冶金项目内部审计报告范文精选word文档 10页.docx
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冶金项目内部审计报告范文
篇一：
项目专项审计报告—2
审计报告
湖南华纳大药厂天然药物有限公司全体股东：
我们接受委托，对贵公司自201X年1月1日至201X年1月31日期间的关于“中药制剂及配套5000T中药提取加工国家新版GMP改造建设项目”的项目资金投入和使用情况进行专项审计。
我们审阅了贵公司该项目执行期间的资产负债表、损益表等资料，查阅了相关原始单据、文件，并通过询问、调查、检查会计记录、实地察看等我们认为必要的审计程序。
一、委托人责任
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定真实完整地核算项目资金的筹集和支付情况是贵公司管理层的责任。
这种责任包括：
对提供的相关资料的真实性、完整性及合法性负责。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定实施了审计工作。
中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错误风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计
恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分的、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
1、公司基本情况
贵公司于201X年5月29日在浏阳市工商行政管理局登记注册，取得注册号为430124000043584的《企业法人营业执照》。
贵公司于201X年5月29日由湖南华纳大药厂股份有限公司与湖南华纳大药厂科技开发有限公司以98:
2的股比共同投资成立，实收资本至审计截止日金额为人民币伍仟万元整，该实收资本已在浏阳市工商行政管理局注册登记。
法人代表：
黄本东；公司类型：
有限责任公司（法人独资）；公司地址：
浏阳经济技术开发区康平路6号；经营范围：
中药、天然药物提取技术的研发、转让与咨询服务。
2、项目基本情况
本项目依据国家产业政策、国内市场需求和公司现有技术研发实力与生产能力的前提下，拟在新基地一期投资近1.67亿元，在原有生产技术的基础上进行生产技术改造和新扩建，在长沙生物产业基地园区的东园预征的场地上新扩建“中药制剂及配套5000吨中药材提取加工”的基地。
将公司现有在线生产的20多个中药品规和将要新投产的新产品即全部中药品种进行集中管理和生产，新扩建后计划生
产能力达到:
片剂20亿片/年，胶囊剂5亿粒/年，颗粒剂5亿袋/年，提取物5000吨/年。
同时新扩建为此生产配套的公用工程：
含质量管理控制中心、工程中心【水、电、汽、空压、空调等设施】、原料与成品库房、三废处理设施、节能减排设施以及安全、消防、劳动保护、能源计量、卫生设施、食堂与倒班宿舍及绿化等。
项目建设通过工艺技术优化和创新，主要设备选用新的高科技技术和装备，中药提取物和制剂配套设计，建成投产后预计中药品种的规模达到国内先进水平，生产成本大大降低，使患者能切实享受到高新技术带来的实惠，因而该系类产品在质量及价格上都将极具竞争力。
3、项目自有资金来源情况
贵公司“中药制剂及配套5000T中药提取加工国家新版GMP改造建设项目”的自有资金来源于贵公司的母公司（湖南华纳大药厂股份有限公司）投资及借款。
截止201X年10月20日止，湖南华纳大药厂股份有限公司已收到全体出资者所拥有的截至201X年8月31日止湖南华纳大药厂有限公司经审计的净资产288,483,630.48元，根据《公司法》的有关规定，按照公司的折股方案，将上述净资产折合股本人民币柒仟零叁拾万元（70,300,000.00）,资本公积人民币218,183.630.48元。
我们出具了编号为天健验【201X】2-40号的验资报告。
项目自有资金使用情况（见附件1）
根据贵公司提供的票据，贵公司在“中药制剂及配套5000T中药
提取加工国家新版GMP改造建设项目”的自有资金具体投入情况如下：
“中药制剂及配套5000T中药提取加工国家新版GMP改造建设项目”自有资金
已投入分类表
5、审计结论
贵公司的本项目将以湖南华纳大药厂股份有限公司为依托，系列产品生产工艺先进，产品在成本、质量、价格上有较大优势，有利于降低药品价格，减轻患者经济负担。
