性并确定是已经发生的经济业务。
三、资产管理情况归口管理
实现资产归口管理并明确使用责任；定期对资产进行清查盘点，对账实不符的情况及时进行处理。
四、合同管理情况归口管理
实现合同归口管理；是否明确应签订合同的经济活动范围和条件；是否有效监控合同履行情况，是否建立合同纠纷协调机制。
并将合同的副本上报财务处备案。
实际合同管理与预算管理和收支管理相结合。
五、归口管理负责人和组成人员在工作中不得有违反学校相关业务归口管理细则规定，否则轻者批评教育，重者取消归口管理小组成员职位。
第二篇：
预算业务管理制度内控1___单位预算业务管理制度
第一章总则
第二章管理机构及职责第三章预算编制第四章预算执行
第五章决算和预算绩效管理第六章附则
第一章总则
第一条为加强单位预算管理，规范预算编制、审批、执行程序，强化监督约束机制，特制定本制度。
第二条本制度适用于单位内部的预算业务管理。
第三条预算管理遵循统一领导、分级管理、权责一致、厉行节约、注重绩效的原则。
第四条制定依据：
1、《___会计法》；
2、《___预算法》；
3、《行政事业单位内部控制规范（试行）》；
4、《___市本级机关事业单位财政预算管理暂行规定》（吉市___发[___]___号）
第二章管理机构及职责
第五条成立由单位领导班子、财会部门等相关部门的负责人组成的预算管理委员会，作为专门履行预算管理职能的决策机构，其主要职能：
1、审定预算业务内部管理制度。
2、确定单位预算管理的政策，办法和要求。
3、审定年度预算编制总体目标和总体要求。
4、研究审定单位预算草案，特别是重大项目立项和经2费分配使用计划。
5、协调解决预算编制和执行中的重大问题。
6、听取预决算执行情况分析报告，___召开预算执行分析会议，督促各业务部门按照进度执行预算并改进预算执行中存在的问题。
7、审批预算追加调整方案。
8、审定单位决算和绩效评价报告。
9、其他相关决策事项。
第六条成立由财务部门负责人___领导，政府采购、资产管理、人事管理等部门的相关工作人员参与其中的预算业务管理工作机构（以下由财务部门代指），履行预算日常管理职能：
1、草拟预算业务内部管理制度，报预算管理委员会审定后，督促各相关部门和岗位落实预算业务内部管理制度。
2、拟定年度预算编制程序、方法和要求，报预算管理委员会审定。
3、___和指导业务部门开展预算编制工作。
4、汇总审核各业务部门或归口管理部门提交的预算建议数，进行综合平衡，形成预算草案报经预算管理委员会审定后对外报送同级财政部门审批。
5、___业务部门根据职能分工和工作计划对同级财政部门下达的预算控制数进行指标分解、细化调整。
6、将财政部门按照法定程序批复的单位预算分解细化3后的预算指标报经预算管理委员会审批后，下达至业务部门。
7、跟踪、监控、定期汇总分析预算执行情况，向预算管理委员会提交预算执行分析报告。
8、汇总审核各业务部门或归口管理部门提交的预算追加调整申请，形成预算调整方案，报预算管理委员会审议。
9、协调解决预算编制和执行中的有关问题。
10、编制单位决算报告和相关绩效评价报告，开展决算分析工作，报经预算管理委员会审定后对外报送同级财政部门审批。
11、做好其他相关工作。
第七条以各业务部门为单位成立预算业务管理执行机构（以下以业务部门代指），___开展本部门或本岗位的预算编制工作，并严格执行审批下达的预算，利用分配到的经济资源开展业务工作，完成工作目标。
预算业务管理执行机构主要职能：
1、提供编制预算的各项基础资料，根据本部门或本岗位的工作计划提出预算建议数。
2、按照财务部门的要求及本部门或本岗位的工作计划对预算控制数进行分解、细化，落实到本部门的具体工作及相关岗位。
3、严格按照审批下达的预算及相关规定执行预算。
