存货管理制度及流程存货管理制度.docx

存货管理制度及流程存货管理制度.docx

《存货管理制度及流程存货管理制度.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《存货管理制度及流程存货管理制度.docx（14页珍藏版）》请在冰点文库上搜索。

存货管理制度及流程存货管理制度

存货管理制度及流程【存货管理制度】

1.适当的计划、时序安排及支配，以减少不必要之搬运。

2.小心摆放及避免重力摔掷、挤压，以维护存货质量。

3.以DateCode执行先进先出之出货作业。

二、控制重点：

1.存货之搬运作业是否注意安全性。

【内部控制制度】文件类别存货管理制度页次版次1作业流程编号CO-2发行日期年月日作业项目作业程序及控制重点参考文件／使用窗体存货储存作业程序一、作业程序：

1.储存区域应明确标示。

2.存货暂存应做适当注明。

3.良品、不良品应分开储存。

4.库房及料架承载量需经勘察而无安全顾虑。

5.仓管人员需确保仓库门禁措施足以确保存货之安全，库房及锁之牢固性与消防设备应达标准。

6.运送工具之配备齐全。

二、控制重点：

1.存货入库后是否按照规定置于适当位置，并注意标示是否明确。

2.仓管人员是否确保仓库门禁措施足以确保存货之安全。

【内部控制制度】文件类别存货管理制度页次版次1作业流程编号CO-3发行日期年月日作业项目作业程序及控制重点参考文件／使用窗体料品分类编号作业程序一、作业程序：

1.采购人员下采购单时，发现是新料品编号，填写「料品基本数据表」审核后，第一联由采购单位留底，第二联知会库房，以便库房编制库存管制卡及负责人员之安排。

2.仓库人员取得「料品基本资料表」后，则新增库存管制卡3.单位主管分派该料之负责人员。

4.仓管单位应将「料品基本数据表」归档保存二、控制重点：

1.采购人员是否于进货前将「料品基本资料表」送至仓管单位。

2.「料品基本资料表」是否经过主管审核。

一、使用窗体：

1.料品基本数据表【内部控制制度】文件类别存货管理制度页次版次1作业流程编号CO-4发行日期年月日作业项目作业程序及控制重点参考文件／使用窗体销货出库作业程序一、作业程序：

1.业务单位将签核后之「销货（送货）单」第四联转交库房备料。

1.仓管收单人员收到「销货（送货）单」后2.1先登录销货单明细表2.2并同时分配备料人员2.3向财务单位取得发票及打印送货标签2.备料人员备料完毕后，通知验货人员进行复核3.验货人员复核后，将发票及送货标签交给备料人员进行包装。

4.备料人员包装完毕后，依据业务单位指定之运送方式填写托运单5.货运公司依据托运单清点料品后，应签收托运单6.仓管人员将收到「销货（送货）单」与计算机系统之「销货成品出库单」核对并确认之，即完成出库作业。

二、控制重点：

1.「销货（送货）单」是否经权责主管核准。

2.是否随货附发票/*****。

一、使用窗体：

1.销货（送货）单2.销货成品出库单3.*****（外销）4.*****（外销）5.电子计算器统一发票6.托运单【内部控制制度】文件类别存货管理制度页次版次1作业流程编号CO-5发行日期年月日作业项目作业程序及控制重点参考文件／使用窗体采购入库作业程序一、作业程序：

1.国内采购：

采购人员将「采购单」第四联转交仓管单位作为入库通知。

2.国外采购︰国外进货承办人员将*****及进口报单转交仓管单位，作为入库通知。

3.仓管收料人员依据入库通知清点入库料品；

实际入料是否与采购单、*****，型号，数量，供货商是否与入库通知一致及DateCode是否超过1年以上。

4.仓管单位若有异常之情形应填写「收料异常通知单」会办采购人员。

5.仓管人员清点无误后，输入采购验收入库单。

5.1仓管人员将采购验收入库单第一联自行留底5.2仓管人员将采购验收入库单第二联交还采购人员，完成入库作业。

二、控制重点：

1.入库时，确实清点入库之型号，数量，DateCode。

2.DateCode超过1年以上者是否填写「收料异常通知单」会办采购人员处理。

3.入库料品发生料品、数量或损毁时，是否填写「收料异常通知单」立即反映采购人员处理。

一、使用窗体：

1.采购单。

2.*****。

3.进口报单。

4.采购验收入库单。

5.收料异常通知单【内部控制制度】文件类别存货管理制度页次版次1作业流程编号CO-6-1发行日期年月日作业项目作业程序及控制重点参考文件／使用窗体非销货出库之采购退回出库作业流程一、作业程序情形1：

