内部控制建设规划方案完整篇doc.docx

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内部控制建设规划方案完整篇doc

内部控制建设规划方案4

内部控制建设规划方案

根据《行政事业单位内部控制规范（试行）》等文件及相关法律法规的要求，为达成我单位内部控制目标，实现单位对经济活动的控制，实现控制目标，对经济活动风险进行防范和管控，根据我单位实际情况，特制定本方案。

一、工作内容

（一）控制目标

内部控制是我单位履行职能、全面完成各项任务的重要保障。

为做到自我约束和规范，我们的控制目标为：

1.经济活动合法合规。

采取必要的措施合理保证预算收支等各类经济活动在法律法规允许的范围内进行。

2.各项资产安全和使用有效。

加强资产管理，做到资产实物与财务情况相吻合，合理保证资产的安全和完整。

3.会计信息真实、完整、可靠。

合理保证会计信息的真实、完整，客观反映预算执行情况，为领导决策提供依据。

4.提高资金使用效率。

做好预算管理，为完成各项财政任务提供资金保障，合理分配各项资金，不断提高资金使用效率。

5.作为反腐倡廉的重要手段。

在我单位内部逐步完善决策权、执行权和监督权分立的机制，发挥制度和流程的控制作用，有效预防腐败。

（二）实施范围

内部控制规范实施的范围为本单位。

充分利用已经开展的科学化、精细化梳理工作和廉政风险防范工作等已有成果，结合本次内控工作的具体要求，追踪资金的具体流向，建立健全各项规章制度。

（三）实施原则

在我单位制定实施内部控制的各项目标时要做到：

1.对单位预算收支的全过程进行控制，资金走到哪里，内控跟踪到哪里。

2.突出重点，监控一般，对关键控制点和关键岗位要特别加以防范。

3.要相互牵制和制衡，各项收支业务的决策、执行、监督三个环节要相互分离，各环节的不相容岗位和人员要相互分离。

4.各项内控制度的建立与实施，要行得通、做得到、管得住、用得好、可持续。

（四）工作任务

1.梳理并完善经济业务流程。

全面梳理并完善预算管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等经济业务流程，同时明确各项经济业务流程中涉及到的部门、岗位、职责、权限等，在此基础上完善相关管理制度。

2.调整和明确职能分工。

明确各项经济业务的归口管理部门、涉及部门、涉及岗位及岗位职责，解决跨部门协调问题。

对部门间和部门内职责分工不合理处进行调整。

3.建立关键岗位责任制。

对各项经济业务涉及的岗位，尤其是关键性岗位，明确岗位职责权限、人员要求、工资标准以及奖惩办法等。

建立健全关键岗位人员的培训、评价、轮岗等制度。

4.明确经济业务的权限分配。

针对不同的业务支出，设置不同权限的分级授权审批，控制风险避免审批权限高度集中。

5.建立内控评价与监督制度。

建立内部监督、风险评估和内控评价制度，确保我单位内部控制能够有效实施、发挥作用并适时更新。

二、基本要求

我单位实施内部控制，要通过机构设置、职能分工、岗位责任制、归口管理、三权分离等，将各项经济事项根据管理职能固化到具体的业务流程中，并对应到具体的工作岗位上。

1、预算业务管理。

建立健全预算编制、审批、执行、决算与评价等预算内部管理制度。

建立内部预算编制、预算执行、资产管理、基建管理、人事管理等部门或岗位的沟通协调机制，提高预算编制的科学性；建立预算执行分析机制；建立全过程预算绩效管理机制等。

2、收支业务管理。

建立健全收入内部管理制度；建立健全票据管理制度；建立健全收支内部管理制度等。

3、政府采购业务管理。

建立健全政府采购预算与计划管理、政府采购活动管理、验收管理等政府采购内部管理制度。

4、资产管理。

建立健全货币资金、实物资产、无形资产等资产内部管理制度。

建立健全货币资金管理岗位责任制；加强对银行账户的管理和资金的核查；对资产实施归口管理，建立资产台账，加强资产的实物管理等。

5、合同管理。

建设健全合同内部管理制度；建立财会部门与合同归口管理部门的沟通协调机制，实现合同管理与预算管理、收支管理相结合；建立合同履行监督审查制度等。

三、组织方式和职责

成立单位内部控制规范实施工作领导小组，下设办公室。

（一）领导小组

组长：

（站长）

副组长：

（副站长）、（副站长）

领导小组负责贯彻市行政事业单位内部控制规范联席领导小组各项要求，推进我单位内部控制工作，并研究解决试点工作中出现的重大问题，探索建立适合本单位实际情况的内部控制体系。