4、根据内外部环境变化、工作计划的调整及单位的预4算业务内部管理制度，提出预算追加调整申请。
5、配合财务部门做好预算的综合平衡和执行监控，及时按要求解决本部门或本岗位预算执行中存在的问题。
6、执行其他相关任务
第八条归口管理部门承担单位内部跨部门的经济业务及相应的经费支出的指导、审核职能，即业务部门拟提交的预算建议数由归口管理部门先进行审核后，再由财务部门统一进行汇总平衡。
（提示：
各单位可根据实际情况确定归口管理部门，如人员经费的预算可确定由人事部门归口管理，政府采购预算可确定采购部门为归口管理）归口管理部门的主要职能：
1、负责汇总审核其归口管理业务事项的预算基础资料、相关业务部门提交的预算建议数和细化调整数。
2、负责归口审核相关业务部门提交的预算执行申请和预算追加调整申请。
3、对归口管理业务事项的预算执行情况进行跟踪和分析。
4、开展其他相关工作。
第三章预算编制
第九条预算编制按照以收定支、量入为出、统筹兼顾、确保重点的原则编制，当年实现收支平衡。
5第十条财务部门应按同级财政部门预算年度部门预算编制原则、内容、方法、要求部署本单位和所属单位预算编报工作，提出本部门和单位预算编制总体要求。
（一）归口管理部门根据归口管理项目情况，提出分管项目预算编制要求。
业务部门按照预算编制要求，根据本部门或本岗位预算年度工作计划和经济活动内容，对完成各项工作任务所需的基本支出和项目支出进行合理测算，提出预算建议数。
（二）归口管理部门对业务部门提交的预算建议数，根据业务部门的具体工作计划、工作安排及资金额度的合理性进行审核后，上报财务部门审核。
（三）财务部门对各项基本支出和项目支出预算是否符合人员定额、实物定额等标准、是否符合严格控制“___”、差旅费、会议费、培训费、一般性支出等政策要求，是否建立预算绩效管理目标等合规性要求进行审核，并形成本部门预算草案。
（四）财务部门将预算草案上报预算管理委员会审批。
对建设工程、大型修缮、信息化项目及大宗物资采购等重大事项，应按要求对业务事项的目的、方案的可行性、计划的科学性及金额的合理性等方面进行综合立项评审。
第十一条经预算管理委员会批准的预算草案，由财务部门在“一上”阶段报送同级财政部门。
第十二条财务部门对同级财政部门在“一下”阶段下6达的预算控制数进行分解，上报预算管理委员会审批后下达给业务部门。
业务部门在控制数额度内对需要进行压缩或调整的项目重新细化调整，经归口管理部门审核、财务部门审核汇总形成调整后的预算草案，预算管理委员会审批后，由财务部门将调整后的预算草案在“二上”阶段报送同级财政部门。
第十三条同级财政部门在人代会召开后___日内批复部门预算。
财务部门将同级财政部门在“二下”阶段批复的预算数分解下达给业务部门，明确各项业务工作的预算额度、支出方向和支出标准。
第四章预算执行
第十四条业务部门要严格按批复预算执行，不得随意调整、改变资金用途。
因特殊原因确需调整的，应按规定办理审批手续。
第十五条业务部门根据实际工作需要、项目实施进度及批复的预算，编制本部门的月份资金使用计划报归口管理部门和财务部门审核。
（一）归口管理部门和财务部门重点对月份资金使用计划是否在预算指标范围内、是否符合规定的支出标准和支出方向、是否符合单位内部管理制度相关要求、是否提交相应的文件和单据等方面进行审核。
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（二）财务部门汇总形成单位月份资金使用计划提交预算管理委员会讨论通过后，报主管市领导审批后，每月___日前报送同级财政部门审核、汇总。
（三）业务部门按批准后的用款计划___经济活动和项目建设，需要办理政府采购和投资评审的要按有关政策规定和程序履行相关手续。