国外采购退回1.当进货料品发生质量异常，需退回原厂；

经过CLAIM的作业流程后，原厂亦同意接受退货，则进入采购退回出库作业流程。

2.采购人员填写「非销货出库申请通知书」并填入RMA号码。

3.仓管单位收到「非销货出库申请通知书」后3.1进行备料并安排出库3.2进入计算机系统输入「采购退回出库单」3.3将「非销货书出库申请通知书」及「采购退回出库单」第一，二，三联转回出口单位制作出口文件，第4联自行留底。

4.出口单位制作出口文件后4.1联络Forwarder提货安排班机4.2并将「非销货出库申请通知书」、「采购退回出库单」、出口文件第三联自行留底；

其余第二联转回财务单位情形2：

国内采购退回1.当进货料品发生质量异常，需退回原厂；

经过原厂亦同意接受退货，则进入采购退回出库作业流程。

2.采购人员填写「非销货出库申请通知书」后2.1「非销货出库申请通知书」呈请签核2.2「非销货出库申请通知书」转仓管人员3.仓管单位收到「非销货出库申请通知书」后3.1进行备料并安排出库3.2进入计算机系统输入「采购退回出库单」3.3将「非销货书出库申请通知书」及「采购退回出库单」第一，二，三联转回采购单位，第4联自行留底。

二、控制重点：

1.「非销货出库申请通知书」是否经过权责单位核准。

2.退货是否取具退货证明单或往来文件。

一、使用窗体：

1.非销货出库申请通知书。

2.*****。

3.*****。

4.出口提单/报单。

5.采购退回出库单【内部控制制度】文件类别存货管理制度页次版次1作业流程编号CO-6-2发行日期年月日作业项目作业程序及控制重点参考文件／使用窗体非销货出库之库存品转报废品出库作业流程一、作业程序1.情形1：

原业务单位于销货退回过程或进货过程中准予调入报废区之料品。

情形2：

仓管单位应于报废品除帐前，打印呆滞料区之料品明细，请业务单位作处理，需报废的部分应先调入报废区。

2.仓管单位定期整理报废区之料品，填写「非销货出库申请通知书」并附上原申请单影印本及报废库位料品明细表呈请签核。

3.仓管单位将窗体所有数据转送财务单位。

4.财务单位收到文件，则报请税捐单位核准及派员参予报废作业。

4.1财务单位收到税捐机关核准后，税捐机关核准后通知仓管单位。

5.仓管单位收到核准通知后，则入计算机系统输入并制做「库存良品转报废品出库单」5.1将文件转一份予财务单位5.2将除帐后的报废料品作处理丢弃或出售予收废料公司三、控制重点：

1.「非销货出库申请通知书」是否经过权责单位核准。

2.是否经过税捐单位核准后，始得进行报废品除帐。

一、使用窗体：

1.非销货出库申请通知书。

2.库存良品转报废品出库单。

【内部控制制度】文件类别存货管理制度页次版次1作业流程编号CO-6-3发行日期年月日作业项目作业程序及控制重点参考文件／使用窗体非销货出库之借（还）出库作业流程一、作业程序1.存货借出

（1）同业、客户或厂商（以下简称”借用单位”）向本公司借货或业务单位因业务需求须借出货品时，应由业务助理填具「非销货出库申请通知书」一式三联，经权责主管核准后，交由仓库人员进入ERP《库存管理盘点体系》制作「厂外借还出库单」一式三联。

（2）仓库人员将「非销货出库申请通知单」、「厂外借还出库单」各一联留存，另两联转交财务部及业务部门，货物交由业务人员、货运行或自行运送。

（3）仓管单位定期提出「库存借调明细表」转呈业务单位权责主管核阅。

2.存货借入还出

（1）借入之存货欲返还时，由业务助理填具「非销货出库申请通知书」一式三联，经权责主管核准后，交由仓库人员进入ERP《库存管理盘点体系》制作「厂外借还出库单」一式三联，冲销「厂外调还入库单」上之借入货品。

（2）仓库人员将「非销货出库申请通知书」、「厂外借还出库单」各一联留存，另两联转交财务部及业务部门，货物交由业务人员签收。

二、控制重点：

1.向借出单位借货是否经权责主管核准始可办理。

2.还出货品时，是否确认与原借入货品之品项、数量相符。

3.仓管单位应定期提出「库存借调明细表」，请业务单位处理。

一、使用窗体：

1.非销货出库申请通知书。

2.厂外借还出库单。

3.库存借调明细表【内部控制制度】文件类别存货管理制度页次版次1作业流程编号CO-6-4发行日期年月日作业项目作业程序及控制重点参考文件／使用窗体非销货出库之调拨出库作业流程一、作业程序情形1：

