财务审计部各岗位职责及考核目标.docx

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财务审计部各岗位职责及考核目标

财务审计部各岗位职责、考核目标与任职条件

一、财务审计部经理

1、岗位职责：

〔1〕、负责总公司财务审计部的全面工作，组织制定本部门各岗位考核方法与考评工作。

〔2〕、负责组织建立健全总公司财管理制度，根据《会计法》根底工作规和有关规定，组织各项会计核算业务。

〔3〕、负责组织编制和执行财务收支计划和银行信贷计划。

〔4〕、负责拟定筹措资金和使用方案，积极开辟财源，有效地调配使用资金，并将计划与执行情况报总公司领导。

〔5〕、负责组织总公司本钱管理工作，对本钱费用进展预测、控制、分析、监视和考核，努力降低消耗、节约费用，提高财务监视水平，确保公司利润指标的完成。

〔6〕、负责对总公司所属各单位财务的部审计工作，负责建立和完善公司财务稽核、部控制制度，监视其执行情况。

〔7〕、协助总公司领导对总公司的生产经营、对外投资等事项的风险评估工作。

〔8〕、负责与税务、审计、银行等相关政府职能部门进展沟通协调，与之建立并保持良好的关系，获得企业开展所需的必要支持。

〔9〕、负责新进财务人员的培训和业务指导。

〔10〕、不定期的组织财务、审计人员对在建项目进展财务检查。

〔11〕、协助总公司经营部的招投标工作。

〔12〕、负责总公司绩效核算工作。

〔13〕、完成总公司领导交办的其他各项工作。

2、考核目标：

〔1〕、总公司财务管理、项目财务管理、所属公司财务管理计40分。

具体考核方法：

①、总公司财务管理在市局直属单位年度考核中前三名计10分，每上前一名加5分；②、合作项目管理费收取到位率100%计5分，项目应收款到位率90%计5分，未完成或超额完成按同比例减增计分；③、各所属单位、项目报送财务报表准时率90%计5分，会计报表报送上级单位准时率90%计5分，未完成或超前完成同比例减增计分；④、所属公司、各项目部的管理费用与业务招待费总额控制在总公司核定的总额围计5分，按每超标或节约核定标准的5%减少或增加1分；⑤、各项目出现超付工程款或费用，每笔次扣5分，出现财务人员违纪违规行为的，经查实每人次扣10分，最高扣10分。

