最新的财务分析报告模板.docx

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最新的财务分析报告模板

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导语：

财务分析是我们日常经常会用到的一种分析报告，也是公司经营状况的一种反应，今天为大家整理常用的财务分析报告，希望对大家有所帮助，希望对大家有所帮助。

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财务分析报告范文【例一】：

一总体财务绩效水平

根据公司公开发布的数据，运用各种财务分析方法对其进行综合分析，我们认为本期财务状况比去年同期大幅升高。

二财务报表分析

（一）资产负债表资产负债会计年度货币资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项其他应收款存货

流动资产合计长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资无形资产长期待摊费用递延所得税资产非流动资产合计资产总计短期借款应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息其他应付款

一年内到期的非流动负债流动负债合计长期借款应付债券长期应付款递延所得税负债

20XX-6-308,302,019,384.6613,760.003,361,935,809.221,200,491,864.021,353,710,038.60540,470,310.302,414,504,635.1917,173,145,801.99663,609,433.2845,947,208.6014,138,396,296.163,326,169,458.01281,717,834.592,002,378,153.218,889,019.94130,990,478.5420,598,097,882.3337,771,243,684.321,625,840,000.004,232,403,041.651,745,404,961.24724,037,261.85529,953,680.95107,600,000.003,430,155,612.16138,760,000.0012,534,154,557.854,488,620,000.002,969,101,070.4424,715,422.98750,508.35

20XX-3-157,731,341,304.01--

4,131,433,217.332,543,025,045.801,045,192,883.30485,891,107.592,370,092,215.3818,306,975,773.41650,129,921.9846,381,856.4613,229,731,453.743,981,463,499.05279,446,451.77284,933,246.838,947,646.75132,405,694.0218,613,439,770.6036,920,415,544.011,105,900,000.006,314,674,231.231,753,363,607.13801,373,344.48890,985,793.8567,250,000.001,857,104,446.27207,520,000.0012,998,171,422.964,444,240,000.002,967,007,859.3223,393,697.88750,508.35

增幅7.38%-18.63%-52.79%29.52%11.23%1.87%-6.19%2.07%-0.94%6.87%-16.46%0.81%602.75%-0.66%-1.07%10.66%2.30%47.02%-32.98%-0.45%-9.65%-40.52%60.00%84.70%-33.13%-3.57%1.00%0.07%5.65%0.00%

其他非流动负债非流动负债合计负债合计

实收资本（或股本）资本公积盈余公积未分配利润少数股东权益

18,429,060.727,502,276,062.4920,036,430,620.343,151,200,000.00941,823,776.071,333,035,006.057,938,008,368.482,502,032,915.62

18,442,671.847,454,494,737.3920,452,666,160.353,151,200,000.00941,341,913.991,333,035,006.057,085,998,644.112,396,120,672.47

-0.07%0.64%-2.04%0.00%0.05%0.00%12.02%4.42%

归属母公司所有者权益15,232,780,148.3614,071,628,711.198.25%

所有者权益17,734,813,063.9816,467,749,383.667.69%

负债和所有者合计所占比重货币资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项其他应收款存货

流动资产合计

37,771,243,684.3236,920,415,544.012.30%

8,302,019,384.6613,760.003,361,935,809.221,200,491,864.021,353,710,038.60540,470,310.302,414,504,635.1917,173,145,801.99

48.34%0.00%19.58%6.99%7.88%3.15%14.06%100.00%

1.企业自身资产状况及资产变化说明：

公司本期的资产比去年同期增长2.3%.资产的变化中无形资产增长最多，增幅约为602%。

企业将资金的重点向无形资产方向转移。

应该随时注意企业的生产规模，产品结构的变化，这种变化不但决定了企业的收益能力和发展潜力，也决定了企业的生产经营形式。

因此，建议投资者对其变化进行动态跟踪与研究。

流动资产中，货币资金的比重最大，占48.34%，应收票据的比重次之，占19.58%.

