证券从业资格考试证券发行与承销真题及复习资料.docx
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证券从业资格考试证券发行与承销真题及复习资料
20XX年证券从业资格考试真题《证券发行与承销》
一、单项选择题
1.募集设立，是指由发起人认购公司应发行股份的一部分，其余部分通过向社会——而设立的方式。
A.定向发行B.私募
C.公开发行D.招募
2.《公司法》规定，股份有限公司注册资本的最低限额为人民币——元。
A.1000万B.2000万
C.4000万D.5000万
3.以募集方式设立的股份有限公司，发起人认购的股份不得少于公司股份总数的——。
A.40％B.35％
C.25％D.20％
4.股份有限公司的创立大会必须有代表股份总数——以上的认股人出席才能举行。
A.1/2B.3/4
C.2/3D.80％
5.股份有限公司的发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起——内不得转让。
A.6个月B.1年
C.2年D.3年
6.以发起方式设立的股份有限公司，其公司章程草案须经发起人的——同意。
A.2/3以上B.半数以上
C.3/4D.全部
7.股份有限公司修改公司章程，必须经出席股东大会的股东所持表决权的——通过。
A.2/3以上B.半数以上
C.3/4以上D.全部
8.目前我国股份有限公司资本确定采取――原则。
A．自定资本制B.法定资本制
C．授权资本制D.折衷资本制
9.公司债券是公司与――的社会公众形成的债权债务关系。
A.特定B.不特定
C.固定D.有限
10.关于有限责任公司的股东数的规定，下列正确的是——。
A.2人以上B.50人以下
C.2人以上50人以下D.至少有5人，没有上限
11.设立股份有限公司的，应于创立大会结束后30日内由——向公司登记机关申请设立登记。
A.全体股东指定的代表B.董事会
C.发起人D.董事长
12.国有企业改组为股份有限公司时，净资产折股比例不得低于——。
A．50％B.70％
C.65％D.60％
13.公司债券发行总额累计不得超过公司净资产的——。
A.20％B.50％
C.80％D.40％
14．提交中国证监会的法律意见书和律师工作报告应是经--——名以上具有执行证券期货相关业务资格的经办律师和其所在律师事务所的负责人签名。
A．二B.三
C．四D.五
15．公司减少注册资本的决议作出后，应于——日内通知债权人。
A．7B.10
C．20D.30
16．公司未弥补的亏损达股本总额的——时，必须召开临时股东大会。
A．1/2B.1/4
C．1/3D.1/5
17．——负责公司信息批露制度。
A．董事长B.总经理
C.监事会D.董事会秘书
18.公司分配当年税后利润，应当提取利润的——列入公司法定公积金。
A.10％B.5％
C.20％D.15％
19.——资产评估是对一类或几类资产的价值进行的评估。
A.单项B.部分
C.多项D.整体
20.上市公司持有面值1000元以上的股东人数不得少于——人。
A.10000B.5000
C.2000D.1000
21.净资产未全部折股的差额部分应计入______。
A.负债B.资本公积金C.未分配利润D.其他业务收入
22.发行人申请初次公开发行新股，公司股本总额不少于人民币_______万元。
A.1000B.3000
C.5000D.7000
23.公募增发是指上市公司以向_______方式增资发行股份的行为。
A.社会公开募集B.向老股东发行
C.公众配售D.老股东配售
24.上市公司配股时必须符合的条件之一，最近3个完整会计年度的净资产平均在____以上。
A.10%B.6%
C.7%D.11%`
25.公司一次配股发行股份总数不得超过该公司前一次发行并募集股份后其股份总数的_____%。
A.20B.30
C.40D.35
26.证券公司申请取得股票承销商的资格，在净资产方面应该满足的条件时净资产不于人民币____万元。
A.5000B.1000
C.3000D.10000
27.证券公司申请主承销商的资格，在具备了承销商的条件外，还应具备的条件之一是作为首次公开发行股票的发行人的主承销商，近半年没有出现在承销期内售出股票不足公开发行总数____%的记录。