〔2〕、公司企业所得税总额在上年度的根底上增幅控制在5%以。

计5分，超额或少交按同比例减增计分。

〔3〕、新增融资额1000万元。

计10分，超额完成或未完成按同比例增减计分。

〔4〕、完成年度中标合同总价5亿元、施工产值5亿元。

计45分，超额完成或完成按同比例增减计分。

3、任职条件：

〔1〕、具有会计相关专业，大专以上文化程度。

并持有中级书〔或通过中级任职资格考试〕。

〔2〕、具有原那么性强、客观公正、诚实守信、谦洁自律、严谨务实、保守秘密等良好的职业道德。

〔3〕、有较高的理论政策水平、熟悉国家财经法律、法规、和制度。

〔4〕、具备较强的业务知识，熟悉本单位情况和在本单位从事财务工作时间不少于五年。

〔5〕、具有较强的职业判断能力、公关能力、协调能力、组织能力等综合能力。

〔6〕、身体健康，能胜任本职工作。

4、岗位月薪：

元

二、财务审计部副经理

1、岗位职责：

〔1〕、受总公司委托全权监视各项目部的财务活动。

〔2〕、负责指导各项目部财务人员按相关法规与公司财务管理制度对项目进展财务核算。

〔3〕、切实加强对新聘财务人员的业务指导和培训，不断规核算程序，与时解答他们提出的问题，以便提高各分公司、项目部的财务核算、监视水平。

〔4〕、负责根据总公司财务审计部资金调拨的需要，合理调配项目资金，确保项目资金发挥最大的效益。

〔5〕、负责指导各项目部加强合同管理，监视财务人员按合同的约定规支付手续、完善审批程序。

〔6〕、督促各项目部财务人员加强费用的控制与管理，严格开支标准与围，确保利润指标的实现。

〔7〕、负责与时收回各项目部应上交的管理费、借款与借款利息、代付垫付款项、派驻人员工资等。

〔8〕、负责审核各项目部上报的会计报表。

〔9〕、躲避项目部在管理过程中的各种风险，关注财务状况，对资金的转移、履约能力差等可能出现的风险与时向公司领导报告，并提出切实可行的解决方案。

〔10〕、负责配合总公司审计人员对项目部的审计工作。

〔11〕、完成领导交办其他工作。

2、考核目标：

〔1〕、公司企业所得税总额在上年度的根底上增幅控制在5%以。

计5分，超额或少交按同比例减增计分

〔2〕、新增融资额1000万元。

计10分，超额完成或未完成按同比例增减计分。

〔3〕、完成年度中标合同总价5亿元、施工产值5亿元。

计45分，超额完成或完成按同比例增减计分。

〔4〕、做好项目部的财务管理。

计40分。

具体考核方法①、与时支付总公司应收项目的管理费、垫付款、借款等款项到位率100%计10分，未完成或超额完成按同比例减增计分；②、各项目工程款的支付计10分，审批手续不完整的1笔次扣2分、超付1笔次扣10分，最高扣10分；③、各项目的管理费用与本钱按总公司责任目标核算控制计15分，超额或减少按同比例增减计分。

④、报表报送计5分，不与时1次扣2分，最高扣5分。

3、任职条件：

〔1〕、具有会计相关专业，大专以上文化程度、并持有中级书〔或通过中级任职资格考试〕。

〔2〕、具有原那么性强、客观公正、诚实守信、谦洁自律、严谨务实、保守秘密等良好的职业道德。

〔3〕、有较高的理论政策水平、熟悉国家财经法律、法规、和制度。

〔4〕、具备较强的业务知识，熟悉本单位情况和在本单位从事财务工作时间不少于三年。

〔5〕、具有较强的职业判断能力、公关能力、协调能力、组织能力等综合能力。

〔6〕、身体健康，能胜任本职工作。

4、岗位月薪：

元

三、主办会计岗

1、岗位职责：

〔1〕、负责总公司机关日常费用开支报账与会计核算工作。

〔2〕、负责对总公司财务软件的管理，编制会计凭证，登记会计账簿与其他会计资料。

〔3〕、负责组织全资公司、所属项目部的财务核算工作与新进财务人员业务的指导等工作。

〔4〕、负责总公司与各分公司、项目部的往来款项的清理、核对、收回等工作。

〔5〕、负责建立、健全公司会计核算制度，编制总公司、全资分公司与项目部的合并报表，利用财务会计资料进展经济活动分析。

〔6〕、负责配合税务、审计部门对总公司财务的检查、审计，与时完成总公司、全资分公司与省外各分公司涉税事项，与各项税费的申报、缴纳工作，协助处理好总公司与所属各公司与税务、审计等单位的关系。

〔7〕、负责总公司上级主管部门与业务相关单位所需会计报表的编制与报送工作。

〔8〕、负责经营部与合作单位的标书制作费、办理银行业务应交手续费与投标保证金的收取、支付与退回工作。

〔9〕、负责中标项目和省外各分公司管理费、委派人员工资的清理、核算并协助收回等工作。

〔10〕、做好总公司对各分公司、项目部借款与公司商务信用卡透支利息的清理、核算并协助收回工作。

〔11〕、根据《会计档案管理方法》的规定对总公司的会计档案进展收集、整理、归档、保管、移交等工作。

〔12〕、负责公司交财务部有关合同、文件的管理与保管工作，以与合作项目和各分公司应交管理费、委派人员工资的清理、核算并协助收回工作。

〔13〕、完成财务审计部经理交办的其他工作。

2、考核目标：

〔1〕、会计凭证计25分。

原始凭证容不全、大小写金额不符、要素不齐、审批手续不完整、伪造、篡改的每笔次扣2分，最高扣25分。

〔2〕、会计账簿计15分。

未设账簿、账薄容不全、账账、账表不符每笔次扣5分，未按要求装订成册、填写齐全每本次扣2分。

〔3〕、会计业务计40分。

账外设账、隐瞒收入不入账或设小金库未纳入统一会计核算的扣20分，未按公司部财务制度提高开支标准和围的每笔次扣2分，违反现金管理制度、出租出借银行账户的每笔次扣2分，财产物资购入、发出手续不齐、未年度清点、账实不符未查明原因且未进展财务调整的每笔次扣2分。

