实际投资额审计报告模板doc.docx
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实际投资额审计报告模板doc
######有限公司
申报《############》项目
实际投资额专项审计报告
目录页数
一、审计报告1-6
二、项目年度固定资产投资情况表
三、执业机构营业执照及执业许可证复印件
专项审计报告
邦德专审字[2014]第526号
############有限公司：
我们接受委托，按照审计业务约定书的内容和要求，审计了贵公司2013年1月1日至2013年12月31日为组织申报《##########》项目的实际投资情况。
贵公司的责任是提供真实、合法、完整的审计资料，我们的责任是在实施审计工作的基础上对《###########》项目实际投资情况发表审计意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对项目实际投资明细表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取上述项目实际投资金额和披露的证据。
选择的审计程序取决于我们的判断，包括对由于舞弊或错误导致的上述项目实际投资额重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，我们考虑与上述项目实际投资明细表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价上述项目实际投资明细表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
一、公司基本情况
（一）公司基本情况
#############有限公司是由刘洪基投资举办的有限责任公司，于1996年8月1日在深圳市市场监督管理局登记注册，并取得注册号为##############的《企业法人营业执照》。
公司法定地址：
经营期：
50年；现有注册资本：
，实收资本：
；法定代表人：
。
公司经营范围：
二、项目基本情况
根据##########有限公司提供的资料,《###############》项目的具体实施情况如下：
（一）项目名称：
中性乳饮料加工工艺研究室
（二）项目备案情况：
本项目已向南山区统计局报送固定资产统计报表。
（三）项目研发周期：
该项目研发周期从2013年1月-2013年12月，为期一年。
（四）项目基本内容、实施情况：
本项目的研究内容为低温杀菌防腐保鲜技术以及中性乳饮料配方。
目前实验室简单的加热杀菌装置无法满足口味及微生物的控制要求，2013年怡宝产品研发部特针对此类饮料进行中性乳饮料加工工艺研究室的配套设施建设和仪器设备的购买。
该项目主要涵盖以下几个主要的仪器和设施：
1、###############均质系统：
是用来模拟工厂对饮料产品进行均质、高温瞬时杀菌和灌装的试验设备，是饮料开发必备的设备。
实验用UHT将在奶茶饮料、咖啡饮料、茶饮料开发中起到重要的作用，风味口感安全性远好于普通巴氏杀菌和高温高压杀菌。
耗资###########元人民币；
2、#################：
实验型巴氏杀菌可用于实验室规模模仿巴氏杀菌工艺。
广泛适用于果汁、茶饮料、乳制品以及保健饮品等各种流体产品。
可实现产品的原始配方确定/更新、口味甄别、颜色评估、稳定剂/乳化剂应用、货架期实验和制作批量样品等功能。
自动控制,自动化程度高；设备运行稳定，质量可靠，操作简单方便。
系统自带加热系统，只需插电即可使用，不需其他外接设备。
耗资########元人民币；
3、##############：
中试杀菌釜是用来模拟工厂罐装饮料进行高温高压后杀菌的试验设备，是开发奶茶、咖啡、凉茶、谷物饮料等饮料开发必备的设备，高压杀菌锅可以满足研发进行配方试制、工艺参数验证、和口味调研样品制作等工作。
耗资#########人民币；
4、###########：
作为研发试验室已经购买实验用超高温杀菌均质系统的配套设备，需要从深圳工厂水处理车间引纯水管道到研发部，用于锅炉用水和试验室配料用水，因为为了防止水有味道，所以没有加臭氧，因此需要增加一台紫外线杀菌器来保障用水的微生物水平。
产品研发部特购置一台“紫外线杀菌器”，耗资##########元人民币；
5、#############：
为解决整个工艺研究室的供水、供蒸汽和压缩空气的需要，针对设备需要加装管道系统及相关设备（蒸汽机、空气压缩机、纯水系统），整个工程耗资##########元人民币。
根据项目规划，公司在2013年度进行了以下工程建设：
序号
项目名称
造价（单位：
元）
1
二楼高低温室装饰工程
126,608.00
2
楼顶设备间工程
114,575.00
3
工艺研究室工程
7,800.00
4
通风系统工程
13,140.00
5
一楼雨棚，招牌工程
9,880.00
6
新增土建工程
125,340.00
7
新增装饰工程
132,011.60
合计
529,354.60
三、审计情况
经审计，《##############》项目的固定资产和设备实际投资额为3342272.6元（详见后附的项目年度固定资产投资情况表），具体情况如下：
1、项目实际投入额构成情况。
项目实际投资额3342272.6元，其中：
其中，设备固定资产投资金额2812918元，占84.2%；土建、公用工程及其它投资529354.6元，占15.8%。
2、项目投资付款情况。
本项目投资额已全额付款。
3、项目投资额的发票取得情况。
本项目实际投资额的发票已全部取得。
4、发票名称相符情况。
本项目投资所取得的原始发票，其受票单位名称与申请资助的单位名称完全一致。
5、项目投资入账情况。