财务部门在同级财政部门拨付的预算限额内按单位财务制度的具体规定支付资金。
第十六条由于外部环境、国家政策和不可抗力等因素影响，或根据实际需要必须增加的支出，应办理预算追加调整。
（一）业务部门提出预算追加调整申请，详细说明追加理由、建议方案、调整前后预算指标的比较及所带来的影响等内容，报归口管理部门审核。
（二）归口管理部门审核后，报财务部门审核汇总，形成预算调整方案，报预算管理委员会审批通过后，由财务部门向主管部门提出申请，主管部门本着勤俭节约、确保工作需要的原则，认真研究提出意见，经部门预算管理委员会___研究后，按规定程序和权限分别报常务副市长、市长、市长办公会议、市委常委会议审批。
第十七条建立预算执行分析机制。
财务部门应定期通报各业务部门预算执行情况，重点通报建设项目、大宗物资采购、对外投资等重大预算项目执行情况。
预算管理委员会定期召开预算执行分析会议，审议预算执行阶段性报告，研8究解决预算执行中存在的问题，提出改进措施，提高预算执行的有效性。
第五章决算和预算绩效管理
第十八条财务部门负责本单位会计核算，按照同级财政部门决算编制要求和单位实际经济业务进行年终决算，编制决算报表和分析报告。
第十九条决算编制应真实、完整、准确、及时。
决算编制完成后，应由专人进行审核。
重点对决算报表内容是否完整，数据是否真实、准确、与会计账簿的相关数据是否一致、与财政部门和业务部门提供的对账数据是否相符、是否符合报表间、报表内各项目间的逻辑关系。
审核人员审核后要进行签字确认。
第二十条财务部门加强决算分析工作，重点分析业务部门预算执行情况、资金和实物资产使用情况、各项支出安排是否合理、项目支出是否达到既定的效果，对存在的问题提出改进建议，形成分析结果报告，报送预算管理委员会，并反馈给各业务部门，强化决算分析结果运用，建立健全单位预算和决算相互反映、相互促进的机制。
第二十一条加强预算绩效管理，建立“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的全过程预算绩效管理机制。
9第二十二条业务部门根据单位总体发展目标和各自的职能分工及项目建设情况，考虑经济效益、社会效益和环境效益等因素，制定本部门具体的项目预算绩效目标，并根据实现预算目标的需要测算资金投入、编制预算，报归口管理部门和财务部门审核。
经财务部门审核汇总，报预算管理委员会审批后，随同部门预算上报财政部门。
第二十三条建立预算执行监控机制。
财务部门和归口管理部门加强与各业务部门的沟通，定期采集绩效运行信息并汇总分析，对各业务部门预算执行情况进行跟踪问效，及时发现和纠正预算执行中的偏差，确保业务部门开展各类业务事项均符合预算要求，并依据相关工作计划和定额标准严格执行预算。
第二十四条建立绩效评价制度。
财务部门负责___本单位绩效评价工作，并将预算执行的效果和效率纳入业务部门和个人的考核和奖惩范围。
财务部门编制绩效评价报告报预算管理委员会___，结果反馈给各业务部门，并按要求上报同级财政部门。
第二十五条加强绩效评价结果的运用。
对于绩效评价结果较好的业务部门，在以后年度分配方面给予优先考虑；对于绩效评价结果较差的业务部门，应进行整改，并对以后年度的项目立项和预算分配从严把关和控制。
第六章附则
10
第二十六条本制度由本单位财务部门负责解释。
第二十七条本制度自发布之日起实施。
11
第三篇：
内控预算业务管理制度预算编制内部控制制度
第一章总则
第一条：
为有效发挥预算的规范和监督职能，保障和促进学校教育教学的发展，根据《___预算法》和阳城县财政部门的总体要求，结合我校实际情况，制定本制度。
第二条：
预算编制原则
1、预算编制必须坚持“量入为出、收支平衡”原则。