（二）领导小组办公室

办公室主任：

（站长）

牵头科室：

站长室

成员科室：

副站长室，财务等科室。

领导小组办公室负责制定内部控制规范实施的工作方案，组织各部门开展内部控制规范工作并进行监督检查。

协调内部控制规范工作中的问题，设计并完成内部手册。

（三）成员职责

财务：

协调设计单位内部的相关事项，提供我单位科学化精细化业务梳理成果等。

负责开展单位内部控制规范宣传和培训工作，起草工作方案、简报、总结等文件，收集整理内部控制规范档案，负责财务会计、预算控制、收支控制、政府采购、资产管理等业务的梳理和整改。

副站长：

负责确认部门职责、岗位职责，开展岗位职责确定、轮岗、关键岗位人员管理、业务培训、职业道德教育等业务的梳理和整改。

开展风险评估，内部控制评价、风险定期评估等业务的梳理和整改。

负责合同控制等业务的梳理和整改。

站长：

负责对内控开展情况进行监督，并提供单位开展廉政风险防控工作的资料和经验。

四、工作步骤

我单位内部控制工作分为工作准备、流程梳理、风险评估、制度完善、制定手册和验收交流六个阶段。

（一）工作准备

内部控制建设规划方案1

东良中学内部控制建设规划方案

为深入贯彻落实财政部印发的《行政事业单位内部控制规范（试行）》、《省财政厅关于印发行政事业单位内部控制基本操作指引的通知》等文件精神，全面提高系统内控机制建设的质量和系统化程度，经研究，我校决定开展推进内控机制建设工作，制定本规划方案。

一、指导思想

坚持以习总书记重要论述为指导，深入贯彻落实科学发展观，按照改革创新、惩防并举、统筹推进、重在建设的要求，建立健全结构合理、配置科学、程序严密、公开透明、制约有效的内控机制，保证权力正确行使，资金规范运行，促进国有资源管理健康发展。

二、活动实施步骤

整个活动分宣传发动、清理规范、健全制度、总结提高四个阶段。

第一阶段：

宣传发动（2018年3月上旬）

各单位要抓好专题学习，全面进行动员部署，教育引导干部、职工充分认识推进内控机制建设工作的必要性，增强参与内控机制建设的主动性和自觉性。

要结合业务特点，梳理现有职权，分析研究权力运行存在的问题及对策，提出内控机制建设思路，让全体干部职工都了解内控机制建设的指导思想

和任务要求。

第二阶段：

清理规范（2018年3月下旬）

要全面清理本单位的职权，坚持职权法定，不得自行创设权力，要绘制权力运行流程图及进行廉政风险排查。

主要负责人要严格执行并带头厘清自己主管、分管和监督职权，明确用权规则，克服用权随意性。

领导班子成员要按照党风廉政建设责任制有关规定，严格依照法定职权和程序履行职责。

第三阶段：

健全制度（2018年4月）

重点围绕以下五个方面加强内控机制建设，健全完善各项制度：

l、进一步完善科学民主决策机制。

抓好权力分解，实行“一把手”不直接分管组织人事、计划财务、建设工程、物资采购制度，对“一把手”权力进行有效制约，在领导班子内部建立相互监督和制约的权力运行机制。

凡属重大决策、重要干部任免、重大项目安排和大额度资金使用等重要问题，必须经集体讨论决定。

2、进一步固化权力运行流程和操作规程。

各单位要按照完善内部规范、优化业务流程、提高行政效率的要求，排查权力运行风险点，通过立、改、废并举，完善权力运行风险管理和预警机制，完善权力运行流程图，逐项确认权力行使依据、程序规则，固化权力运行流程，使工作人员依照法定权限和程序行使权力。