本项目投资中的设备、土建、公用工程及其他投资已全部转入固定资产，不存在暂估入账情况。
6、项目投入资金的关联交易情况。
本项目投资中的土建工程、设备采购等不存在关联企业交易情况。
7、项目投资额与其他申报项目是否存在重复情况。
本项目的实际投入额与企业申请的其他财政资助项目的实际投入额不存在重复。
8、本项目无其他需特别说明事项。
贵公司对上述项目的实际资金投入提供了相关凭证及对应的会计核算资料，我们对上述项目实际投资额的审计确认主要是依据贵公司提供的《##################》项目固定资产投资明细表和这些相关凭证及对应的会计核算资料进行的。
四、审计意见
我们认为，上述审计结果在所有重大方面公允地反映了#############3有限公司《##################3》项目的实际投资情况。
五、《#############33》项目固定资产投资情况表编制基础
我们注意到，贵公司《中性乳饮料加工工艺研究室》项目投资明细表是按照《企业会计准则》、《南山区自主创新产业发展专项资金管理办法》及《南山区自主创新产业发展专项资金——加快产业转型升级分项资金实施细则》的规定编制的，用于申请南山区自主创新产业发展专项资金，因此可能不适用于其他目的。
附件：
项目年度固定资产投资情况表
中国注册会计师：
深圳###会计师事务所（普通合伙）
中国.深圳
中国注册会计师：
XXXX项目可行性研究报告
报告日期XXXX年XXXX月XXXX日
第一节项目概况
一、项目背景
二、投资方简介
三、目标公司简介
第二节拟投资行业及市场概况
第三节项目实施的必要性与可行性
一、项目实施的必要性
二、目标公司市场分析
三、项目实施的可行性
第四节项目内容及实施方案
第五节项目效益分析
一、经营收入估算
二、经营总成本估算
三、经营利润与财务评价
第六节项目风险分析及对策
一、市场风险及对策
二、技术风险及对策
三、财务风险及对策
……
第七节投资方案
一、收购定价
二、预计投资总额
三、资金来源与支付
四、后续发展方案
第六节报告结论
第一节项目概况
一、项目背景
说明项目提出的背景、投资理由、拟投资国家的投资环境、在可行性研究前已经进行的工作情况及其成果、重要问题的决策和决策过程等情况。
二、投资方简介
1、投资方基本情况及经营情况
包括目标公司基本工商注册信息、产业布局、主要产品及用途、员工情况、股权结构及控股方信息、行业地位、历史沿革等。
2、投资方实力和优势分析
三、目标公司简介
1、基本信息
包括目标公司基本工商注册信息、产业布局、主要产品及用途、员工情况、股权结构及控股方信息、行业地位、历史沿革等。
2、经营情况
（1）经营情况
公司的产品在市场上进行销售、服务的发展现状，包括历年产量、销售收入等。
（2）资产负债情况
公司主要财务指标，要求能够反映公司盈利能力、经营能力、偿债能力等。
第二节拟投资行业及市场概况
1、国内相关行业及市场概况
2、国际相关行业及市场概况
第三节项目实施的必要性与可行性
一、项目实施的必要性
主要围绕公司战略目标，根据公司产业资源协同发展的需要以及产品规划，结合产业政策等有关因素的支持与制约，论证项目投资的必要性。
二、目标公司市场分析
运用统计分析原理，分析目标公司产品销售变化及市场发展趋势。
1、市场规模
研究目标公司产品及行业的整体规模，具体包括目标公司产品及行业在指定时间的产量、销售收入等。
2、行业分析
主要包括行业内主要品牌市场占有率、行业总销售量年增长率、行业发展方向、市场发展方向等。
3、竞争格局
包括主要竞争企业基本资料、主要品牌经营策略、竞争品牌近三年发展情况、行业竞争态势未来发展预测等。
三、项目实施的可行性
主要表现在以下方面：
技术可行性。
主要分析目标企业产品技术现状与规划是否符合公司战略，技术部门对目标公司实施的技术在行业内进行比选和评价，合理评估其技术先进性。
经济可行性。
主要从企业理财的角度进行资本预算，评价项目的财务盈利能力，预测项目投资回收期、净现值等财务指标。
社会影响。
主要从资源配置的角度衡量项目的价值，评价项目在符合区域经济发展目标、有效配置经济资源、增加供应、创造就业、改善环境等方面的效益。
风险因素及对策。
主要对项目的市场风险、技术风险、财务风险、法律风险及社会风险等风险因素进行评价，制定规避风险的对策，为项目全过程的风险管理提供依据。
第四节项目效益分析
一、经营收入估算
根据行业及公司历史数据对目标公司未来五年经营收入进行合理预测。
二、经营总成本估算
合理估算目标公司未来五年主营业务成本、期间费用和税金支出等。
三、经营利润与财务评价
合理估算目标公司未来五年的盈利水平，并估算项目投资回收期、内部收益率、净现值等财务指标。
第五节项目风险分析及对策
本项目实施过程中，可能会面临来自各方面的风险，须对项目的政策风险、国别风险、市场风险、技术风险、管理风险、财务及税务风险、法律风险、经济及社会风险、后续整合风险等风险因素进行评价，制定规避风险的对策，为项目全过程的风险管理提供依据。
第六节投资方案
一、项目实施方案
二、收购定价
根据审计报告和资产评估报告等资料，综合利用多种估值方法，如净现值法、成本法、收益法、市场可比交易等，对目标公司进行合理估值。
三、预计投资总额
根据目标公司估值结果，合理计算收购一定比例股份的对价，并预测未来五年需对目标公司追加的投资额。
四、资金来源与支付
根据项目的预计投资总额及收购主体单位的资金运行情况，分析收购资金的来源及可行性与资金支付方式。
五、后续发展方案
从发展战略出发，对目标公司未来发展方向进行合理规划。
第八节报告结论
对项目是否可行出具结论性意见。
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