预算编制既要考虑学校事业发展和建设的需要，又要考虑到学校财力可能，不搞赤字预算。
2、预算编制必须坚持“收支两条线”原则。
收入预算要坚持积极稳妥原则，既要考虑经费来源渠道的增加和收入的增长，又要考虑实现收入增长的可能性。
支出预算要坚持统筹兼顾、保证重点、节能降耗等原则，在确保人员教育教正常运行的前提下，合理安排校园建设、发展支出。
3、预算编制要坚持“归口管理”原则。
学校按部门分项目统筹经费分配与管理，最后由财会室汇总各部门项目费用，编制本年度经费预算，经专题会议研究，经过职工大会批准后申报执行。
第四条：
预算包括收入预算和支出预算。
第五条：
严格执行不相容职务相分离原则。
预算编制与预算审批职务；预算审批与预算执行职务；预算执行与预算考核职务分离。
第二章分工与授权
第六条：
预算编制管理___机构
___机构为非常设机构由总务室牵头发起，成员由校长、财务人员、相关业务人员及教师代表构成。
预算业务管理工作机构设在财会室，工作人员除财会人员外，政府采购、资产管理、基建管理、人事管理等部门的工作人员也应当参与其中。
第七条：
预算编制___机构分工
领导小组组负责学校预算编制的原则、方法、规范及编制工作；总务室要发挥好预算编报工作的牵头___作用，确保按时规范完成预算编报工作；领导小组成员负责学校预算的编制、修订工作。
财会室负责预算的审核、汇总、修正工作及决算的编制与申报工作。
第三章实施与执行
第八条：
预算编制范围
1、预算收入范围。
学校开展教学及其它活动依法取得各项收入，必须全部纳入学校预算。
包括财政补助收入、上级补助收入、事业收入和其他收入。
2、预算支出范围。
学校开展教学以及其它活动发生的各项费用，分基本支出和项目支出列入支出预算。
包括财政补助支出支出人、自筹基建支出、单位往来等。
3、预算支出中属于政府采购项目的须明晰列示。
第九条、预算的编制和审批程序
1、每年___月份根据上级下达的工作任务、发展目标、学校财力以及本年度的预算执行情况提出预算编制方法，着手编制下一年度预算。
2、各分校根据本分校的具体任务和本年度财务收支的实际情况，申报预算数额。
3、学校召开专题会议研究预算建议草案，并公开公示，征求意见建议。
4、公示后预算草案经过校长签字后向教职工会议通报，会议通过后向上申报。
5、在“二上二下”期间接受上级指导和群众意见。
第十条、预算的执行、调整
1、预算的执行。
预算执行包括收入预算的执行、支出预算的执行和预算平衡三个部分。
在预算执行过程中，既要积极___收入，确保各项收入及时足额入账，又要合理安排支出，实现年度预算收支平衡。
当年预算安排的支出，必须当年完成，不得跨年度执行。
对预算执行过程中的特殊情况和重大事项，随时向学校领导小组报告。
2、预算的调整。
根据学校实际情况在法律制度规范内经过___研究后对预算执行过程中确需调整的事项予以调整
第十一条：
决算
建立和健全预算对账和报表制度。
年终要严格按照有关规定进行决算，对收入、支出情况及时予以核对，发现问题及时解决。
第四章：
检查与监督
第十二条：
成立学校预算执行监督小组组长：
谢清田（校长）副组长：
张春夏法国成员：
孙强徐勇第十三条：
严格监督支出执行预算，采取切实有效的措施，从严从紧控制支出，严格把握支出范围、支出项目、支出标准、支出进度，合理把握支出规模。
第十四条。
预算监督执行小组依照国家政策、法规对预算执行情况进行监督检查，并对发现的问题，及时予以纠正。
第十五条。
违___律、法规的，依据有关规定予以处理，并追究相关单位和人员的责任。
第四篇：
内控制度县人大预算业务管理制度___县人大预算业务
管理规定
为了进一步加强人大机关财务管理，健全财务制度，做好财务风险防范控制，杜绝违规违纪事件发生。