完善工作岗位责任制，细化工作人

员行为规范和个人重要事项报告制度；着眼规范职务消费，完善规范公务接待、严格公务用车管理等制度；着眼推进机关作风建设、效能建设等制度。

3、进一步健全监督制约机制。

要突出围绕重点领域，继续深化改革，进一步加强权力运行的风险控制，健全预防措施，有效防止权力失控。

要突出围绕干部权力行使的关键环节和掌管人财物的关键岗位，健全内部监督制约制度，完善相关管理制度和操作规程，形成权责清晰、职能明确、相互制约、运转高效的内部权力运行机制。

4、进一步健全内控制度。

一是进一步完善预算管理制度；二是进一步完善收入管理制度；三是进一步完善支出管理制度；四是进一步完善政府采购管理制度；五是进一步完善资产管理制度；六是进一步完善建设项目管理制度；七是进一步完善合同管理制度；八是进一步完善决策机制制度。

5、严格评估问责，务求内控实效。

各单位要加强对各类风险源（点）制度防范措施落实情况的监督检查，发现问题，及时督促被检查对象认真整改，并对严重违纪违规行为进行问责。

建立廉政风险问题整改再分析制度，从制度设计，内控方式方法和手段适宜性等方面进行剖析，不断修复、完善内控机制。

在此基础上，局内控评价监督办公室将对各单位内控机制建设情况进行综合评估和考核。

凡因为内控机制建设工作不力，导致发生严重违纪违法案件、造成不良影响

的，按照党风廉政责任制的相关规定，追究单位主要领导和直接责任人的责任。

第四阶段：

总结提高（2018年5月）

各单位要对活动开展情况进行全面总结，进一步查找机制制度建设方面的薄弱环节，积极探索推进机关部门权力运行内控机制建设的长效机制，巩固和发展活动成果。

要把促进制度落实，推进工作开展作为内控机制建设活动成效的重要标准，注重督促整改存在的问题，研究新情况、发现新问题、总结新经验，切实增强制度的科学性、系统性、针对性和实效性。

三、工作要求

一要提高思想认识。

要高度重视内控机制建设，深刻认识推进内控机制建设是依法执政的必然要求，是坚持反腐败战略方针、构建惩防体系的迫切要求，是规范权力运行、防止权力滥用的客观需要。

要以科学的态度推进内控机制建设，做到决策更加科学，执行更加有效，监督更加有力，从而保证权力沿着制度化和法制化的轨道运行。

二要精心组织实施。

建立健全内控机制是一项复杂的系统工程，是一个动态的、发展的过程，必须整体规划、统筹安排，分阶段、分步骤实施。

各单位要结合实际，把内控机制建设贯穿于各项业务工作的全过程，明确具体的阶段性要求和工作目标，强化措施落实，做到活动环环相扣，有序推

进，确保活动取得实实在在的效果，促进工作人员勤政廉政、依法行政。

三要落实领导责任。

单位负责人为内控机制建设的第一责任人，要切实加强组织领导，带头履行监督职能，自觉接受监督。

局纪检监察组织要发挥组织协调作用，建立督查机制，加强业务指导，周密安排，精心实施。

四要强化监督检查。

要把建立健全局部门内控机制建设情况纳入年终工作考核，作为年度绩效目标考核的重要内容，以促进各项机制制度的落实。

通过党风廉政巡查、责任制考核、述职述廉等方式，加强对内控机制建设情况的监督检查，并将检查结果在一定范围内通报。

隆尧县东良中学

2018年3月

内部控制建设规划方案4

河池市宜州区广维小学

内部控制建设规划方案

为进一步提高本单位内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，根据《行政事业单位内部控制规范》和《行政事业单位财务管理内部控制规定》，结合我单位实际，制定本实施方案如下：