回海外仓库之调拨1.业务单位有需要申请海外仓库调拨库存时，填写「非销货出库申请通知书」呈主管签核后，转进出口单位。

2.进出口单位收到「非销货出库申请通知书」后2.1入计算机系统输入「厂内仓库调拨单」并通知库房备料。

2.2制作出口文件。

2.3将「非销货出库申请通知书」（第四联），出口文件及「厂内仓库调拨单」（第四联）转库房作为入库通知。

3.仓管单位收到货，根据进出口文件清点数量无误后3.1入计算机系统输入「厂内仓库调拨单」3.2将「厂内仓库调拨单」（第二、三、四联）转回进出口单位4.进出口单位收到厂内仓库调拨单后4.1将「非销货出库申请通知书」、出口文件、「厂内仓库调拨单」、进口报单（第二联）转财务单位4.2将「非销货出库申请通知书」、出口文件、「厂内仓库调拨单」、进口报单（第三联）自行留底4.3将「非销货出库申请通知书」（第一联）转回业务单位申请人情形2︰自一般仓调入寄外仓时1.业务单位依据客户用料情形安排出货2.业务单位自行输入「厂内仓库调拨单」3.业务单位通知库房出货及进出口人员制作出口文件4.业务单位确认出货后，将「厂内仓库调拨单」及出口文件转财务单位5.业务单位根据客户用料情形转制「销货（送货）单」5.1自行制作*****5.2「销货（送货）单」及*****转财务部认列应收帐款5.3将*****寄与客户入帐。

二、控制重点：

1.「非销货出库申请通知书」是否经单位权责主管签核。

2.寄外库存客户当月之用料是否当月转制「销货（送货）单」并认列应收帐款。

一、使用窗体：

1.非销货出库申请通知书。

2.厂内仓库调拨单。

3.进出口文件invoicepacking提单【内部控制制度】文件类别存货管理制度页次版次1作业流程编号CO-6-5发行日期年月日作业项目作业程序及控制重点参考文件／使用窗体非销货出库之厂内仓库调拨作业流程一、作业程序1.存货位置相同，业务部门之间的存货调拨。

2.业务单位填写「非销货出库申请通知书」呈请业务单位权责主管签核后，转仓管单位。

3.仓管单位收到「非销货出库申请通知书」后3.1入计算机系统输入「厂内仓库调拨单」3.2将「非销货出库申请通知书」、「厂内仓库调拨单」（第一联）转业务单位3.3将「非销货书库申请通知书」、「厂内仓库调拨单」（第二联）转财务单位3.4将「非销货出库申请通知书」、「厂内仓库调拨单」（第三联）仓管单位留底二、控制重点：

1.「非销货出库申请通知书」是否经过业务单位权责主管签核。

一、使用窗体：

1.非销货出库申请通知书。

2.厂内仓库调拨单【内部控制制度】文件类别存货管理制度页次版次1作业流程编号CO-6-6发行日期年月日作业项目作业程序及控制重点参考文件／使用窗体非销货出库之其它领用出库作业流程一、作业程序1.研发部门领料或其它非上述出库原因之领用出库。

2.业务单位填写「非销货出库申请通知书」呈请业务单位权责主管签核后，转仓管单位。

3.仓管单位收到「非销货出库申请通知书」后4.1进行备料并以业务指定之方式将货送出4.2入计算机系统输入「物料领用出库单」4.3将「物料领用出库单」、「非销货出库申请通知书」（第一、三联）转业务单位申请人4.4将「物料领用出库单」、「非销货出库申请通知书」（第二联）转财务单位申请人4.5将「物料领用出库单」、「非销货出库申请通知书」（第四联）仓库单位自行留底二、控制重点：

1.「非销货出库申请通知书」是否经过业务单位权责主管签核。

一、使用窗体：

1.非销货出库申请通知书。

2.物料领用出库单【内部控制制度】文件类别存货管理制度页次版次1作业流程编号CO-7-1发行日期年月日作业项目作业程序及控制重点参考文件／使用窗体非采购入库之销货退回入库作业流程一、作业程序1.料品因为质量等问题，业务人员接受客户退货时，业务单位填写「非采购入库申请通知单」详述退货原因，呈请业务单位最高主管签核。

