工业企业管理大纲内含各种制度守则及规定.docx
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工业企业管理大纲内含各种制度守则及规定
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×公司
管
理
大
纲
公司内部细则
第一章管理大纲
第二章员工守则
第三章财务制度
第一节流动资产核算制度
第二节固定资产核算制度
第三节成本和费用核算制度
第四节销售收入、利润及分配核算
第五节财务报告与财务评价
第六节差旅费报销办法
第四章岗位职责
第五章奖惩
第一节总则
第二节奖励
第三节处罚
企业销售管理制度
第一章总则
第二章市场预测
第三章经营决策
第四章编制产品发运计划、组织回笼资金
仓库管理制度
企业设备管理制度
第一章设备使用、维护规程的修改、制定与执行
第二章设备的管理内容
企业管理人员责任制度
一、总经理工作责任制度
二、综合管理部部长工作责任制度
三、经营部部长工作责任制度
公司内部细则
第一章管理大纲
第一条为了加强管理，完善各项工作制度，促进公司发展壮大，提高经济效益，根据国家有关法律、法规及公司章程的规定，特制订本管理细则。
第二条公司全体员工都必须遵守公司章程，遵守公司的规章制度和各项决定，纪律。
第三条公司禁止任何组织、个人利用任何手段侵占或破坏公司财产。
第四条公司禁止任何所属机构、个人损害公司的形象、声誉。
第五条公司禁止任何所属机构、个人为小集体、个人利益而损害公司利益或破坏公司发展。
第六条公司通过发挥全体员工的积极性、创造性和提高全体员工的技术、管理、经营水平，不断完善公司的经营、管理体系，试行多种形式的责任制，不断壮大公司实力和提高经济效益。
第七条公司提倡全体员工刻苦学习科学技术文化和知识，公司为员工提供学习、深造的条件和机会，努力提高员工的素质和水平，早就一直思想和业务过硬的员工队伍。
第八条公司鼓励员工发挥才能，多做贡献。
对有突出贡献者，公司予以奖励、表彰。
第九条公司为员工提供平等的竞争环境和晋升机会。
第十条公司倡导员工团结互助，同舟共济，发扬集体合作的集体创造精神。
第十一条公司鼓励员工积极参与公司的决策和管理，欢迎员工就公司事务及发展提出合理化建议，对做出贡献者公司予以奖励、表彰。
第十二条公司尊重知识分子的辛勤劳动，为其创造良好的工作条件，提供应有的待遇，充分发挥其知识为公司多做贡献。
第十三条公司随着经济效益的提高而提高员工各方面的待遇。
第十四条公司实行“按劳取酬”、“多劳多得”的分配制度。
第十五条公司推行岗位责任制，实行考勤、考核制度，端正工作作风和提高工作效率，反对办事拖拉和不负责任的工作态度。
第十六条公司提出刚厉行节约，反对铺张浪费，降低消耗、增加收入，提高效益。
第十七条维护公司纪律，对任何人违反公司章程和各项制度的行为，都要予以追究。
第二章员工守则
第十八条遵纪守法，忠于职守，克己奉公。
第十九条维护公司声誉，保护公司利益。
第二十条服从领导，关心下属，团结互助。
第二十一条爱护公物，节约开支，杜绝浪费。
第二十二条努力学习，提高水平，精通业务。
第二十三条积极进取，勇于开拓，创新贡献。
第三章资金管理制度
为了加强公司的财务管理工作，保证财务手续的真实、完整和规范，确保公司的利益不受损害，现制订本制度：
一、现金的管理：
严格执行人民银行颁布的《现金管理暂行条理》，根据本公司的实际需要，公司核定的现金库存限额为1-2天的现金付款周转量，超出库存限额部分要及时送存银行。
二、严禁白条抵押和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面余额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查找原因。
财务部经理负责对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。
三、银行存款管理：
加强对银行帐户及其他货币资金的保密工作，非因业务需要不准外泄。
银行帐户印鉴、银行票据实行分存、并用制，不得将其同放一处。
严禁在任何空白支票及空白合同上加盖财务印章。
四、出纳人员要随时掌握银行存款余额，不准签字发空头支票，不准将帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。
五、董事会成员支款，一律须经董事长加签后方可支付。
如董事长不在，需电话联系后由董事长通知总经理签字付款。
六、由于资金的特殊性，财务出纳人员要妥善保管好货币资金，确保它的完全完整，对现金，银行的收付业务要认真、细致的进行审核，审核原始凭证的合法性、真实性、正确性是否符合公司规定的合法收付程序，是否有主管领导签字等。
对于经济业务事项要日清月结，每月末要作好与银行的对账工作，并编制银行存款余额调节表，对未达帐项要进行分析，查找原因，并报告财务部门负责人。
七、对于公司销售货款，有需铺垫货款的，财务部门将根据总经理签字确认的销货合同或协议办理手续，否则一律按现款销货办理；如有确需货到收款的，由营销人员担保，销售副总签字同意，总经理批准，财务方可办理有关手续。
八、出纳人员要按规定操作，未经总经理或总经理授权批准的一律不得支付,董事会成员支款包括借款需董事长加签.