根据《___预算法》、《___会计法》、《___政府采购法》和财政部《行政单位财务规则》、《事业单位财务规则》等有关法律、法规规定，制定本规定。
一、财务部门应当按照规定编制年度部预算，报县财政局按法定程序审核、报批。
单位预算由收入预算、支出预算组成。
依法取得的各项收入，收入为全额财政拨款，取得的其它收入（包括实物），要据实及时入账，不得隐瞒，更不得另设账户或私设“小金库”。
二、编制的支出预算，应当保证人大事务工作所需要的人员经费和公用经费，对其他弹性支出和专项支出应当严格控制。
三、对财政下达的预算，应结合工作实际制定用款计划和项目支出计划。
预算一经确立和批复，原则上不予调整和追加；确需追加的，严格按照省市县相关规定和程序报批。
四、办公室负责内部支出控制和内部稽核、审批、___制度，完善内部支出管理，强化内部约束，不断降低单位运行成本。
各项支出应当符合国家的（范本）现行规定，不得擅自提高补贴标准，不得巧立名目、变相扩大个人补贴范围;不得随意提高差旅费、会议费等报销标准;不得追求奢华超财力购置或配备高档交通工具、办公设备和其他设施。
___年___月___日
第五篇：
三级保密资质归口管理制度保密归口管理制度
为切实推动建立健全公司保密管理体系建设，落实“业务工作谁主管，保密工作谁负责”的原则，根据《军工保密资格认定工作指导手册》（___年版）规定，结合本公司实际，特制定本制度。
一、技术部负责公司定密工作
技术部根据任务或者项目原始秘级和有关保密范围，制定本公司《国家___事项范围细目》，经单位法定定密责任人审批后生效。
技术部根据《国家___事项范围细目》提出拟定密级、保密期限和知悉范围的建议，经审批后生效。
二、人力资源负责公司___人员的管理
人力资源负责___人员___、考核、绩效评定、奖惩、___、离岗离职脱密管理、保密补贴发放等工作。
三、人力资源负责公司保密教育培训
人力资源负责拟定年度保密培训计划，负责保密法规知识的宣传、教育、培训工作。
四、综合办公室负责公司___载体的管理。
综合办公室负责公司___载体收发、传递、借阅、使用、销毁和保管工作。
五、生产部负责公司密品管理
生产部应当明确密品的密级、建立台账。
对密品的运输、销毁过程负责。
六、保密公室负责公司保密要害部门部位的管理
保密办公室对保密要害部位部门采取出入口控制、入侵报警、视频监控等技防措施。
七、技术部负责公司信息设备和存储设备的管理和运行维护工作
技术部对公司信息设备、存储设备实施全生命周期管理，并按照要求对设备进行标识。
对其运行过程进行维护。
八、市场部负责公司新闻宣传的管理
市场部对宣传报道、展览、知识产权、论文等内容进行审批，对于含有___信息的资料要经过甲方单位审批。
九、综合办公室负责公司___会议的管理工作
综合办公室在举办___会议时，需要在具备安全保密条件的场所举行，做好___会议检查工作，对参会人员、___载体的发放、清退、保管、销毁等指定专人负责。
十、技术部负责公司的外场试验
在进行外场试验时，要制定保密方案，并指定保密责任人。
十
一、综合办公室负责协助配套管理
综合办公室应选择具有相应保密资格的单位进行合作，要与协作单位人员签订合同保密条款或签订保密责任书。
十二、综合办公室负责涉___管理
综合办公室进行对外交流、合作、谈判等工作时应该制定保密方案；接待境外人员来访时，要明确身份、明确活动区域。
十三、公司的保密检查工作由保密办公室、人力资源、各相关部门负责，其中具体检查工作安排参考保密监督检查制度。
2021年内科备用药品管理制度
1.为确保需要时能及时得到急诊用药，加强病区药品的管理，特制定本制度。
2.备用药品品种、基数审核