且该项目中药提取与系列制剂产品在疗效、起效速度等方面较其它药物均有较大提高，有利于带动中药材生产、医药辅料、印刷包装等相关行业的发展，从而促进经济发展。
根据审计结果，截止至201X年1月31日，该项目自有资金共计付出10722万元，其中土地款已支付1950万元、土建已支付7494万元、设备安装共计856万元、其他422万元。
贵公司在资金管理上较为严格，支付凭证均系到位，总体开支较为合理节省。
本审计为内部项目审计，鉴于审计性质和审计范围的限制，不作对外法律文件使用。
附：
1、项目已付自有资金明细表
2、已付款票据凭证
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
中国·杭州中国注册会计师：
附件1
“中药制剂及配套5000T中药提取加工国家新版GMP改造建设项目”已付自有资金明细表单位：
湖南华纳大药厂天然药物有限公司单位：
元
篇二：
拓新科技股份有限公司内部控制审计报告
拓新科技股份有限公司内部控制审计报告
各位股东代表：
为了配合今年年底公司组织的行业检查活动，我们临时调整了审计计划，组成了以程洁英为项目负责人的5人审计小组，对公司内部会计控制制度进行了局部审计，旨在自我评价，消除内部控制的弱点，改善公司管理水平，争取在行业评比中获得优异成绩。
我们的审计目标是测试内部会计控制方面是否存在漏洞，寻找与同行业其他企业的差距。
审计涉及的期间是第9年1月1日至第9年12月31日。
审核的范围包括会计制度设计、会计核算程序、会计工作机构和人员职责，财务管理制度等方面。
一、基本情况
公司的注册资本为人民币4000万元。
其经营范围是生产制造P1、P2、P3和P4产品等。
股东出资总额4000万元人民币，公司首期股份总额为4000万股。
公司管理层首期以（现金或其他资产）投资1600万元，折1600万股，占公司股本的40％。
职工个人首期以（现金或其他资产）投资400万元，折400万股，占公司股本的10％。
新一届管理团队首期以（现金或其他资产）投资1200万元，折1200万股，占公司股本的30％。
公司设有行政部、财务部、人力资源部、市场部、生产部、采购部和物流部。
至第8年底，公司提供未经审计的会计报表反映：
资产总额15428078元，负债8072610元，所有者权益5460586元。
其中固定资产4473568元、流动资产8666185元、长期投资1804803元，流动负债5846808元，实收资本4393029元、资本公积1025040元、未分配利润470387元。
第八年业务收入3262686元，总成本费用2840067元。
年度亏损470387元。
二、内控自我评估
公司董事会对已有的内部控制，从六个方面进行检查与评价，评估结果如下：
（一）目标设定
董事会及公司管理层为了保证股东资源能够充分利用与发挥，在慎密调查与研究基础上，明确了“在化工、橡胶、冶金能源行业具有资源组织和增值服务能力的领先营销服务商；面向整个化工产业的领先高端物流服务商；进入或整合若干资源性、能源替代性实业领域并形成领先地位。
”做为公司的战略目标。
通过定期战略规划、逐步完善各项机制，并形成各事业总部（经营单位）的分解经营目标（３年预算目标及年度经营计划）及各管理职能部门的管理目标（３年规划及年度工作重点事项），以此确保公司战略目标的实现。
公司不仅在组织机构设置方面来确保战略目标的实现，如设置了法律部、审计部、安全环保部、风险管理部等职能部门，而且，还专门在流程方面完善了战略目标实施的保障措施：
如风险管理制度、内部审计制度等，以确保公司经营及管理活动不仅能达到公司战略目标，而且还符合国家、地区及证券监督部门的法令法规要求，以保证实现股东利益的持续最大化。
（二）内部环境
公司董事会在经营过程中，提倡“合法经营、公平交易、平等竞争；廉洁自律、诚实守信、保守秘密；精诚合作、坦诚对话、参与决策；不断学习、发挥潜能、开拓创新”的行为规范准则及价值观。
以总经理为首的所有高管人员均签订了诚信承诺函，保证让内部控制理念成为所有管理人员价值观，以此形成了良好的内部控制环境。
在组织上，为了保证内部控制环境有着良好的氛围，由董事会的提名与公司治理委员会、审计与风险委员会、薪酬与考核委员会等机构保证内部控制环境的持续稳定。
为了保证内部控制环境得到全面贯彻，公司在员工信念培养上建立了一套较为完善的机制：
通过雇佣、定位、培训、评价、咨询、晋升、奖励、处罚等方式向员工宣导“诚信做人、认真做事”的企业文化理念，借此形成公司良好的内部控制环境。
（三）风险防范