关于开具增值税专用发票规定
专用发票是纳税人经济活动中的重要商业凭证，是兼记销货方销项税额和购货方进项税额进行抵扣的凭证，为此规定如下：
一、公司开具增值税专用发票，以收到货款、并发出商品，方可为已收款且具备一般纳税人资格的单位开具专用发票。
二、对于有些客户需先开票后付款的，需营销副总签字、财务方可开具专用发票。
三、对于不符合上述条件的，财务将不为其开具增值税专用发票。
公司开具的增殖税专用发票须由收票人或代理人在存根联签名，以备查证。
原辅助材料消耗定额考核规定
1、公司根据不同的品种、规格，依据上半年原辅材料消耗情况制定原辅材料消耗定额。
2、每批产品分别考核其原、辅材料消耗情况。
消耗高于定额部分的辅助材料，按其成本金额的30%从车间绩效工资中扣除；消耗低于定额部分的原辅材料，按其成本金额的30%奖给车间。
3、每月参照从车间原辅材料考核奖罚金的总额按10%分别对机电科和经营部进行奖扣（机电设备和经营各占50%）。
4、各品种、规格的产品成品率，原辅材料消耗定额见附表。
5、原辅材料定额按当月1-30日生产之批次统计。
原辅材料采购报销规定
为规范公司财务制度，合理使用资金，本着勤俭节约又能满足生产经营需要、方便操作的原则，特制订本制度：
一、原辅材料及生产用零部件采购报销程序
1、为满足公司生产经营需要而购入的原辅材料、设备、设备修理用零部件、低值易耗品以及办公用品，实行计划申报、审批、采购、审核、报销程序，其操作流程为：
2、原辅材料、设备、设备修理用零部件，由生产部依据公司生产计划安排，书面填写月份“采购计划审批表”，由生产部经理、主管副总、总经理逐级审批后，报送有关部门，由供应部根据计划，需要先后、轻重缓急、资金安排情况负责购买。
审批表一式四份：
生产部留存一联，供应部一联，凭据采购和报销，财务部一联，材料库一联。
3、低值易耗品、办公用品由各需用部门提出月需用计划，由需用部门经理签署意见后报公司办公室，由厂办公室统计、汇总上报，报主管副总、总经理逐级审批后，报送财务部门一份，由办公室统一购买，办公室负责保管、发放。
审批表一式三联，厂办自留一联，交财务部一联，采购部门一联，凭据采购和报销。
二、财务部在接到上述采购计划任务书后，积极筹备、合理安排采购资金，各有关部门依据采购计划任务书，主动与财务部积极配合，采取多种方法、多种渠道，力争在保证生产经营正常运转的情况下，晚购买、少压库，小批量、多次数，合理使用资金，减少资金占用量。
三、供应部应遵循质优价廉的原则，按照批准的采购计划任务书所确定的品名、规格、型号、采购数量购入后，交由仓库保管员验收入库，仓库保管员比照计划任务书在核对入库材料规格、型号、数量、单价无误后，（需要质检的入库材料要有质检人员出具的质检合格报告），填制材料入库单，采购人员凭据购货发票、材料入库单、质检合格报告书，到财务部进行报销结算。
对于常用辅助材料，以票到付款为结算方式，生产部门要列出所需质检的材料名称，报有关部门监督使用。
四、突发性生产用急需零配件及小型材料等:
为保证生产经营正常进行，对突发性生产用急需零配件及小型材料的临时采购，由生产部请示主管副总，由副总在权限范围内协调解决，超权限的需有总经理批示，采购人员凭有关领导批示到财务部办理小额借款进行采购。
五、如公司无条件检测的主要辅料可先试用后付款，确保公司的利益不受损害。
六、财务部会计人员必须严格按照公司财务制度的规定，履行职责、严格把关，节约生产性支出、控制非生产性开支、杜绝不合理性开支，会计人员在报销各种票据时必须认真核对购货发票、材料入库单、质检合格报告书，核对采购计划任务书后，确认以上单据填制规范、内容真实、数据计算无误、总经理签字同意报销后，方可依据填制记帐付款凭证，出纳人员依据记账付款凭证所记载的付款金额进行业务结算。