未与时向上级管理部门、银行、税务或公司其他部门提供财务报表的每次扣5分。

〔4〕、会计档案计10分。

未按会计档案管理要求对会计凭证、账簿、报表、与其他相关会计资料定期整理、装订成册、立卷归档的每项次扣2分，未编制会计档案移交清册的每项扣2分。

〔5〕、其他会计事务计10分。

未与时向税务机关申报缴纳有关税收事项每次扣2分，未按要求对公司债权债务进展核对的每次扣2分。

未与时相关收回项目的管理费、垫付款、借款与利息的每次扣2分，未积极配合税务、审计等职能部门对公司的检查每次扣2分。

3、任职条件：

〔1〕、具有会计相关专业，大专以上文化程度，取得初级〔或通过初级任职考试〕。

〔2〕、热爱本职工作，熟悉本单位的业务知识，具有较强的责任感，原那么性强，廉洁奉公。

〔3〕、具备较强的业务知识，熟悉本单位情况和在本单位从事财务工作时间不少于五年。

〔4〕、具有良好的职业道德与较全面的财务专业理论和实践经验。

〔5〕、身体健康，能胜任本职工作。

4、岗位月薪：

元

四、总公司出纳岗

1、岗位职责：

〔1〕、按照国家有关现金管理与银行结算制度的规定办理有关总公司机关现金和银行结算业务。

〔2〕、根据会计制度的规定，严格审核有关付款凭证。

与时办理总公司机关有关货币资金的各项收支，登记总公司机关银行存款、现金与其他货币资金的日记账、备查账。

〔3〕、负责总公司各银行账户余额与银行对账单核对，定期编制余额调节表，保证现金、银行存款账账、账实相符工作。

〔4〕、负责总公司机关、退休、外派项目人员工资表的编制、工资的发放与总公司机关职工五险一金的扣缴，并与时从市局收回各类拨付款项。

〔5〕、负责总公司库存现金、有价证券、有关印章、空白支票、空白收据的管理。

〔6〕、与时清理、核对合作单位的标书制作费与其他有关费用，同各作单位、各招标业主进展投标保证金、履约保证金的收取、支付、催收、退回工作。

〔7〕、负责各中标项目和省外分公司管理费、派驻人员工资的收回与对各种往来款项进展收取、支付等工作。

〔8〕、办理公司各项贷款的收款、还款工作，与公司员工集体授信贷款账户的全面管理等工作。

〔9〕、负责对公司商务卡的外借使用、收回与透支款项的清理、核对进展管理，并与时收回各使用单位在透支期外的应计利息。

〔10〕、负责为各新中标项目开立临时账户进展审批与资料的准备工作。

〔11〕、负责完成总公司贷款卡的年审工作。

〔12〕、完成财务审计部经理交办的其他工作。

2、考核目标：

〔1〕、现金管理计30分。

严格执行现金管理制度，确保公司现金使用安全，超额使用现金每次扣3分，用不合规定的凭证顶替银行存款或库存现金的每次扣2分；利用账户替其他单位、个人套取现金每次扣10分；不按规定坐支现金，每次扣2分；不按规定通过银行结算每次扣3分。

〔2〕、凭证管理计25分。

不按规定审核付款凭证，造成损失的每资扣5分；审批手续不全就付款的每次扣3分；出租出借银行账号每次扣10分；账务印章、空白支票、有价证券遗失的每次扣5分。

〔3〕、出纳业务计35分。

每月未按期进展银行账户、现金余额的核对每次扣10分；未按时发放机关员工工资的每次扣5分；未按时支付总公司五险一金的费用的每次扣5分；在出纳业务中有徇私舞弊行为的每次扣10分；各项财物出、入手续不齐全、账物不相符、未进展定期清查、盘点、账务处理不与时的每次扣5分；未与时收回应收款项与费用的每次扣3分。