A.30B.20C.25D.35
28.承销商的_____一方面直接关系到其承销风险和承销利益，另一方面也直接关系到承销商对招股说明书的保证责任。
A.协议书B.承销保证书
C.和发行人的合同D.尽职调查
29.发行和辅导是由具有_____资格的证券公司担任辅导机构，对拟发行股票的股份有限公司进行规范化培训、辅导与监督。
A.承销商B.主承销商C.主副承销商D.副承销商
30.____是股票发行人就其发行的股票的承销事宜与股票承销商签订的具有法律效率的文件。
A.合同书B.保证书C.责任书D.承销协议
31.拟公开发行或配售的证券面值总值超过人民币_____万元以上的，应有承销团承销。
A5000B10000C20000D15000
32.采用上网发行和对法人配售相结合的方式发行股票，用于配售部分的股票不得少于发行量的_____%。
A.20B.30C.25D.35
33.上市公司配股完成当年加权平均净资产收益率未达到________-，上市公司董事长、担任主承销商的证券公司法定代表人、业务负责人和项目负责人应当在股东大会及指定报刊上公开做出解释。
A.预定的收益率B.同行业的平均水平
C.公司历年的平均收益率D.同期银行存款利率
34.公司最近___年未有分红派息，董事会对于不分配的理由未作出合理解释；担任主承销商的证券公司应当重点关注,并在尽职调查报告中予以说明。
A.3B.2C.4D.1
35.上市公司申请发行新股，应具有完善的法人治理结构，与对其具有实际控制权的法人或其他组织及其他关联企业在_____上分开。
A.资产、人员、经营B.经营、财务、人员
C.资产、人员、财务D.财务、人员、经营
36.新股发行价格的市盈率应____股票市场上同类型股票的市赢率。
A.低于B.高于C.等于D.无所谓
37.证券公司承销地方企业债券除具备中央企业债券所规定的条件还应具备的条件之是已承销尚未到期的企业债券总金额不得高于其净资产的____%。
A.50B.70C.80D.90
38.股份有限公司发行债券其净资产额不低于人民币_____万元。
A.6000B.3000C.4000D.5000
39.发行公司债券筹集的资金用于以下的——方面则必须经有关部门的批准才可以进行。
A.弥补亏损B.非生产性支出
C.与本企业无关的风险性投资D.固定资产投资
40.向社会公开发行的公司债券票面总值超过人民币___万元的，应由承销团承销。
A.5000B.4000C.3000D.6000
41.可转换公司债券自发行之日起___后方可转换为公司股票。
A.六个月B.一年C.十个月D.一年半
42.发行人应依法与担保人签订担保合同，担保范围应包括除可转换公司债券的本金及利息、违约金、损害赔偿金还包括_____.
A.实现债权的费用B.转换的费用C.手续费D.交易的费用
43.投资者持有发行人已发行可转换公司债券达到____%后，其所持该发行人已发行的可转换公司债券比例每增加或者减少10%时，应依照前款规定进行书面报告和公告。
A.10B.15C.20D.25
44.网上定价，竞价方式是指__________利用证券交易所的系统，并作为唯一的“卖方”，投资者在公布的期间内，按照规定以委托买入的方式进行股票申购的股票发行方式。
A.发行人B.承销商C.主承销商D.证券交易所
45.以募满发行额为止所有投标商的最低中标价格为最后中标价格，全体投标商的中标价格是单一的，这种方式为____。
A.荷兰式B.美国式C.既是美国式又是荷兰式D.都不是
46.一般说来对利率或者发行价格已确定的国债，采用____。
A.荷兰式B.美国式C.缴款期招标D.这三种都可以
47.对于事先已确定发行条件的国债仍采取承购包销方式，目前主要运用于_____。
A.可上市流通的凭证试国债的发行B.不可上市流通的国债发行
C.可上市流通的凭证试国债的发行D.不可上市流通的凭证试国债的发行
48.在国债承销包销的过程中，国债承销的收入主要来源有四个，其中哪一个收入有可能无法确保实现的。
A.差价收益B.发行手续费收益
C.资金占用哦利息收益D.留存自营国债的交易收益
49.承销商在分得包销的国债后，向____提供一个自营帐户托管帐户，将在证券交易所注册的记帐式国债全部托管于改帐户中。