原、辅材料采购计划申请表
申请部门年月日
品名
规格型号
单位
数量
预计用款金额
预计付款时间
合计金额
制表人
部门经理
主管副
总经理
总经理
审批意见
此表一式四份，经批准后，申请部门、供应部门、财务各一份、材料库各一份。
业务招待费开支规定
为公司生产经营正常运行，对外来检查工作的各主管部门领导及工作人员，以及需要招待的其他有关客人，各接待部门应本着勤俭节约，又能照顾好各方面关系的原则，其业务招待费实行经办部门计划申报、总经理及经总经理授权的经营副总审批制度，招待费开支标准分为三个档次执行，由公司财务部负责监督。
一、客户外出就餐按人数人均２５元标准执行。
重要客人超过标准的报总经理批准数额执行。
一般客户与来访人员公司安排在食堂招待的，按工作餐标准执行。
二、具体申报、审批程序：
由申请招待部门详细填写《业务招待申请报告书》一式三联，部门经理签字后，报主管副总和总经理审查批准同意，在批准的标准限额内安排招待，在营业性酒店招待的，招待后凭就餐发票和批准的《业务招待申请报告书》，由主管副总或总经理审核签字后及时到财务部报销。
《业务招待申请报告书》在批准后及时（不超过两天）交财务备案。
三、可以在公司食堂安排招待的，审批手续不变，批准后由招待部门将《业务招待申请报告书》交公司办公室，由办公室向食堂具体安排招待事宜，用餐后由食堂在《业务招待申请报告书》上注明招待费用金额，由招待人签字认可，食堂应在每月月终前将当月招待性支出汇总（附业务招待申请报告书）报送公司财务部以便结算。
四、陪客人员原则上是谁的客人谁陪，一般不超过两人，如有两个或两个以上部门同时需要招待，应视具体情况，尽量采用集中安排原则。
五、凡来公司洽淡合作的客户，由公司负责接待，标准按上述标准执行，营销人员在业务往来中确需招待客户的，需报公司领导同意，招待费用在１００元之内的，由营销副总批准，超过１００元的由总经理批准。
附：
业务招待申请报告书
申请部门：
２００ 年 月 日
来客单位：
来客人数
客人级别
陪客人数
申请招待费用
说明事项
外部营业饭店
部门经理
主管副总
总经理批示
关于工作人员差旅费开支的规定
为保证出差人员工作与生活的需要，并贯彻勤俭节约、艰苦奋斗的精神，依据财政部门的有关规定，结合本单位的实际情况，特制定本办法。
（随着公司效益的好坏，将会适时调整有关标准）
一、出差人员住宿费实行限额凭据报销的办法，按出差的实际住宿天数计算报销，伙食补助和市内交通费实行包干办法，按出差的自然天数（日历）计算。
二、工作人员出差住宿费限额开支标准
1、出差人员每人每天住宿费限额标准（见下表）
出差员工
级别
县及县级市（元）
地级市
（元）
省会城市（元）
直辖市及经济特区（元）
中层及以上干部
30
50
60
100
高层管理
人员
50
60
100
120
2、出差住宿费在规定的标准限额内凭据报销，实际住宿费用超过规定标准的部分由个人自理，不予报销。
3、出差人员住宿费用由接待单位免费接待或住亲友家的，无住宿费凭据的，一律不予报销。
4、确因特殊情况的超标住宿，由总经理特殊审批。
三、乘坐车船、飞机的等级标准（见下表）
出差员工
级别
火车
轮船
飞机
市内交通
中层及以上干部
硬席车
三等舱位
不得乘坐，特殊情况经总经理批准
市内交通，凭据报销
高层管理
人员
硬席车
二等舱位
经总经理
批准
市内交通，凭据报销
四、出差人员市内出租车的乘坐标准（见下表）