流动资产的增长幅度为-6.19%.在流动资产各项目变化中，货币类资产和短期投资类资产的增长幅度大于流动资产的增长幅度，说明企业应付市场变化的能力将增强。

信用类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长，说明企业的货款的回收不够理想，企业受第三者的制约增强，企业应该加强货款的回收工作。

存货类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长，说明企业存货增长占用资金过多，市场风险将增大，企业应加强存货管理和销售工作。

总之，企业的支付能力和应付市场的变化能力一般。

2.企业自身负债及所有者权益状况及变化说明：

从负债与所有者权益占总资产比重看，企业的流动负债比率为33.18%，长期负债和所有者权益的比率为100%.说明企业资金结构位于正常的水平。

企业负债和所有者权益的变化中，流动负债减少3.57%，长期负债减少0.07%，股东权益增长7,。

69%.流动负债的下降幅度为3.57%，营业环节的流动负债的变化引起流动负债的下降，主要是应付帐款的降低引起营业环节的流动负债的降低。

盈余公积比重提高，说明企业有强烈的留利增强经营实力的愿望。

未分配利润所占结构性负债的比重比去年也有所提高，说明企业筹资和应付风险的能力比去年有所提高。

总体上，企业长期和短期的融资活动比去年有所减弱。

企业是以所有者权益资金为主来开展经营性活动，资金成本相对比较低。

（二）利润及利润分配表利润会计年度一、营业收入减：

营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失投资收益

其中：

对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润营业外收入减：

营业外支出

其中：

非流动资产处置净损失三、利润总额减：

所得税四、净利润

归属于母公司所有者的净利润少数股东损益

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益1.利润分析

（1）利润构成情况

本期公司实现利润总额2,717,765,421.40万元。

其中，经营性利润2,731,272,788.49;营业外收支业务净额1,985,698,628.59万元，占利润总额73%.

（2）利润增长情况

本期公司实现利润总额271776万元，较上年同期增长84.85%.其中，营业利润比上年同期增长85.15%，增加利润总额125612元。

20XX-06-3015,078,149,606.8410,017,768,428.23170,008,950.89627,852,253.181,296,634,049.56241,626,052.206,479,089.5813,492,005.2913,479,511.302,731,272,788.49831,165.2414,338,532.3312,149.552,717,765,421.40732,066,792.811,985,698,628.591,864,152,099.75121,546,528.840.590.59

20XX-03-157,490,459,098.784,907,867,343.7589,515,570.71294,989,025.99624,658,260.2998,310,166.35--31,404.73--

1,475,150,136.42668,242.165,612,200.87--

1,470,206,177.71384,188,434.991,086,017,742.721,012,142,375.3873,875,367.340.320.32

2.收入分析

项目名称工业

项目名称电力热力焦炭焦油

主营业务收入1,220,827,000.0088,191,100.004,576,100.00

主营业务成本987,896,500.00101,196,500.004,750,600.00

主营业务毛利------

毛利率------

主营业务收入16,616,540,000.00

主营业务成本9,354,740,000.00

主营业务毛利--

毛利率--

煤气煤炭

3,874,100.0010,834,925,800.00

3,771,300.005,883,131,600.00

----

----

与去年同期相比增长，说明公司业务规模处于较快发展阶段，产品与服务的竞争力强，市场推广工作成绩很大，公司业务规模很快扩大。

（三）现金流量表

1.现金流量结构分析

（1）现金流入结构分析

本期公司实现现金总流入xx万元，其中，经营活动产生的现金流入为xx万元，占总现金流入的比例为xx%，投资活动产生的现金流入为xx万元，占总现金流入的比例为xx%，筹资活动产生的现金流入为xx万元，占总现金流入的比例为xx%.

（2）现金流出结构分析

本期公司实现现金总流出xx万元，其中，经营活动产生的现金流出xx万元，占总现金流出的比例为xx%，投资活动产生的现金流出为xx万元，占总现金流出的比例为xx%，筹资活动产生的现金流出为xx万元，占总现金流出的比例为xx%.

2.现金流动性分析现金流入负债比

现金流入负债比是反映企业由主业经营偿还短期债务的能力的指标。

该指标越大，偿债能力越强。

本期公司现金流入负债比为0.59，较上年同期大幅提高，说明公司现金流动性大幅增强，现金支付能力快速提高，债权人权益的现金保障程度大幅提高，有利于公司的持续发展。

三财务绩效评价

企业的偿债能力是指企业用其资产偿还长短期债务的能力。

企业有无支付现金的能力和偿还债务能力，是企业能否健康生存和发展的关键。

公司本期偿债能力综合分数为52.79，较上年同期提高38.15%，说明公司偿债能力较上年同期大幅提高，本期公司在流动资产与流动负债以及资本结构的管理水平方面都取得了极大的成绩。

