土地增值税清算规程表.docx

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土地增值税清算规程表

附件2：

附表参考表样1

附表一

房地产转让收入明细表

金额单位：

元

收入类别

申报合计数

年度

年度

年度

年度

年度

年度

年度

审定合计数

备注

现金

实物

其他

合计

主管税务机关审核意见：

附表二

取得土地使用权所支付的金额明细表

所属清算期：

金额单位：

元

项目

申报合计数

年度

年度

年度

年度

审定合计数

备注

合计

主管税务机关审核意见：

附表三

土地征用及拆迁补偿费明细表

金额单位：

元

项目

申报合计数

年度

年度

年度

年度

年度

审定合计数

备注

合计

主管税务机关审核意见：

附表四

前期工程费明细表

金额单位：

元

项目

申报合计数

年度

年度

年度

年度

年度

审定合计数

备注

　合计

主管税务机关审核意见：

附表五

建筑安装工程费明细表

金额单位：

元

项目

申报合计数

年度

年度

年度

年度

年度

审定合计数

备注

合计

主管税务机关审核意见：

附表六

基础设施费明细表

金额单位：

元

项目

申报数

年度

年度

年度

年度

年度

审定合计数

备注

合计

主管税务机关审核意见：

附表七

公共配套设施费明细表

金额单位：

元

项目

申报合计数

年度

年度

年度

年度

年度

审定合计数

备注

合计

主管税务机关审核意见：

附表八

开发间接费明细表

金额单位：

元

项目

申报合计数

年度

年度

年度

年度

审定合计数

备注

合计

主管税务机关审核意见：

附表九

利息支出明细表

金额单位：

元

项目名称

项项目地址

银行同期利率：

金融机构名称

借款时间

借款金额

借款期限

利率

允许列支利息金额

合计

主管税务机关审核意见：

附表十

与转让房地产有关税金缴纳情况明细表

金额单位：

元

项目

入库合计数

年度

年度

年度

审定合计数

备注

营业税

城建税

教育费附加

合计

主管税务机关审核意见：

附表参考表样2

附表一

与收入相关的面积明细申报表

项目

行次

普通住宅

非普通住宅

商铺

车库

办公楼

会所

学校等公共配套设施

其他

合计

1

2

3

4

5

6

7

8

9=1+2+3+4+

5+6+7+8

使用土地面积

1

总建筑面积

2

可售建筑面积

3

已售建筑面积

4

未售建筑面积

5

自用建筑面积

6

附表二

转让房地产收入明细申报表

项目

金额

备注

转让收入形式

货币形式取得的收入

非货币性收入

视同销售收入

合计

转让收入类别

销售货币金额

换取非货币性资产作价金额

分配股东作价金额

分配投资人作价金额

用于职工福利作价金额

用于职工奖励作价金额

用于赞助作价金额

对外投资金额

抵偿债务金额

取得其他收益金额

合计

附表三

扣除项目及成本结转明细申报表

项目

总成本费用

可售建筑（土地）面积

单位造价

累计已售建筑（土地）面积

已售面积占总可售面积（已售土地面积占总土地面积）%

销售成本

账面已结成本

差异数

1

2

3=1/2

4

5

6=1*5

7

8=6-7

一、取得土地使用权所支付的金额

二、房地产开发成本

土地征用及拆迁补偿费

前期工程费

建筑安装工程费

基础设施费

公共配套设施费

开发间接费用

三、房地产开发费用

利息支出

其他房地产开发费用

合计

附表四

取得土地使用权所支付的金额明细申报表

项目名称

有效凭证金额

本次扣除金额

本次未扣除金额

备注

支付土地价款支付情况

支付的土地出让金

支付地价款金额

交纳的有关税费

其中：

合计

支付土地征用费用情况

土地征用费用

耕地占用税

劳动力安置费

安置动迁用房支出

拆迁补偿款

合计

附表五

前期工程费明细申报表

项目名称

有效凭证金额

本次扣除金额

本次未扣除金额

总计

其中：

非招投标合同金额

规划费用

设计费用

项目可行性研究费用

水文费用

地质费用

勘探费用

测绘费用

七通一平支出

合计

附表六

建筑安装工程费明细申报表

项目名称

有效凭证金额

本次扣除金额

本次未扣除金额

总计

其中：

非招投标合同金额

建筑工程费用

安装工程费用

其他建筑安装工程费用

合计

附表七

基础设施费明细申报表

项目名称

有效凭证金额

本次扣除金额

本次未扣除金额

总计

其中：

非招投标合同金额

开发小区内道路

供水工程支出

供电工程支出

供气工程支出

排污工程支出

排洪工程支出

通讯工程支出

照明工程支出

环卫工程支出

绿化费用

其他设施工程发生的支出

合计

附表八

公共配套设施费明细申报表

项目名称

有效凭证金额

本次分配扣除金额

本次未扣除金额

总计

其中：

非招投标合同金额

物业管理用房费用

变电站费用

热力站费用

水厂费用

居委会用房费用

派出所用房费用

幼儿园用房费用

学校用房费用

托儿所用房费用

公共厕所费用

自行车棚用房费用

邮电通讯用房费用

其他非营业性公共设施费用

合计

附表九

开发间接费用明细申报表

项目名称

有效凭证金额

本次扣除金额

本次未扣除金额

备注

管理人员工资

职工福利费

折旧费

修理费

办公费

水电费

劳动保护费

周转房摊销费

其他发生的间接费用

合计

附表十

利息支出明细申报表

行次

金融机构名称

借款金额

借款期限

利率

允许列支利息金额

1

2

3

4

6

7

合计

附表十一

扣除项目汇总申报表

项目

有效凭证金额

本次扣除金额

本次未扣除金额

备注

1、取得土地使用权所支付的金额

2、房地产开发成本

其中

土地征用及拆迁补偿费

前期工程费

建筑安装工程费

基础设施费

公共配套设施费

开发间接费用

3、房地产开发费用

其中

利息支出

其他房地产开发费用

4、与转让房地产有关的税金

其中

营业税

城市维护建设税

教育费附加

5、财政部规定的加计20%扣除数

合计

附表十二

与转让房地产有关的税金明细申报表

项目

行次

应缴纳税款金额

实际缴纳税款金额

备注

营业税

1

城市维护建设税

2

教育费附加

3

土地增值税

4

5

6

7

合计

8