A.投资者B.发行人C.交易所D.银行
50.凭证试国债是一种_______债券
A.不可上市流通的收益型债券B.不可上市流通的储蓄型债券C.可上市流通的收益型D.可上市流通的储蓄型债券
51.招股说明书的有效期为_____。
A.一个月B.三个月C.六个月D.一年
52.承销商接受发行的债券，向社会上不指定的广泛投资者进行募集的方式称为——。
A.私募B.公募C.全额包销D.代销
53．承销商先将债券全部认购下来，然后按照市场条件转售给投资者的方式称为_____。
A.代销B.余额包销C.助销
D.全额包销
54．境外发行股票并寻求在香港上市的股份有限公司，上市时的股票总市值应该_____。
A.不少于5000万港元B.不少于1亿港元
C.不少于1.5亿港元D.不少于2亿港元
55．以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股，发起人出资总额应_____。
A.不少于1亿人民币B.不少于1.5亿人民币
C.不少于2亿人民币D.不少于2.5亿人民币
56．已设立的股份有限公司增加资本，申请发行境内上市外资股时，公司净资产总值应不低于_____。
A.5000万人民币B.1亿人民币C.1.5亿人民币D.2亿人民币
57．国际推介的对象主要是_____。
A.机构投资者B.承销商C.个人投资者D.主承销商
58．测定债券发行人偿还债务本金和利息可靠性，主要依靠_____。
A、资信评级B、票面利率C、发行价格D、发行规模
59．资产流动性风险属于_____。
A.市场风险B.业务经营风险C.财务风险D.管理风险
60．依法对上市公司新股发行活动进行监督管理的是_____。
A.国务院证券委员会B.证券业协会C.上海、深圳证券交易所D.中国证券监督管理委员会
61．上市公司申请发行新股，应当符合_____。
A.公司法B.合同法C.票据法D.企业法
62．上市公司有下列情形的，中国证监会不予核准其发行申请_____。
A.最近5年内有重大违法违规行为
B.公司在最近5年内财务会计文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏
C.招股文件存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏
D.存在与股东及股东的附属公司或者个人债务进行交易的行为
63．决定聘请主承销商的权力归于_____。
A.中国证监会B.上市公司股东大会C.上市公司董事会D.证券业协会
64．上市公司新股发行申请的审核意见_____。
A.由中国证监会作出B.由股票发行审核委员会作出
C.由国务院证券委员会作出D.由证券业协会作出
65．发行新股时的律师费用属于_____。
A.发行费用B.承销费用C.发行手续费用D.评估费用募股
66．内部控制制度的“三性”不包括_____。
A.完整性B.有效性C.合理性D.及时性
67．公司盈利预测报告的编制应遵循_____。
A.谨慎性原则B.及时性原则C.一贯性原则D.可比性原则
68．股权投资风险属于_____。
A.财务风险B.政策性风险C.管理风险D.募股资金投向风险
69．在招股说明书中，发行人应披露有关股本的情况，主要包括_____。
A.持股量列最大10名的自然人及其在发行人单位任职
B.发行人执行社会保障制度、住房制度改革、医疗制度改革
C.内部职工股发生过转移或交易的情况
D.内部职工股的审批及发行情况
70．在招股说明书中，发行人应披露其发起人（应追溯至实际控制人）的基本情况，主要包括_____。
A.发行人股本结构的历次变动情况B.所持有的发行人股票被质押或其他有争议的情况
C.外资股份（若有）持有人的有关情况D.发行人执行社会保障制度、住房制度改革、医疗制度改革
二、多项选择题
1.股份有限公司的股东是指依法持有股份有限公司股份的自然人或法人，即股份的所有者。
股东具有——的特征。
A.有限责任性B.独立性
C.平等性D.可分性
2.关于公司债券，下列说法正确的有——。
A.公司债券可以任意转让
B.公司债券持有人有权利参加股东大会
C.同一公司同次发行的公司债券的偿还期可以不同