企业资产变现能力在

本期大幅提高，为将来公司持续健康的发展，降低公司债务风险打下了坚实的基础。

从行业内部看，公司偿债能力极强，在行业中处于低债务风险水平，债权人权益与所有者权益承担的风险都非常小。

在偿债能力中，现金流入负债比和有形净值债务率的变动，是引起偿债能力变化的主要指标

企业的经营盈利能力主要反映企业经营业务创造利润的能力。

公司本期盈利能力综合分数为96.39，较上年同期提高36.99%，说明公司盈利能力处于高速发展阶段，本期公司在优化产品结构和控制公司成本与费用方面都取得了极大的进步，公司盈利能力在本期获得极大提高，提请分析者予以高度重视，因为盈利能力的极大提高为公司将来迅速发展壮大，创造更好的经济效益打下了坚实的基础。

从行业内部看，公司盈利能力远远高于行业平均水平，公司提供的产品与服务在市场上非常有竞争力，未来在行业中应尽可能保持这种优势。

在盈利能力中，成本费用利润率和总资产报酬率的变动，是引起盈利能力变化的主要指标。

财务分析报告范文【例二】：

（一）严格执行财经法规、财会制度，规范医院内部各项财会管理制度，并严格执行。

（二）加强财务会计核算

关键点：

严重违反纪律造成重大影响和损失的，财务评审取消。

参考上一年内部或外部审计意见的整改情况

三方面主要内容：

财务制度、人员和分工要求、会计核算

（一）财务制度建设、执行

建立和完善科学的财务制度，必须把握的重要原则

合法性原则

全面性和重要性兼顾的原则

有效性原则

可操作性原则

如何建立

（可以参考XX年卫生厅文件浙卫发[XX]28号）

未建立各项制度扣3分;建立不完整，缺一项制度扣0.5分，

执行不严一项扣0.5分。

（二）财务人员和人员分工要求

评审内容

独立设立会计机构，职称结构合理，分工明确。

建立岗位责任（职责）及岗位分工制度

检查方法和评审方法

岗位职责不明，分工不规范扣1分。

对不相容的岗位进行分离

会计岗位缺会计证1人扣1分。

中级职称占财务人员比例：

三级医院<20%，二级医院<15%扣0.5分

（三）加强财务会计核算

评审内容

（1）按照《会计法》和《医院会计制度》，正确建立会计帐册，

正确设置和使用会计科目。

（2）建立严密的原始凭证传递程序，明确原始记录填制人审核人的责任。

（3）建立帐务处理程序制度，各项会计事务按规定及时办理手续，进行会计核算.

（4）各类凭证内容完整手续齐备，登记会计帐簿符合要求，会计报表内容齐全，报送及时，做到帐证、帐帐、帐实、帐表相符。

检查方法和评审方法：

随机抽查帐本、凭证、报表及实物，并实地查看。

未建立帐册扣3分，会计科目运用错误每例0.5分。

未建立原始凭证传递程序扣1分，不规范扣0.5分。

未建立帐务处理程序制度扣0.5分，执行不严扣0.5分。

凭证内容不完整、不规范扣0.5分,会计帐簿不符合要求扣0.5，

帐帐、帐证、帐实、帐表不符，扣0.5分（每发现一例扣分，可累计）

（三）加强财务会计核算

会计基础规范化：

对凭证、报表、实物管理等方面的要求。

例如，财务“收支两条线”的执行情况

例如，原始凭证的审核内容：

真实、合法、合理、完整、正确

财务付款手续、凭证摘要、核算口径、及时入账、银行对账。

。

。

。

。

。

。

内控制度

二、预决算分析管理共6分

主要包括两个方面：

预算管理工作3分

建立财务报告制度3分

评审内容

1）按零基预算编制方法，编制年度预算表;如遇调整，应编制预算调整方案，并报上级主管部门批准。

2）正确执行预算，按季分析预算执行情况，预算执行符合率达90%以上，二级医院达80%以上。

（按金额）

检查方法和评审方法：

查预算及年度计划表，预算执行分析。

查预算详细清单及基建、设备可行性论证。

无预算扣3分。

无详细清单扣2分。

未经论证扣2分。

未分析扣1.5分，分析不规范扣1分。

符合率未达标的，每下降10%扣1分（未满10%以10%计算）

（一）预算管理工作

（二）建立财务报告制度

评审内容

1）定期进行财务分析。

每季进行专题分析，每半年进行全面分析。

2）三甲医院期中、年末财务报告必须附有会计报表附注、财务状况说明书和财务分析。

分析中必须具有相关指标的分析

3）二级医院结合相关指标进行分析、评价财务管理成效，为医院决策提供信息，并能用来指导实践。