综合实务记账凭证2110页word.docx

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综合实务记账凭证2110页word

业务57

付26

购伊兰特轿车

固定资产

160380.00

银行存款

160380.00

业务57

收9

收利息

银行存款

3451.68

财务费用—利息

3451.68

业务58

付27

付安装费

在建工程—设备安装工程

30000.00

银行存款

30000.00

业务59

付28

付轿车保险费

预付账款—保险公司

4800.00

银行存款

4800.00

业务60

转30

领普通胶合板试产

在建工程—设备安装工程

2000.00

原材料—普通胶合板

2000.00

业务62

收10

售永裕会议桌椅

银行存款

34200.00

主营业务收入—棕色会议桌

14529.91

主营业务收入—高档办公椅

14700.85

应交税费—应交增值税（销项税额）

4969.24

业务63

付29

交电话费

管理费用—办公费

3641.20

银行存款

3641.20

业务64

收11

收保险赔款

银行存款

80000.00

其他应收款—平安保险

80000.00

业务65

收12

收永安华兴退货款

银行存款

24000.00

应付账款—福建永安华兴木材厂

24000.00

业务66

转31

售张氏家私会议桌椅

应收账款—厦门张氏家私有限公司

432600

长期应收款—厦门张氏家私有限公司

1009400

主营业务收入—棕色会议桌

600000.00

主营业务收入—高档办公椅

400000.00

应交税费—应交增值税（销项税额）

209521.36

未实现融资收益

232478.64

业务67

转32

领油漆

生产成本—基本生产成本（白色办公桌）

16800.00

生产成本—基本生产成本（黑色办公桌）

12800.00

生产成本—基本生产成本（棕色会议桌）

10500.00

生产成本—基本生产成本（普通办公椅）

9600.00

生产成本—基本生产成本（高档办公椅）

3200.00

原材料—白色油漆

16800.00

原材料—黑色油漆

25600.00

原材料—棕色油漆

10500.00

业务68

付30

付水费

制造费用—水电费（木工车间）

4905.66

制造费用—水电费（油漆车间）

9811.32

制造费用—水电费（装配车间）

4905.66

生产成本—辅助生产成本（制造费用）

4905.66

管理费用—水电费

14716.98

应交税费—应交增值税（进项税额）

2354.72

银行存款

41600.00

业务69

付31

付电费

制造费用—水电费（木工车间）

19230.77

制造费用—水电费（油漆车间）

3846.15

制造费用—水电费（装配车间）

7692.31

生产成本—辅助生产成本（制造费用）

11538.46

管理费用—水电费

15384.62

应交税费—应交增值税（进项税额）

9807.69

银行存款

67500.00

业务70

收租金

银行存款

15000

其他业务收入—租金收入

15000

业务71

购印花税票

管理费用—其他

150.40

库存现金

150.40

业务72

销售退回

银行存款

17100

主营业务收入—棕色会议桌

7264.96

主营业务收入—高档办公椅

7350.43

应交税费—应交增值税（销项税额）

2484.61

业务73

罚款业务

库存现金

200

营业外收入—罚金收入

200

业务74

收到货款

银行存款

433461.54

财务费用--利息费

7538.46

应收账款—厦门湖里

441000

业务75

购CRM

无形资产—CRM

10000

其他应收款—许飞

10000

业务76

收到代销清单，确认收入

应收账款—华美家具

346560

销售费用—手续费

18240

主营业务收入—黑色办公桌

225641.03

--普通办公椅

86153.85

应交税费—应交增值税（销项税额）

53005.12

业务77

收到银行汇票结余款

银行存款

200000

其他货币资金—银行汇票存款

200000

业务78

报销审计费用

管理费用—审计诉讼费

5000

银行存款

5000

业务80

预付进口高档板材款

预付账款--深圳龙兴贸易公司

400000

银行存款

400000

业务81

购买福利用品

应付职工薪酬—职工福利

4650

银行存款

4650

业务82

盘亏工具一把

待处理财产损溢—待处理流动资产损益

175.5

周转材料—低值易耗品-工具

150

应交税费—应交增值税（进项税额转出）

25.5

业务83

收到陈棋个人赔偿

库存现金

175.5

待处理财产损溢—待处理流动资产损益

175.5

84

计提职工工资

管理费用—工资及福利费

58550

销售费用—工资及福利费

14300

生产成本—辅助生产成本—机修—直接人工

5800

制造费用—木工车间—工资及福利费

3200

制造费用—油漆车间—工资及福利费

3050

制造费用—装配车间—工资及福利费

2550

生产成本—基本生产成本—白色会议桌

2639.71

生产成本—基本生产成本—黑色会议桌

4184.42

生产成本—基本生产成本—棕色会议桌

4787.44

生产成本—基本生产成本—普通办公椅

1936.15

生产成本—基本生产成本—高档办公椅