科室根据疾病特点确定所需品种和数量，备药既要保证临床用药需要，又要避免积压。
由科室负责人和护士长提交备药计划，报医务部和药剂科共同审批。
3.备用药品的领取和使用管理
3.1临床科室使用备用药品需登记，记录上应清楚地记载药品的名称、批号、规格、生产日期、有效期、使用数量等基本情况及使用后补充药品的名称、生产厂家、批号等内容。
3.2药品使用按“领新用旧”原则，为杜绝科室药品管理不当或更换不及时造成安全隐患或不良后果，科室应坚持批号旧的先用。
4.备用药品的检查
4.1科室护士长为所在科室药品管理的第一责任人监督科室管理药品，指定责任感强的护士专门管理科内药品，明确职责，定期全面检查科内药品。
4.2使用科室应建立《药品质量检查记录表》，检查者对检查情况如实记录。
检查内容包括药品数量、药物有无变质、变色等质量问题及有效期。
对于效期＜6个月且科内使用量少的药品，应及时与药房更换。
4.3药剂科不定期下病区抽查药品管理情况，对于存在问题及时反馈给相应部门，做到层层把关。
5.备用药的贮存与摆放
5.1药品分类定位放置，通常将使用频率高的药物放在第一层，使用频率少的药物放在最上一层。
5.2原则上规定所有药品存放均要求使用原包装盒，不得混放，如遇特殊情况无原包装盒，则必须用红笔注明所存放的药品名，并将原有药名划去，避免忙中用错药。
氯化钠、氯化钾分类放置，并有明显的提示标识。
5.3严格按药品说明书进行药品存放使用。
6.备用药品的交接
使用科室应建立《药品基数交接记录单》，做到班班交接、账物相符、确保使用需要。
白班→夜班进行循环交接。
7.毒麻、一类精神药品的管理
7.1制定严格的交接制度、建立合理贮存基数，专人定位定数、专柜上锁管理，实行班班交接，确保账物相符，钥匙随身携带。
7.2建立“病区毒麻药品使用登记本”，完善使用记录。
7.3毒麻、一类精神药品实行“日结日清制”。
7.4领用毒麻药品特殊要求。
注射用的毒麻药品（如度冷丁等），须凭处方及空安瓿方可到药房换取备用药，由于人为造成安瓿破碎等意外情况，当事人需提交事情经过报告，并报科室护士长→护理部主任→药剂科主任。
第二篇：
急救、备用药品管理制度急救、备用药品管理制度
为规范管理各科室急救、备用药物，保证临床用药需要的同时避免药品积压，依据《药品管理法》，特制定本管理制度。
（一）急救、备用药品种、基数审核。
各科根据疾病特点确定所需药品需求量，建立合适药品贮存基数，由科室负责人提交备药计划，报医务科和药剂科共同审核，由医疗主管院长签批。
（二）急救、备用药的存放
1、实行“一目了然”管理方法。
药品分类定位放置，通常将使用频率高的药物放在第一层，使用频率少的药物放在最上一层。
2、所有药品贮存盒（瓶）外标识清楚，便于清点，标识内容：
药品名、剂量、单位、基数量及有效期。
3、基数药品使用标志。
基数药品未使用时正向，使用后反向放置，便于提醒及时补充，各班清点时一目了然。
4、凡抢救药品，必须固定在抢救车上或设专用抽屉存放加销，定位存放，专人管理，定期检查。
5、科室护士长为所在科室药品管理的第一责任人，定期全面检查科内药品，防止积压变质（如发生沉淀、变色、过期等），标签模糊或经更涂改则不得使用。
值班人员每天对科室所有药品数量进行交接清点。
护士长不定期抽查并每月全面检查1次，对于效期小于6个月且科内使用量少的药品，及时退换并详细记录。
（三）急救、备用药的领取、补充流程
1、急救药品的领取进行登记，记录上应清楚地记载药品的名称、批号、规格、生产日期、有效期等基本情况及使用后补充药品的名称、生产厂家、批号等内容。
2、药品使用按“领新用旧”原则
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