D.持有人将可转换债券转换成公司股份后，身份相应由债权人变成股东
E.记名公司债券在转让时，只要交易双方办理交付即可
3.股份有限公司出现下列情况之一，应在2个月内召开临时股东大会：
——。
A.董事人数不足10人或公司章程所定人数的2/3时
B.公司未弥补的亏损达到股本总额的1/3时
C.持有公司股份10％以上的股东书面请求时
D.董事长认为必要时
E.监事会提议召开时
4.董事会有聘任或者解聘——的权利。
A.总经理秘书B.公司经理
C.董事会秘书D.监事会成员
5.股份有限公司的监事会成员不少于3人，由——组成。
A.股东代表B.公司职工代表
C.董事会代表D.工会代表
E.独立监事
6.在股份有限公司中，——不得兼任监事。
A.工会干部B.董事
C.经理D.财务经理
E.职工代表
7.股份有限公司股东大会对——事项所作决议，须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过。
A.公司的分立
B.公司的合并
C.修改公司章程
D.选举董事
E.公司解散
8.--——是会计核算的基本前提。
A.会计主体B.持续经营
C.会计分期D.货币计量
9.境外注册的会计师事务所申请银行证券保险业务临时许可证，应当具备下列条件：
A.有相关行业的审计经验（指在国外）B.国际会计师事务所
C.熟悉中国相关行业情况D.注册资本1000万美元以上
10.对会计要素确认、计量要求的原则是——。
A.权责发生制原则
B.配比原则
C.历史成本原则
D.重要性原则
E.划分收益性支出与资本性支出的原则
11.股东权益指股份有限公司的股东对公司净资产的权利。
公司的净资产（即公司的全部资产减去全部负债后的余额）属于股东权益，包括股东对公司投入的资本以及形成的——
A.资本公积金B.盈余公积金
E.公益金D.未分配利润
E.职工工资
12.我国股份有限公司会计制度和国际会计准则（IAS）存在差别的项目有——。
A.存货B.固定资产
C.长期投资D.短期投资
13.为证券发行出具有关文件的专业机构和人员，必须严格履行法定职责，保证其出具的文件的——。
A.真实性B.准确性
C.完整性D.有效性
14.资产评估根据评估范围的不同可以分为——。
A.单项资产评估B.部分资产评估
C.整体资产评估D.固定资产评估
15.上市公司检查方式分为——。
A.巡回检查B.专项核查
C.定期检查D.不定期检查
16.为保证股份有限公司的正常经营活动和保护公司债权人的利益，股份有限公司资本的确立应坚持——原则。
A.资本确定B.资本维持
F.资本不变D.资本保值
E.资本增加
17.资本不变原则指除依法定程序外，股份有限公司的——不得变动。
A.资本总额B.注册资本
C.固定资本总额D.流动资本总额
E.法定资本
18.公司债券的种类有——。
A.记名公司债券和不记名公司债券
B.可转换公司债券和非转换公司债券
C.保值公司债券和非保值公司债券
D.无担保公司债券和有担保公司债券
19.股东大会的职权可以概括为——。
A.选举权B.决定权
C.审议权D.审批权
20.对会计要素确认、计量要求的原则是——。
A.权责发生制原则
B.配比原则
C.历史成本原则
D.重要性原则
E.划分收益性支出与资本性支出的原则
21.发行人申请公开发行股票时，应当符合的条件下面正确的是——。
A.其发行的普通股限于一种，同股同权
B.发行人认购的股本数额不少于公司拟发行股本总额的35％
C.发行前一年末，净资产在总资产中所占的比例不低于30％，无形资产（不含土地所有权）占其所折股本数的比例数的比例不低于20％
D.向社会公众发行的部分不少于公司拟发行股本总额的25％,拟发行股本超过4亿元的，可酌情降低向社会公众发行部分的比例
E.发起人在近三年没有重大的违法行为。
三年连续盈利。
22.证券公司申请取得股票主承销商资格，除了应当具备承销商的条件以外，还应具备的条件符合的有——。
A.净资产不低于人民币1亿元，净资本不低于人民币2亿元
B.近三年在新股发行中，担任主承销商不少于3次或担任副主承销商不少于5次
C.近三年连续盈利
D.有十名以上具备条件的证券承销商业务人员以及相应的会计、法律、计算机人才