2.业务单位将料品及「非采购入库申请通知书」（一式四联）转交库房。

3.仓管单位3.1不论是否已收到退货之料品，业务单位均需填妥此单通知库房，否则库房将不予以入库。

3.2库房收到料品，若三天内无接到业务单位的「非采购入库申请通知书」，则开出「收料异常通知书」，请业务单位尽速处理3.3单据与料品点收无误后入计算机系统输入「销货退回入库单」3.3.1「非采购入库申请通知书」、「销货退回入库单」（第一二三联）转业务单位接续确认应收、冲帐及入帐作业流程3.3.3「非采购入库申请通知书」、「销货退回入库单」（第四联）仓管单位自行留底二、控制重点：

1.「非销货出库申请通知书」是否经过业务单位权责主管签核。

一、使用窗体：

1.非采购入库申请通知书。

2.销货退回入库单3.收料异常通知书【内部控制制度】文件类别存货管理制度页次版次1作业流程编号CO-7-2发行日期年月日作业项目作业程序及控制重点参考文件／使用窗体非采购入库之借（还）入库作业流程一、作业程序1.存货借入1.1业务单位因业务需求须向同业、客户或厂商（以下简称”借出单位”）借入货品时，应由业务助理填具「非采购入库申请通知书」一式三联，经权责主管核准后，据以向借出单位借货，再连同货物交由仓库人员清点后进入ERP《库存管理盘点体系》制作「厂外调还入库单」一式三联。

1.2仓库人员将「非采购入库申请通知书」、「厂外调还入库单」各一联留存，另两联转交财务部及业务部门。

1.3仓管单位依据《库存管理盘点体系》以定期提出「库存借调明细」表转呈业务单位权责主管核阅。

2.存货借出归还入库2.1借用部门或借用单位返还货品时，由业务助理填写「非采购入库申请通知书」一式三联，经权责主管核准后，连同货物交由仓库人员。

2.2仓管人员清点后2..2.1进入ERP《库存管理盘点体系》制作「厂外调还入库单」一式三联，冲销「厂外借还出库单」上之借出货品。

2.2.3仓库人员将「非采购入库申请通知书」、「厂外调还入库单」各一联留存，另两联转交财务部及业务部门。

2.3仓管单位依据《库存管理盘点体系》以定期提出「库存借调明细表」转呈业务单位权责主管核阅。

二、控制重点：

1.「非采购入库申请通知单」是否经权责主管核准。

2.仓管单位是否定期提出「库存借调明细表」呈请业务单位处理。

3.货品入库时是否确认与出库申请单时之品项、数量相符。

一、使用窗体：

1.非采购入库申请通知书。

2.厂外调还入库单3.库存借调明细表4.厂外借还出库单【内部控制制度】文件类别存货管理制度页次版次1作业流程编号CO-7-3发行日期年月日作业项目作业程序及控制重点参考文件／使用窗体非采购入库之其它入库作业流程一、作业程序1.本程序适用于前述入库作业以外之入库。

2.业务单位填写「非采购入库申请通知书」呈请业务单位权责主管签核后，转仓管单位。

3.仓管单位收到申请书后3.1进行备料并以业务指定之方式将货送出。

3.2于计算机系统输入「物料退回入库单」。

3.3将「物料退回入库单」、「非采购入库申请通知书」（第一、三联）转业务单位申请人。

3.4将「物料退回入库单」、「非采购入库申请通知书」（第二联）转财务单位申请人。

3.5将「物料退回入库单」、「非采购入库申请通知书」（第四联）仓库单位自行留底。

二、控制重点：

1.「非采购入库申请通知单」是否经权责主管核准。

2.货品入库时是否确认与原申请单之品项、数量相符。

一、使用窗体：

1.非采购入库申请通知书。

2.物料退回入库单【内部控制制度】文件类别存货管理制度页次版次1作业流程编号CO-7-4发行日期年月日作业项目作业程序及控制重点参考文件／使用窗体非采购入库之免付费样品入库作业流程一、作业程序1.业务单位收到供货商之免付费样品后，填写「非采购入库申请通知书」连同样品转交库房入库。