1502.28

应付职工薪酬—工资

102500

业务85

计提福利费

管理费用—工资及福利费

8197

销售费用—工资及福利费

2019

生产成本—辅助生产成本—机修—直接人工

812

制造费用—木工车间—工资及福利费

448

制造费用—油漆车间—工资及福利费

427

制造费用—装配车间—工资及福利费

357

生产成本—基本生产成本—白色会议桌

369.58

生产成本—基本生产成本—黑色会议桌

585.85

生产成本—基本生产成本—棕色会议桌

670.27

生产成本—基本生产成本—普通办公椅

271.07

生产成本—基本生产成本—高档办公椅

210.23

应付职工薪酬—福利费

14350

计提工会经费

管理费用—工会经费

1171

销售费用—工会经费

286

生产成本—辅助生产成本—机修—其他

116

制造费用—木工车间-其他

64

制造费用—油漆车间—其他

61

制造费用—装配车间—其他

51

生产成本—基本生产成本—白色会议桌

52.79

生产成本—基本生产成本—黑色会议桌

83.69

生产成本—基本生产成本—棕色会议桌

95.75

生产成本—基本生产成本—普通办公椅

38.72

生产成本—基本生产成本—高档办公椅

30.05

应付职工薪酬—工会经费

2050

业务86

计提社保费

管理费用—社会保险费

15105.9

销售费用—社会保险费

3689.4

生产成本—辅助生产成本—机修—其他

1496.4

制造费用—木工车间-其他

825.6

制造费用—油漆车间—其他

786.9

制造费用—装配车间—其他

657.9

生产成本—基本生产成本—白色会议桌

681.05

生产成本—基本生产成本—黑色会议桌

1079.58

生产成本—基本生产成本—棕色会议桌

1235.16

生产成本—基本生产成本—普通办公椅

499.53

生产成本—基本生产成本—高档办公椅

387.58

应付职工薪酬—社会保险费

26445

业务87

分摊材料成本差异

生产成本—基本生产成本—白色会议桌

18672.28

生产成本—基本生产成本—黑色会议桌

18275.94

生产成本—基本生产成本—棕色会议桌

21799.01

生产成本—基本生产成本—普通办公椅

11538.06

生产成本—基本生产成本—高档办公椅

12837.19

在建工程

110.10

制造费用—装配车间

27.52

生产成本—辅助生产成本—机修

13.76

销售费用—包装费

289

材料成本差异

83562.86

业务88

木工设备安装调试完成

固定资产

701678.63

在建工程—木工设备安装工程

701678.63

业务89

摊销轿车保险费

管理费用—其他

400

预付账款

400

摊销租赁费

管理费用—租赁费

150000

预付账款-厦门兴山物业有限公司

150000

业务90

摊销无形资产

管理费用--无形资产摊销

277.78

累计摊销

277.78

业务91

计提本月折旧

管理费用—折旧费

3245.83

销售费用—折旧费

263.89

其他业务成本

263.89

生产成本—辅助生产成本

1187.50

制造费用—木工车间

17020.84

制造费用—油漆车间

1583.33

制造费用—装配车间

5937.50

累计折旧

29502.78

业务92

分配辅助生产成本费用

管理费用—其他

2629.97

制造费用—木工车间

15779.87

制造费用—油漆车间

2629.98

制造费用—装配车间

5259.96

生产成本—辅助生产成本

26299.78

业务93

分配木工车间制造费用

生产成本—基本生产成本—白色会议桌

47752.78

生产成本—基本生产成本—黑色会议桌

33426.95

生产成本—基本生产成本—棕色会议桌

47752.78

生产成本—基本生产成本—普通办公椅

23876.39

生产成本—基本生产成本—高档办公椅

14325.84

制造费用—木工车间

167134.74

分配油漆车间制造费用

生产成本—基本生产成本—白色会议桌

18789.93

生产成本—基本生产成本—黑色会议桌

11273.96

生产成本—基本生产成本—棕色会议桌

30063.88

生产成本—基本生产成本—普通办公椅

7515.97

生产成本—基本生产成本—高档办公椅

15031.94

制造费用—油漆车间

82675.68

分配装配车间制造费用

生产成本—基本生产成本—白色会议桌

26489.66

生产成本—基本生产成本—黑色会议桌

14716.48

生产成本—基本生产成本—棕色会议桌

29432.95

生产成本—基本生产成本—普通办公椅

11773.18

生产成本—基本生产成本—高档办公椅

5886.58

制造费用—装配车间

88298.85

业务94

结转完工白色办公桌成本

库存商品--白色会议桌

461000

生产成本—基本生产成本—白色会议桌

461000

结转完工黑色会议桌成本

库存商品--黑色会议桌

420948.6

生产成本—基本生产成本—黑色会议桌

420948.6

结转完工棕色会议桌成本

库存商品--棕色会议桌

663892.32

生产成本—基本生产成本—棕色会议桌

663892.32

结转完工普通办公椅成本

库存商品--普通办公椅

301535.63

生产成本—基本生产成本—普通办公椅

301535.63

结转完工高档办公椅成本

库存商品--高档办公椅

362167.66

生产成本—基本生产成本—高档办公椅

362167.66