一、实施《内控规范》的重要意义

内部控制既是行政事业单位的一项重要管理活动，又是一项重要的制度安排。

《内控规范》通过制定制度、实施措施和执行程序，实现对行政事业单位经济活动风险的防范和管控，将内部控制的基本原理与行政事业单位的实际情况相结合，并将制衡机制嵌入到内部管理制度中，对于提高单位管理水平，规范财经秩序，有效防范舞弊和预防腐败，加强廉政风险防控机制建设，具有重要意义。

二、《内控规范》的主要内容

根据《内控规范》的要求，从单位层面和业务层面两个方面加强内部控制。

单位层面的主要内容：

1.内部控制建设启动情况。

成立内部控制领导小组，制定、启动相关的工作机制；开展内部控制专题培训；开展内

部控制风险评估；开展组织及业务流程再造。

2.单位主要负责人承担内部控制建立与实施责任情况。

单位主要负责人主持召开会议讨论内部控制建立与实施相

关的议题；单位主要负责人主持制定内部控制工作方案，健全工作机制；单位主要负责人主持开展内部控制工作分工及人员配备等工作。

3.对权力运行的制约情况。

权力运行机制的构建；对权力运行的监督。

4.内部控制制度完备情况。

建立预算管理制度；建立收入管理制度；建立支出管理制度；建立政府采购管理制度；建立资产管理制度；建立科技项目管理制度；建立合同管理制度；建立决策机制制度。

5.不相容岗位与职责分离控制情况。

对不相容岗位与职责进行了有效设计；不相容岗位与职责得到有效的分离和实施。

6.内部控制管理信息系统功能覆盖情况。

建立内部控制管理信息系统，功能覆盖主要业务控制及流程；系统设置不相容岗位账户并体现其职权。

业务层面的主要内容：

1.预算业务管理控制情况。

对预算进行内部分解并审批下达；预算执行差异率。

2.收支业务管理控制情况。

收入实行归口管理和票据控

制，做到应收尽收；支出事项实行归口管理和分类控制；举债事项实行集体决策，定期对账。

3.政府采购业务管理控制情况。

政府采购合规；落实政府采购政策；政府采购方式变更和采购进口产品报批。

4.资产管理控制情况。

对资产定期核查盘点、跟踪管理；严格按照法定程序和权限配置、使用和处置资产。

5.科技项目管理控制情况。

6.合同管理控制情况。

加强合同订立及归口管理；加强对合同履行的控制。

三、工作步骤

1.宣传培训阶段：

组织内控建设和内控执行人员培训学习，增强对内控规范的理解，掌握实施的方法步骤，使风险管控理念深入人心，培养良好的内控意识和内部控制环境。

2.组织实施阶段：

根据内控规范内容，成立内控领导小组。

由单位主要负责人担任领导小组组长，研究制定切实可行的内部控制规范实施方案并严格落实，建立健全单位各项内部控制制度与措施，形成完善的内部控制执行机制。

3.监督检查阶段：

12月底对单位内部控制建立和实施情况进行自查自评，并对发现的薄弱环节和问题抓好整改落实。

进一步健全制度、强化执行，并将内部控制评价报告上报财政局。

四、工作要求

1.加强组织领导

充分认识此项工作的重要性，切实加强组织领导，将其列入重要工作日程统筹安排，努力形成良好的内控工作氛围和机制。

2.健全规章制度

按照《内控规范》的要求，抓好建立健全内部管理制度、实施工作业务流程、定期开展内控自我评价等重要环节，把《内控规范》的各项制度要求逐项落实到位。

3.强化监督机制

内部监督是《内控规范》的要素之一，也是《内控规范》得以贯彻执行的重要保障机制。

贯彻落实内部监督制度，明确在内部监督中的职责权限，对内部控制建立与实施情况进行内部监督检查和自我评价，并将内部监督与内部控制的建立和实施保持相对独立。

4.加强沟通协调

内部控制建设是一项系统工程，也是一项长期的工作任务。

需要持之以恒，常抓不懈，各科室、下属单位要加强联系与信息沟通，及时汇报内控规范实施过程中的有关信息，总结工作经验。