公司除原有的审计、质量管理以及授信管理部门外，还成立了专职的风险管理部，根据公司战略实施特点，制定和完善风险管理政策和措施，确保业务交易风险的可知、可防与可控，同时逐步向物流和实业板块延伸，确保公司经营安全。
对贸易及物流服务领域已知风险点，定期进行评估、提示及完善。
通过风险防范、风险转移及风险排除等方法，将企业风险控制在可承受的范围内。
如在日常经营风险管理中对“逾期授信、高龄库存等”“风险管理指标”进行实时监控。
同时对一些高经营风险、与公司战略目标发展不相符的业务，进行了梳理并坚决退出。
对符合公司战略发展方向，但同时存在经营风险的业务，也充分认清风险实质并积极采取降低、分担等策略来有效防范风险。
（四）控制活动
为保证公司经营业务活动的正常进行，公司根据资产结构、经营方式，并结合公司自身的具体情况采取了包括制定并不断完善的企业管理内部控制制度等活动确保企业的有序经营。
这些活动包括：
1、在组织机构及控制成本上：
（１）保证公司机构、岗位及其职责权限的合理设置和分工，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明，相互制约、相互监督，任何部门和个人都不得拥有超越内部控制的权力；
（２）内部控制制度根据企业实际情况，针对业务过程中的关键控制点，将该制度落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。
（３）兼顾考虑成本与效益的关系，以合理的控制成本达到最佳的控制效果。
2、在制度规范上，制订了
（１）公司董事会议事规则：
对公司董事会的性质和职权、董事会的产生和董事的资格、董事的权利和义务、董事会组织机构、董事会工作程序等作了明确的规定，保证了公司董事会的规范运作。
（２）公司总经理工作细则。
对公司总经理等高级管理人员的职责分工、权利和义务、管理权限、工作程序等作了明确的规定，保证公司高级管理人员依法行使公司职权，保障股东权益、公司利益和职工的合法权益不受侵犯。
（３）公司的财务管理制度。
规范了本公司的会计核算和财务管理，保证了财务信息的真实可靠。
公司为控制财务收支、加强内部管理的需要，建立了切合实际的ＥＲＰ流程与分户式现金管理制度，使企业财务资源安全可靠。
（４）公司的劳动人事管理制度。
公司实行了全员劳动合同制；通过公开招聘的办法引进企业所需人才；在分配体制上，公司主要采用岗位技能工资为主要形式并与企业效益挂钩的年薪制的内部分配制度。
为职工个人建立了保障基金，交纳了社会统筹养老保险金和失业保险金。
（５）公司的法律事务管理制度。
对公司法律事务集中统一管理，包括：
合同管理，投融资事务、资产处置管理，知识产权等法律事务，法律纠纷处理。
（６）公司的风险管理制度。
对公司经营及管理风险，提出明确管理要求，包括：
权限、授信、存货、特殊业务经营、贸易模式管理等。
（７）公司的商务部管理制度。
对公司订单实现的一系列过程加以管理与控制，包括：
预算审批、合同审批、运输、货代、仓储、保险、单证、收付、统计分析管理等
（８）公司的信息管理制度。
对实施对公司的信息安全管理。
包括：
人员管理、硬件与设施、软件与程序、文件与数据管理等。
（９）公司的安全管理制度。
签订“安全生产责任书”，强化现场管理工作，推行环境、安全、健康（ＥＨＳ）管理体系。
除此以外，公司还通过高管复核、授权、业绩评价、质询、业绩指标及工作目标的设置
等手段措施，加强公司内部控制措施的落实到位。
（五）信息沟通
公司在完善了组织结构及梳理了业务流程之后，建立了一套全面的ＥＲＰ信息流程，为保证公司管理信息的对称性提供了必要的沟通与信息分享平台，使公司管理人员随时掌握与理解公司业务发展动态及资金流向。
而员工也可以通过信息网络提出合理化建议、与主管直接对话沟通、投诉或申诉等活动。
各部门也可通过公司信息网络进行内部会议、或与高管人员沟通等。
在信息安全管理上，为确保最大的效率、生产力和安全性，公司计算机数据、通信和信息资源的使用遵守一系列准则，如，公司数据保密、信息发布、监管、合理使用等。
同时明确了对外发布公司信息的途径与程序。
（六）检查监督
为了加强公司内部监督管理，公司确定专门职能部门负责内部控制的日常检查监督工作，并形成如下的工作机制与定位。
在董事会审计委员会直接领导下，公司审计稽核部负责对公司单独核算部门进行合规审计，实施过程控制，适时开展专项审计、离任审计、工程项目审计及对公司分支机构、下属子公司的财务收支审计、管理审计等工作。
并将结果直接报告公司董事会的审计委员会，董事会对审计结果进行后续处理。
公司还专设质量管理部：
