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横版表课程设计

固定资产折旧估算表3.1

序号

项目

合计

折旧率

计算期（年）

1

2

3

4

5

6

7

8

1

固定资产合计

270000

11.875%

1.2

折旧

32062.5

32062.5

32062.5

32062.5

32062.5

32062.5

32062.5

32062.5

1.3

净值

237937.5

205875

173812.5

141750

109687.5

77625

45562.5

13500

递延资产摊销估算表3.2

序号

项目

摊销

年限

原值

计算期（年）

1

2

3

4

5

1

递延资产

5

10000

1.1

摊销

2000

2000

2000

2000

2000

1.2

净值

17600

13200

8800

4400

0

总成本费用估算表4.2

序号

项目

计算期

1

2

3

4

5

6

7

8

1

经营成本

205000

205000

205000

205000

205000

205000

205000

205000

1.3

工资

30000

30000

30000

30000

30000

30000

30000

30000

1.4

水电费

24000

24000

24000

24000

24000

24000

24000

24000

1.5

维修费

6000

6000

6000

6000

6000

6000

6000

6000

1.6

房租

145000

145000

145000

145000

145000

145000

145000

145000

2

折旧费

32063

32063

32063

32063

32063

32063

32063

32063

3

摊销费

2000

2000

2000

2000

2000

0

0

0

4

利息支出

12600

6204

3000

3000

3000

3000

3000

3000

5

总成本合计

251663

245267

242063

242063

242063

240063

240063

240063

利润及利润分配表4.4

计算期

序号

项目

1

2

3

4

5

6

7

8

1

销售收入

396000

396000

396000

396000

396000

396000

396000

396000

2

税金及附加

83160

83160

83160

83160

83160

83160

83160

83160

3

总成本费用

251663

245267

242063

242063

242063

240063

240063

240063

4

利润总额

61178

67573

70778

70778

70778

72778

72778

72778

5

应纳税所得额

61178

67573

70778

70778

70778

72778

72778

72778

6

所得税

15294

16893

17694

17694

17694

18194

18194

18194

7

净利润

45883

50680

53083

53083

53083

54583

54583

54583

8

未分配利润

45883

50680

53083

53083

53083

54583

54583

54583

9

息税前利润

73778

73778

73778

73778

73778

75778

75778

75778

10

调整所得税

18444

18444

18444

18444

18444

18944

18944

18944

11

累计未分配利润

45883

96563

149646

202729

255812

310395

364979

419562

长期借款还本付息表4.3

序号

项目

计算期

年份

1

2

3

4

5

6

7

8

1

借款

1.1

年初借款余额

0

40054

0

0

0

0

0

0

1.2

本年借款

120000

0

0

0

0

0

0

0

1.3

本年借款应计利息

9600

3204

1.4

本年还本付息

89546

43259

其中还本

79946

40054

付息

9600

3204

1.5

年末本息余额

40054

0

2

还本资金来源

79946

84742

2.1

当年可用于还本的未分配利润

45883

50680

53083

53083

53083

54583

54583

54583

2.1

当年可用于还本的折旧和摊销

34063

34063

34063

34063

34063

34063

34063

34063

3

当年盈余资金

0

44688

87146

87146

87146

88646

88646

88646

4

累计盈余资金

0

44688

131834

218979

306125

394770

483416

572062

财务现金流量表（全部投资）4.5.1

项目

计算期

0

1

2

3

4

5

6

7

8

现金流入

0

396000

396000

396000

396000

396000

396000

396000

559500

销售收入

0

396000

396000

396000

396000

396000

396000

396000

396000

回收固定资产余额

13500

回收流动资金

150000

现金流出

430000

306604

306604

306604

306604

306604

307104

307104

307104

固定资产投资

270000

流动资金

150000

递延资产

10000

经营成本

205000

205000

205000

205000

205000

205000

205000

205000

销售税金及附加

83160

83160

83160

83160

83160

83160

83160

83160

调整所得税

18444

18444

18444

18444

18444

18944

18944

18944

净现金流量

-430000

89396

89396

89396

89396

89396

88896

88896

252396

累计净现金流量

-430000

-340604

-251209

-161813

-72418

16978

105874

194769

447165

所得税前净现金流量

-430000

107840

107840

107840

107840

107840

107840

107840

271340

税前累计净现金流量

-430000

-322160

-214320

-106480

1360

109200

217040

324880

596220

计算指标：

所得税前

所得税后

财务内部收益率（IRR）

21.53%

16.49%

财务净现值（ic=12%）

171745

79439

投资回收期

3.99

4.81

财务净现金流量表（自有资金）4.5.2

序号

项目

计算期

0

1

2

3

4

5

6

7

8

1

现金流入

0

396000

396000

396000

396000

396000

396000

396000

559500

1.1

销售收入

0

396000

396000

396000

396000

396000

396000

396000

396000

1.2

回收固定资产余值

13500

1.3

回收流动资金

150000

2

现金流出

260000

393000

348312