〔4〕、其他事务计10分。

未按要求对公司贷款卡年审的每次扣5分；未与时为新中标项目开户提供相关资料的每次扣3分。

3、任职条件：

〔1〕、具有会计相关专业，大专文化程度，持有会计从业〔或通过会计从资格考试〕。

〔2〕、热爱财务工作，具备认真扎实、任劳任怨的工作作风。

〔3〕、具备根本的业务知识，熟悉本单位情况和在本单位从事财务工作时间不少于三年。

〔3〕、身体健康，能胜任本职工作。

4、岗位月薪：

元

五、经营融资会计岗：

1、岗位职责：

〔1〕、根据公司生产经营的需要，努力拓宽融资渠道、设计融资方案、完成融资目标，有效满足公司资金的使用需求。

〔2〕、负责公司各类银行贷款与员工集团授信贷款资料的准备、业务申报、贷款发放与归还等日常事务。

并积极筹措资金，督促、协助出纳与时归还各类贷款，努力维护公司与各银行的良好合作关系。

〔3〕、负责到会计师事务所办理投标业务所需财务资料、报表的签字、盖章与公司年度会计报表的年检工作。

〔4〕、负责办理公司投标所需的“银行信贷证明〞、“投标银行保函〞与中标项目所需的“履约银行保函〞、“开工预付款银行保函〞等银行业务。

〔5〕、负责公司银行授信、信用等级评定等业务的申报工作。

〔6〕、负责落实合作单位标书制作费、办理银行业务应交手续费、投标保证金的收取，并协助主办会计做好合作投标有关费用的收取、支付、结算等工作。

〔7〕、负责经营业务部有关超件工资、超年度中标任务奖金发放的清理、核对等工作。

〔8〕、完成财务审计部经理交办的其他工作。

2、考核目标：

〔1〕、融资、银行业务计40分。

新增融资额1000万元，计20分，超额完成或未完成按同比例增减计分；未按期完成银行贷款、员工集团授信贷款资料的准备的每次扣10分；未按时完成公司银行授信、信用等级评定申报的每次扣10分。

〔2〕、投标业务所需的各类资料与经营部有关工资的清理、核对。

计30分。

未按要求提供公司经营部投标所需的资料每笔次扣3分；未与时清理经营部超件、超年度中标任务的清理、核对的每笔次扣3分

〔3〕、收回公司经营业务应收的各种款项20分。

未与时相关费用的每笔次扣2分。

〔4〕、其他事务计10分。

未协助收回投标相关费用的每次扣2分；未与时对公司年度会计报表进展审计的扣5分。

3、任职条件：

〔1〕、具有会计相关专业，大专以上文化程度、并持有初级书〔或通过初级任职资格考试〕。

〔2〕、具备较强的业务知识，熟悉银行业务与本单位经营业务情况和在本单位从事财务工作时间不少于二年。

〔3〕、具有较强的职业判断能力、公关能力、协调能力、组织能力等综合能力。

〔4〕、身体健康，能胜任本职工作。

4、岗位月薪：

元

六、专职审计员岗

1、岗位职责：

〔1〕、认真贯彻执行有关审计管理制度，编制公司年度审计计划，切实履行审计职能。

〔2〕、监视和检查总公司、下属分公司与项目部的财务收支、合同执行情况、施工队工程款结算与其他收入等工作。

〔3〕、审核总公司、各分公司与项目部各种付款凭证的要素是否齐全、票据是否合法、审批程序是否完整。

〔4〕、审阅总公司的财务收支计划、各类合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，与时纠正财务工作中的过失，规总公司、项目部与所属分公司的经济行为。