2.仓管单位收到「非采购入库申请通知书」后2.1清点数量，办理入库。

2.2于计算机系统输入「采购验收入库单」。

2.3将「采购验收入库单」、「非采购入库申请通知书」（第一、三联）转业务单位申请人。

2.4将「采购验收入库单」、「非采购入库申请通知书」（第二联）转财务单位申请人。

2.5将「采购验收入库单」、「非采购入库申请通知书」（第四联）仓库单位自行留底。

二、控制重点：

1.「非采购入库申请通知书」是否经权责主管核准。

2.新进之料品于入库前是否先完成新品名建立。

一、使用窗体：

1.非采购入库申请通知书。

2.采购验收入库单【内部控制制度】文件类别存货管理制度页次版次1作业流程编号CO-8发行日期年月日作业项目作业程序及控制重点参考文件／使用窗体呆滞品管理作业流程一、作业程序1.MIS定期提供给仓管单位各部门之良品「久置库存表」2.仓管单位收到各部门料品「久置库存表」后，依据部门汇总库龄超过180天以上之料品，呈请各业务单位最高主管核定是否调入久滞库位或调入待报废库位。

3.业务单位最高主管核定后3.1有需调动库位者，填写「非销货出库申请通知书」转仓管单位。

3.2无须调动库位者，仍需书面签核后，通知库房。

4.仓管单位依据「非销货出库申请通知单」，针对列出之料品，入计算机系统输入「厂内仓库调拨单」。

4.1将「厂内仓库调拨单」、「采购验收入库单」、「非销货出库申请通知书」（第一、三联）转业务单位申请人。

4.2将「厂内仓库调拨单」、「非销货出库申请通知书」（第二联）转财务单位申请人。

4.3将「厂内仓库调拨单」、「非销货出库申请通知书」（第四联）仓库单位自行留底。

二、控制重点：

1.仓管单位需定期提出「久置库存表」及跟催业务单位之回复。

2.「非销货出库申请通知书」是否经过权责单位核准。

一、使用窗体：

1.久置库存表。

2.非销货出库申请通知书3.厂内仓库调拨单【内部控制制度】文件类别存货管理制度页次版次1作业流程编号CO-9-1发行日期年月日作业项目作业程序及控制重点参考文件／使用窗体存货盘点之一般仓库盘点作业流程一、作业程序1.内部盘点（盘点周期：

月）1.1每月最后一星期六为盘点日。

1.2盘点总协调人于盘点日前一周通知各业务单位。

1.3各仓负责人于盘点日前一天自行打印出报表有差异者，必须查明原因及核对库存管制卡。

1.4各仓负责人需于3个工作天内将「盘点差异报告」提出于盘点总协调人。

1.5盘点总协调人应于收到各仓之「盘点差异报告」后，于2个工作天之内，提交盘点差异汇总报告与公司主管签核。

1.6签核之盘点差异汇总报告转财务单位作盘盈亏调整。

2.年终盘点（盘点周期：

年）2.1财务单位主导并协调。

2.2盘点日前4周公布年「年终盘点计划」通知相关单位。

2.3所有参予人员需依据盘点计划之分配工作于时间之内完成初盘。

2.4财务人员陪同会计师会同覆盘。

2.5财务单位应于复盘日后提出「盘点差异明细表」。

2.6盘点总协调人应于付收到「盘点差异明细表」后，提交盘点差异原因汇总报告与公司主管签核2.7财务单位应追回函证部分二、控制重点：

1.仓管单位是否按照时间进行内部盘点。

2.年终盘点计划应呈请主管签核后，才可公布之。

3.库存管制卡是否实时更新异动资料。

一、使用窗体：

1.盘点差异报告。

2.盘盈亏调整单3.盘点卡4.盘点单5.盘点差异明细表6.盘点清册7.盘点差异原因差异汇总表8.盘盈亏调整单【内部控制制度】文件类别存货管理制度页次版次1作业流程编号CO-9-2发行日期年月日作业项目作业程序及控制重点参考文件／使用窗体存货盘点之寄外仓库盘点作业流程一、作业程序1.内部盘点（盘点周期：

月）1.1寄外仓盘点作业同流程编号CO-9-1。

1.2盘点负责人为业务单位之经办业务助理。

1.3每月进行纸上盘点。

1.4差异金额过大，财务部得请业务单位人员派员盘点。

2.年终盘点（盘点周期：

年）2.1会计师针对寄外仓盘点不进行实地盘点，其作业同流程编号CO-9-1，发出函证。

2.2会计师将针对寄外仓需进行实地抽盘2.2.1财务部将会计师抽盘之报表明细转回业务单位2.2.2业务单位需提出盘点报告转财务单位审核。

2.2.3财务单位审核无误，则制作「盘盈亏调整单」。

二、控制重点：

1.业务人员是否按照时间进行纸上盘点。

2.年终盘点计划应呈请主管签核后，才可公布之。

一、使用窗体：

1.盘点差异报告。

2.盘盈亏调整单