E.作为首先公开发行股票的发行人的主承销商，近半年没有出现在承销期内售出股票不足公开发行总数20％多的记录[NextPage]
23.股票发行方式除了网上定价，竞价方式和法人配售方式以外还有——。
A.认购证方式B.储蓄存单方式C.全额预缴，比例配售方式D.集合竞价方式
24.采取对一般投资者上网定价发行和对法人配售相结合的方式发行股票的公司，要求做到的有——。
A.用于配售部分的股票不得少于公开发行量的30％，不得多于公开发行量的75％，一般应少于50万股。
B.对于一般法人配售的股票，自该公司股票上市之日起三个月后方可上市流通
C.与发行公司有股权关系或为同一企业集团的法人不得参加配售
D.法人可以同时参加配售和上网申购
E.配售前。
发行公司须向证监会出具承诺函，保证在整个配售过程中，不向参加配售的法人提供任何财务资料和补偿
25.确定股票发行价格的方法有——。
A..协商定价法B.市盈率法C.竞价确定法D.净资产倍率法E.现金流量法
26.一般采用现金流量法估值和发行定价的公司有——。
A.新上市公路B.桥梁C.港口D.电厂E.汽车制造厂
27.股票发行过程中所发生的费用主要包括——。
A.中介机构费B.上网费C.手续费D.税费
28.对于发现者来说包销具有的特点是——。
A.股票发行风险转移B.包销的费用大于代销
C.发行人可以迅速可靠的获得资金D.包销简便易行
29.下面关于代销正确的有——。
A.采用代销的方式，股票发行的风险由承销商承担
B.证券代销的期限最长不得超过90日
C.代销是指证券公司代发行人发售证券，在承销期结束时，将未售出的证券全部退还给发行人的承销方式
D.代销的手续费高于包销的手续费
30.上市公司有下列情形之一的，中国证监会不予核准其发行申请——。
A.最近3年内有重大违法违规行为；
B.擅自改变招股文件所列募集资金用途而未作纠正，或者未经股东大会认可；
C.公司在最近3年内财务会计文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏；重组中进入公司的有关资产的财务会计资料及重组后的财务会计资料有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏；
D.招股文件存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏；
E.存在为股东及股东的附属公司或者个人债务提供担保的行为；
31.下列关于一些法律责任陈述正确的是——。
A.为上市公司发行新股提供服务的中介机构未按照中国证监会的规定履行勤勉尽责义务的，中国证监会给予公开批评并限期整改；在整改期间，暂缓接受有关中介机构出具的文件。
B.上市公司增发完成后,未达到盈利预测50%的，中国证监会对有关上市公司给予公开批评，自作出公开批评之日起2年内，不再受理该公司发行新股的申请。
C.上市公司和承销商向在增发中参加配售的机构投资者提供财务资助或补偿的，中国证监会给予公开批评，并责令立即改正。
D.上市公司配股当年出现亏损的，中国证监会自作出公开批评之日起2年内，不再受理该公司发行新股的申请。
32.下列不是影响发行价格的因素的有——。
A.投资者的偏好B.未来再次发行股票的可能性
C.发展潜力D.净资产E.发行数量
33.国债发行的目的有——。
A.平衡财政投资
B.进行宏观调控C.解决临时资金不足D.归还债务本息
34.债券发行方式有——。
A.私募发行B.公募发行C.定向发行D.公开发行
35.涉及债券收益的税收有——。
A.利息所得税B.印花税C.利息预扣税D.资本税
36.证券评级机构再债券评级过程中主要根据下面哪几个因素——。
A.债券发行人的经营状况B.债券发行人的偿债能力
C.债券发行人的资信状况D.投资人承担的风险水平
37.如果公司有下列情形之一的，不得再次发行公司债券——。
A.前一次发行的公司债券尚未募足B.连续亏损三年
B.公司未按规定进行信息披露
D.对已发行的公司债券或者其债务有违约或者延迟支付本息的事实，且仍处于继续状态的
38.下列关于可转换公司债券叙述正确的是——。
A.它可以按照约定的条件转
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