307054

307054

307054

307554

307554

327554

2.1

项目资本金

260000

2.2

借款本金偿还

79946

40054

20000

2.3

借款利息支付

9600

3204

1200

1200

1200

1200

1200

1200

2.4

经营成本

205000

205000

205000

205000

205000

205000

205000

205000

2.5

销售税金及附加

83160

83160

83160

83160

83160

83160

83160

83160

2.6

所得税

15294

16893

17694

17694

17694

18194

18194

18194

3

净现金流量

-260000

3000

47688

88946

88946

88946

88446

88446

231946

4

累计净现金流量

-260000

-257000

-209312

-120366

-31421

57525

145970

234416

466362

财务内部收益率（IRR）

21.28%

财务净现值（ic=12%）

129498

投资回收期

4.35

资产负债表4.6

序号

项目

计算期

1

2

3

4

5

6

7

8

1

资产

395938

406563

459646

512729

565812

622395

678979

735562

1.1

流动资产总额

150000

194688

281834

368979

456125

544770

633416

722062

1.1.1

现金

150000

150000

150000

150000

150000

150000

150000

150000

1.1.2

累积盈余资金

0

44688

131834

218979

306125

394770

483416

572062

1.2

固定资产净值

237938

205875

173813

141750

109688

77625

45563

13500

1.3

递延资产净值

8000

6000

4000

2000

0

0

0

0

2

负债及所有者权益

395938

406563

459646

512729

565812

620395

674979

729562

2.1

流动负债总额

50000

50000

50000

50000

50000

50000

50000

50000

其中流动资金借款

50000

50000

50000

50000

50000

50000

50000

50000

2.2

长期借款

40054

0

0

0

0

0

0

0

负债小计

90054

50000

50000

50000

50000

50000

50000

50000

2.3

所有者权益

305883

356563

409646

462729

515812

570395

624979

679562

2.3.1

资本金

260000

260000

260000

260000

260000

260000

260000

260000

2.3.5

累积未分配利润

45883

96563

149646

202729

255812

310395

364979

419562

计算指标

资产负债率/%

22.7

12.3

10.9

9.8

8.8

8.0

7.4

6.8

流动比率/%

300.0

389.4

563.7

738.0

912.2

1089.5

1266.8

1444.1

速动比率/%

300.0

389.4

563.7

738.0

912.2

1089.5

1266.8

1444.1

蒙特卡洛模拟分析表4.7.3，注：

销售收入标准差设为60000，经营成本标准差设为30000

销售收入

经营成本

其他

净现金流量

0

1

2

3

4

5

6

7

8

净现值

469017

192047

99654

177316

-260000

177316

177316

177316

177316

177316

177316

177316

177316

620844

498522

181100

99654

217768

-260000

217768

217768

217768

217768

217768

217768

217768

217768

821795

517117

201690

99654

215772

-260000

215772

215772

215772

215772

215772

215772

215772

215772

811878

370740

197739

99654

73347

-260000

73347

73347

73347

73347

73347

73347

73347

73347

104363

358872

217691

99654

41527

-260000

41527

41527

41527

41527

41527

41527

41527

41527

-53710

560003

215787

99654

244561

-260000

244561

244561

244561

244561

244561

244561

244561

244561

954892

381593

218424

99654

63514

-260000

63514

63514

63514

63514

63514

63514

63514

63514

55516

447766

210585

99654

137527

-260000

137527

137527

137527

137527

137527

137527

137527

137527

423185

384791

200926

99654

84212

-260000

84212

84212

84212

84212

84212

84212

84212

84212

158333

369278

202629

99654

66995

-260000

66995

66995

66995

66995

66995

66995

66995

66995

72807

417628

205743

99654

112230

-260000

112230

112230

112230

112230

112230

112230

112230

112230

297519

436977

197556

99654

139767

-260000

139767

139767

139767

139767

139767

139767

139767

139767

434313

403722

196578

99654

107490

-260000

107490

107490

107490

107490

107490

107490

107490

107490

273970

493280

227993

99654

165633

-260000

165633

165633

165633

165633

165633

165633

165633

165633

562805

407830

207632

99654

100544

-260000

100544

100544

100544

100544

100544

100544

100544

100544

239467

360046

216251

99654

44141

-260000

44141

44141

44141

44141

44141

44141

44141

44141

-40722

348075

219677

99654

28744

-260000

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