〔5〕、负责全资公司法人代表、项目经理的绩效考核和离任责任审计。

〔6〕、负责全资公司与总公司要行责任目标考核的项目部进展年度责任目标完成情况进展审计。

〔7〕、针对财务管理工作中出现的问题、产生的原因，提出改良建议和措施。

〔8〕、在审计过程中应保守审计事项的，审计项目完成后，由专职审计员出具初审报告，报送分管领导审阅，对有关问题查实后，再出具审计报告。

未经公司领导批准不得对外泄露任何与审计相关的信息。

〔9〕、完成财务审计部经理交办的其他工作。

2、考核目标：

〔1〕、年度审计工作计80分。

具体考核方法：

①、根据年度审计划至少完成在建、完工8个项目的审计，计40分。

超额完成或未完成按同比例增减计分；②每审计完一个项目与时出具审计报告10分，未出具报告每个扣3分；③对报告中涉与的需整改的问题有督促落实整改的权利计10分，未督促整改的每项扣2分；④贯彻执行有关审计管理制度不严，导致重大经济问题的发生每次扣5分；⑤、对于经审计的项目未发现财务工作中存在的潜在问题，并提出改良建议和整改措施的每次扣5分。

⑥、保守审计计10分，在未经领导批准对外泄露有关审计信息的每次扣5分。

〔2〕、完成下属公司、项目经理的离任审计计10分，未与时完成每项扣3分，最高扣10分。

〔3〕、完成实行责任目标考核的分公司或项目部的年度责任目标进展审计计

10分，未与时完成每项扣3分，最高扣10分。

3、任职条件：

〔1〕、具有会计相关专业，大专以上文化程度、并持有中级书〔或通过中级任职资格考试〕。

〔2〕、具有原那么性强、客观公正、诚实守信、谦洁自律、严谨务实、保守秘密等良好的职业道德。

〔3〕、有较高的理论政策水平、熟悉国家财经法律、法规、和制度。

〔4〕、具备较强的业务知识，熟悉本单位情况和在本单位从事财务工作时间不少于五年。

〔5〕、具有较强的职业判断能力、协调能力、组织能力等综合能力。

〔6〕、身体健康，能胜任本职工作。

4、岗位月薪：

元

七、下属公司会计岗

1、岗位职责：

〔1〕、负责总公司财务管理制度的贯彻执行，建立健全下属分公司的会计核算制度。

〔2〕、做好下属分公司日常费用报账的审核和会计核算工作。

〔3〕、负责编制下属分公司会计凭证，登记会计账簿与其他会计资料。

〔4〕、与时编制和报送下属分公司的会计报表。

〔5〕、负责分公司与总公司、各分公司、项目部之间的往来款项的结算、清理、核对、收回等工作。

〔6〕、负责做好下属分公司或项目部的施工队借支的审批、工程款的结算、支付等工作，对超付施工队的工程款负有收回责任。

〔7〕、负责与时与下属分公司衔接各项目施工合同中有关税收、付款方式条款制订和审核工作。

〔8〕、承当对下属分公司审计报告中有关未执行公司财务管理制度局部的责任。

〔9〕、根据《会计档案管理方法》的规定，负责下属分公司会计档案的收集、整理、归档保管工作。

〔10〕、完成领导交办的其他工作。

2、考核目标：

〔1〕、会计凭证计25分。

原始凭证容不全、大小写金额不符、要素不齐、审批手续不完整、伪造、篡改的每笔次扣2分，最高扣25分。

〔2〕、会计账簿计15分。

未设账簿、账薄容不全、账账、账表不符每笔次扣5分，未按要求装订成册、填写齐全每本次扣2分。

〔3〕、会计业务计40分。

账外设账、隐瞒收入不入账或设小金库未纳入统一会计核算的扣10分，未按公司部财务制度提高开支标准和围的每笔次扣2分，违反现金管理制度、出租出借银行账户的每笔次扣2分，财产物资购入、发出手续不齐、未年度清点、账实不符未查明原因且未进展财务调整的每笔次扣2分。

未与时总公司提供财务报表的每次扣5分。

未督促相关人员与时对承建项目进展施工队、材料供给商、设备租赁商等相关财务结算的每次扣2分；对在建项目出现的超付现象的每次扣3分；未对总公司审计报告中提出的相关问题进展整改的每次扣2分。