出差员工
级别
县及县级市（元）
地级市
（元）
省会城市（元）
直辖市及经济特区（元）
中层
及以上
干部
一般不得乘坐，特殊情况可报两张不超过五公里的车票
一般不得乘坐，特殊情况可报两张不超过十公里的车票
一般不得乘坐，特殊情况可报两张不超过十五公里的车票
一般不得乘坐，特殊情况可报两张不超过十五公里的车票
高层管理
人员
不受限制
不受限制
不受限制
不受限制
五、夜晚乘车补助
出差人员夜晚乘车，包括火车和长途汽车，从晚八点至次日早七点之间，在车上过夜六小时以上的，或连续乘车超过十二小时的，可购买同等席位火车卧铺票或乘坐卧铺汽车。
六、出差人员伙食补助费标准
1、
出差员工
级别
县及县级市（元）
地级市
（元）
省会城市（元）
直辖市及经济特区（元）
中层及以上干部
10
12
15
20
高层管理
人员
15
20
25
30
2、出差人员路途伙食补助费标准
出差人员夜晚乘车，包括火车和长途汽车，从晚八点至次日早七点之间，在车上过夜六小时以上的，按照应享受的伙食补助级别，加发一天伙食补助费。
3、在本市及所辖县区出差、办事人员，乘坐公交汽车，确因工作需要，不能返回单位用餐，可发给误餐费5元，乘坐单位小汽车的，可发给误餐费补助4元。
4、因工作需要，单位派出学习、进修人员，报销一次从公司到学习目的地硬席座位往返票据两张，学习、进修期在一个月以内的，伙食补助标准按每人每天4元计发，超过一个月的按每人每天2元计发。
七、工作人员趁出差之便，事先经领导同意就近回家省亲的，其绕道车船费用，扣除出差直线单乘车、船费用，多开支费用由个人自理，不发绕道和在家期间的出差伙食补助费、住宿费用。
八、低职位人员和高职位人员共同出差，住宿费用及车船等级可享受高职位人员待遇。
九、出差人员的应酬及其他费用开支：
（一）：
高层管理职位以下人员，原则上不允许用公款宴请他人，如因为特殊情况确实需要，必须事前电话请示主管副总或总经理，经授权同意后方可实行。
授权内容：
是否宴请，宴请标准。
（二）：
高层管理职位可根据工作需要宴请他人：
高层管理职位可根据工作需要宴请他人，但应该按照下列程序办理：
1、费用报销签字前，在餐费发票后附上情况说明：
被宴请人，宴请目的，陪客人员名单，宴请后效果
2、宴请预计费用突破400元必须请示总经理授权。
（三）：
其他
1、出差中需要为公司购买非计划性用品（如办公用品），非高层管理职位必须请示部门经理授权。
2、高级管理人员购买额超过其对下属的授权额度须请示总经理授权
十、出差借款程序及借款额度
1、办理程序：
书写借款申请（申请人，出差人员明细，出差人职位，目的地，事由，预计天数）。
2、借款金额：
预计天数×差旅费用+交通费用+500元额外费用，（高层管理人员额外费用为1000元）+计划用资金（公司有明确安排的采购或消费资金。
如无，该项资金为0）
3、部门经理签字
4、总经理签字
5、财务部经理签字
6、会计制作凭证
7、出纳办理
十一、差旅费报销及报销程序：
1、出差归来必须在5日内由出差人到财务部办理报销手续，多借剩余款项不得拖欠，应该及时归还财务。
特殊情况不能足额及时归还的，须书面写出情况说明，并订出还款计划，由主管经理签署意见，财务部经理批准后方可办理。
2、由出差人或经办人规范粘贴所有票据，填写出差报销单内应填列的所有内容、事项、并包括所有出差人签字。
3、部门经理签字
4、总经理签字
5、财务部经理签字
6、会计制作凭证
7、出纳办理
十二、出差中的额外费用
所有额外费用均需说明理由、单独办理报销程序，不得和差旅费粘贴在一张票上。
出差申请表
出差人
姓名
所属部门
出差起止日期
自年月日时起至年月日时止
总计天
地点
预制旅费
万仟佰拾元整
出差事由及路线
公司领导
部门主管
申请人
借款报销制度
一、借款报销的审批权限：
1、公司员工因公出差借款或报销，由各部门经理审批后，报公司财务部门审核，标出前借款是否已清金额并报送总经理批准，方能借款或报销。
凡有审签权限的部门经理须由总经理授权，在财务部门签留字样备案。
2、员工出差应填写“出差申请表”，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费。
“申请表”可一式二联，一联交公司考勤人员，一联报销时粘贴于报销票据前面。
3、员工出差后，填写“差旅费”报销单，按规定的时间（三日内）及审批手续到财务部门报销。
二、财务部门要加强对备用金和预付款项的管理和监督
1、公司员工因公借款，必须办理借款申请单。
根据内容填写齐全、完整的借款申请单，会计部门审查后编制会计凭证，会计、出纳、收款人必须在付款凭证上签字。
2、公司预付款项，必须根据合同或协议办理付款申请单，并报总经理审签后，经财务审核办理付款；付款手续不齐备的，会计不得编制付款凭证，也不得付款。
3、备用金和预付款的使用，必须依照下列规定：
·具有规定的用途，期限及限额；
·在规定的期限内凭费用支出单据到财务部门报销；用现金或支票进行零星采购的三天内报销；通过银行汇款进行预付款的二十天内报销。
特殊情况需要延长时间的需注明原因。
·以上各项支出，原则上前款不清，后款不借。
·对违反规定用途和不符合开支标准的支出，财务不予报销。
·对无正当理由超过规定期限，未能报销而又没还上款的备用金，若超期时间在三个月时间内的收取资金占用费日息百分之二；三个月以上一年之内的收取资金占用费日息百分之三。
从次月开始逐月工资中扣回本息。
关于外购物品取得原始单据的具体规定
为规范财务管理，本着勤俭节约的原则，为降低各种货物、物品的采购成本，合理增加企业效益，依照税法的有关规定，特制定本制度。
一、外购原材料、辅助材料、劳动保护用品、办公用品、用具等均应该取得规范、合法的外部原始单据，所取得的原始单据，原则上必须索取增值税专用发票，并详细填写以下内容：
单位名称：
×
×
×公司
开户银行名称：
×
×
×
银行帐户：
×
×
×
电话：
×
×
×
地址：
×
×
×
二、由于个人原因，造成原始发票填制错误，给公司造成的经济损失由经办人负责补偿。
三、特殊原因，确实无法取得增值税专用发票的所购物品，需说明原因，经部门领导批准，方可取得规范、合法的普通发票。
四、严禁无票购入各种货物。
特殊货物、特殊物品、不购影响正常生产时，经总经理批准，方可作为特殊情况，进行特殊处理。
五、仓库管理员，财务经办人要严格把关，特殊情况的白条报销进帐需经财务部批准后方可办理，同时由经办人进行登记备查。
生产安全管理制度
为最大限度的降低资源损耗，科学生产，合理利用生产资源，科学调配生产人员，保证及时生产及生产安全，特制订本制度。
一、公司各级管理员、一线作业人员都必须遵守相应的工作流程和管理办法，公司各级管理员、操作员必须严格按照生产过程管理工作，时刻树立效率意识、质量意识、安全意识及节能高效意识。
二、生产管理人员在接到客户订单后要仔细分析订单，看清客户的每一点要求，防止盲目生产。
三、生产管理人员明确客户要求后，应立即通知准备生产资源（包括材料、工具、模具等），并编排生产计划。
四、生产部门根据客户交期的急缓程度安排领料，暂时不急的产品先不领料，保证生产车间物流流畅，避免生产资源积压在车间影响车间生产，交期急迫的要马上组织人员立即投入生产。