〔4〕、会计档案计10分。

未按会计档案管理要求对会计凭证、账簿、报表、与其他相关会计资料定期整理、装订成册、立卷归档的每项次扣2分，未编制会计档案移交清册的扣2分。

〔5〕、其他会计事务计10分。

未与时向税务机关申报缴纳有关税收事项每次扣2分，未按要求对公司债权债务进展核对的每次扣2分。

未与时相关收回项目的管理费、垫付款、借款与利息的每次扣2分，未积极配合总公司相关部门对公司的检查每次扣2分。

3、任职条件：

〔1〕、具有会计相关专业，大专以上文化程度、并持有初级书〔或通过初级任职资格考试〕。

〔2〕、具有原那么性强、客观公正、诚实守信、谦洁自律、严谨务实、保守秘密等良好的职业道德。

〔3〕、有较高的理论政策水平、熟悉国家财经法律、法规、和制度。

〔4〕、具备较强的业务知识，熟悉本单位情况和在本单位从事的财务工作时间不少于三年。

〔5〕、具有较强的职业判断能力、公关能力、协调能力、组织能力等综合能力。

〔6〕、身体健康，能胜任本职工作。

4、岗位月薪：

八、派驻项目会计岗

1、岗位职责：

〔1〕、受总公司委托全权管理或监控项目经营过程中的所有经济财务活动，严格执行公司财务管理制度与合同条款，建立健全派驻项目的财务管理制度，直接对总公司负责。

〔2〕、负责做好项目部各项工程款、材料款的预付与业主计量款的收款工作。

〔3〕、负责做好总公司应收管理费、代付垫付款项的清理、核算与收回工作。

〔4〕、负责参与派驻项目部对外签订合同中有关税收、付款方式条款的制订和审核工作。

〔5〕、负责按合同做好派驻项目部施工队工程款的预付、结账工作，应严格审批程序、完善支付手续，对超付施工队的工程款负有收回的责任。

〔6〕、负责做好派驻项目的费用开支审核、报账工作和工程本钱核算与分析，准确与时反映项目的财务状况和经营成果。

〔7〕、督促派驻项目按与总公司签订的责任合同履行其各项义务，维护总公司的整体利益。

〔8〕、自觉遵守《派驻人员行为守那么》，全力支持项目部的各项管理工作，为项目的顺利进展提供优质服务。

〔9〕、与时编制和报送派驻项目的会计报表。

〔10〕、根据《会计档案管理方法》的规定，负责派驻项目会计档案的收集、整理、归档保管工作。

〔11〕、承当对派驻项目审计报告中有关未执行公司财务管理制度局部的责任。

〔12〕、完成财务审计部经理交办的其他工作。

2、考核目标：

〔1〕、全权管理和监控项目经营过程中的所有经济财务活动，计90分。

具体考核方法①、未按公司财务管理制度与合同条款，建立健全派驻项目的财务管理制度的扣20分；②、未按要求对工程款、材料款的预付与业主计量款的收款工作影响项目的顺利进展的扣5分；③、违反《派驻人员行为守那么》中的任意一条扣2分；④、未按合同约定收回应上交总公司的相关费用的到位率不到90%的扣5分，超额或未完成按同比例增减计分；⑤、由于未规支付审批程序，造成相关纠纷、官司的每次扣10分；⑥、对公司审计报告中提出的有关问题整改不到位的每项次扣5分。

〔2〕、按要求与时编制、报送会计报表的计5分。

未按时编制、报送每次扣2分。

最高扣5分。

〔3〕、按要求对会计档案进展整理、归档计5分。

未按要求进展整理、归档、移交的每次扣2分。

最高扣5分。

3、任职条件：

〔1〕、具有会计相关专业，大专以上文化程度、并持有会计从业书〔或通过从业资格考试〕。

〔2〕、具有原那么性强、客观公正、诚实守信、谦洁自律、严谨务实、保守秘密等良好的职业道德。

〔3〕、有较高的理论政策水平、熟悉国家财经法律、法规、和制度。

〔4〕、具备较强的业务知识，熟悉本单位情况，能吃苦耐劳。

〔5〕、具有较强的职业判断能力、公关能力、协调能力、组织能力等综合能力。

〔6〕、身体健康，能胜任本职工作。

4、岗位月薪：

路桥财务审计部

2010年9月7日