五、车间主管每天必须如实编写《生产日报表》，记录当天实际完成的生产任务，以书面形式向负责人汇报。
六、产品经检验合格后要及时送入仓库，以便及时组织发货。
七、车间管理员要及时关注车间物流状况（物料标示状况、物料供应状况、通道是否顺畅）、机器运转状况（机器或模具运转效率）、员工工作状况（员工精神状态、工作熟练程度），随时指导员工解决生产过程中出现的问题，对于本人不能解决的问题要及时向负责人反映。
八、生产过程中出现任何问题可能影响交期的都要及时向负责人反映，并采取紧急措施予以处理。
九、生产部门应经常对员工进行技能训练，保证员工随时高效作业；经常和员工交流思想，掌握员工思想动态；组织员工学习相关制度，促进公司团队建设。
十、公司所有生产员工必须无条件服从生产部门生产安排，有争议的必须按照“先执行后申议”的原则。
十一、鼓励公司所有员工做生产工艺改进。
如果发明的新生产工艺确实对节能降耗有较大改善或能大幅提高生产效率的，公司将给予奖励。
安全防范会议通告
由于近日来我公司连续发生被盗恶性事件，公司领导于2008年4月16日上午召开安全防范会议，特通告如下：
4月16日凌晨4点左右有两个不法分子，撬开一楼卫生间窗户进入办公楼，对财务部进行偷盗。
被财务部徐巍及时发现并通知供应部丹超，使不法分子未能得成。
我公司近段连续发生盗窃事件，说明我公司在安全管理上存在一定的问题。
现对夜晚值班做出如下调整：
一、整改意见：
1.1加强值班管理、增加值班巡查人员。
在重要位置安装摄像头，实施监控。
杜绝此类事件再次发生；
1.2由生产部协同办公室对厂区内全面实施亮化，彻底解决掉厂区内照明死角，三日内必须完成。
1.3下班时各部门、车间应做好自身安全工作，关好门窗。
如发现没有关好，直接处罚部门、车间负责人20元。
1.4加强宿舍管理，来访者晚8点前必须离开公司，违反者罚款20元。
二、值班人员：
2.1值班人员由公司领导、车间负责人、保卫科组成。
财务部另设专人值班；
2.2保卫科晚上每班必须达到三个人巡查。
三、值班人员职责：
3.1每天所有值班人员晚上八点在值班领导办公室集合，然后对厂区和各部门进行检查，查看人员是否在岗；
3.2查看厂区是否有可疑人员，门窗是否锁好，有无安全隐患；
2.3每晚十二点再集合检查一次；
3.4保卫科人员，要不定时、不间断的巡视厂区，确保安全；
3.5值班领导负责全面工作，主要负责办公楼的安全；车间负责车间的生产协调工作；保卫科负责厂区的巡查和进出人员的登记检查工作；
3.6哪个环节出了问题，直接追究负责人；
3.7值班期间如遇突发事件如：
装车、工伤等，值班人员互相协调解决，需要车间协助的直接与车间负责人协商。
四、处罚：
4.1值班人员不到岗一次罚款100元，两次不到岗罚款500元，三次者做清退处理。
4.2值班人员检查到哪个岗位没人或者脱岗，一次罚款100元。
4.3在值班期间如遇协商好的事情不做出解决的，直接处罚部门/车间负责人100元。
4.4在值班期间发生偷盗事件，对主要责任人做出适当处罚。
五、保卫工作：
5.1从4月21日起，全厂职工上班期间必须佩带胸卡，如发现未带胸卡者不允许进入厂区。
在厂区内，如发现不佩带胸卡者一次罚款20元；
5.2做好日常保卫工作，重点做好夜晚值班。
夜间值班必须三人以上，不得出现睡岗、脱岗等不负责任现象，发现一次罚款100元；
5.3做好外来人员详细记录，登记清楚来访者姓名、工作
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