负责梳理公司各类管理流程、并形成质量管理体系框架，以符合ＩＳＯ９００１标准。
为此，质量管理部还积极推动公司“法治化”管理，并适时展开专项流程检查，以确保公司质量管理体系的有效运行及不断完善。
公司通过审计部及质量管理部２个专职部门，根据本年度内审计划，１００％严格执行对公司各职能部门、经营单位的财务经营审计、管理制度检查。
明确了公司存在的管理漏洞及执行不力的环节，梳理了公司经营及管理上的风险，最大程度确保了公司的有序经营、有效管理。
三、内控结论
本公司董事会认为，公司现有的内部控制制度符合我国有关法规和证券监管部门的要求，在对企业重大风险、严重管理舞弊及重要流程错误等方面，具有一定的控制与防范作用。
当然，由于内部控制的固有局限性：
如经营管理人员对内部控制认识上的差异、企业战略转型中开展新业务所面临的不可预见风险、社会经营环境的瞬息万变使得内控制度难以及时、全面地覆盖等，使得我们无法绝对保证不出现任何企业风险与错误，但这并不影响我们对已有内部控制的实施及完善。
随着公司业务进一步发展，公司将定期或根据需要进行补充，使内控制度发挥应有作用。
审计部门负责人：
程洁英
审计小组负责人：
审计人员1
拓新科技股份有限公司审计机构（签章）第9年3月30日
篇三：
XX焦化公司能源审计报告
XX焦化公司
能源审计报告
（参考范文）
工程咨询有限公司
201X年7月10日
项目负责人：
签发人：
（XX公司）
签发日期：
201X年7月
报告摘要
一、审计概述
随着世界和中国能源形势持续紧张，节约能源变得尤为重要。
中共十六届五中全会和《国务院关于做好建设节约型社会近期重点
工作的通知》（国发[201X]21号）明确提出，“把节约能源作为一项
基本国策，坚持开发与节约并重、节约优先，加快建设资源节约型
社会”，“‘十一五’期间单位国内生产总值能耗比‘十五’期末降低
20%左右的目标”。
为此，XX市市节能减排领导小组于201X年3月11日印发了《关
于对“双百”企业开展能源审计和清洁生产审核的通知》，该通知要
求在重点耗能行业开展节能行动，加强重点耗能企业节能管理，促
进合理利用能源，提高能源利用效率，并明确要求重点耗能企业应
开展能源审计工作。
二、XX公司简介
XX公司隶属于河北XX实业集团，位于我国晋冀鲁豫四省交界
的中心城市、河北省重要工业基地——XX市，XX集团现为中国炼
焦行业协会会员，中国工商企业理事单位，河北省优秀信用企业，
河北省百强民营企业位居36位，XX市市五十强企业位居23位，
XX市市二十强工业企业，XX市市十强规模型民营企业。
XX煤化工始建于201X年，占地20万平方米，共分两期建成，
一期工程于201X年12月31日建成，主要包括1＃焦炉、配煤系统、
化产回收冷凝工段，民用煤气外供及机关配套工程；二期工程于201X
年初陆续开工建设，主要包括1＃焦炉技改，2＃捣固焦炉建设，化产粗苯、硫铵回收工程，煤气脱硫工程及煤气发电合作项目。
生产所采用的工艺设备在国内焦化行业比较先进，符合国家产业政策。
1＃焦炉为TJL-4350A型，高4.3米；2＃焦炉为JNDK43-99D捣固焦炉。
年产冶金焦60万吨，焦油2.6万吨，粗苯6600吨，硫铵7800吨，外供煤气1.2亿立方米。
公司目前拥有员工500余名，总资产4.5亿余元，201X年工业总产值57132万元，销售产值59593万元，公司设有炼焦车间、化产车间、备煤车间、机修车间四个生产部门和三个生产辅助部门以及相关管理部门。
公司组织机构如图所示。
公司自投产以来，不断借鉴先进企业管理模式和管理方法，逐步建立和规范各项管理机制，不断完善了企业管理制度，经济效益逐年增长。
在生产管理方面，始终以节能降耗为根本，以实现产品和工艺结构优化为重点，坚持用先进的、符合国家政策要求的工艺设备实施技术改造。
为适应节能和环保要求，对主要耗电设备安装了变频设施，对耗能较大的设备进行了更换和淘汰。
今年以来，公司又投资1300余万元对处理能力较小的污水处理工段实施改造工程；对炉顶除尘装置进行了工艺改进。
总之，通过技术更新、加强管理等手段公司取得了很好的成绩，在产量和效益上创造出了较好水平。
三、审计范围
本次能源审计的范围为XX公司，包括配煤车间、炼焦车间、
化产车间、机械维修车间共四部分。
审计时间是201X年1月1日至201X年12月31日。
本次能源审计的内容包括能源管理情况、用能情况及能源流程、能源计量及统计、能源消费结构、用能设备运行效率、产品综合能耗及实物能耗、能源成本、节能量、节能技改项目等。
通过实施能源审计，帮助企业分析能源管理现状，发现企业在能源管理中存在的问题，帮助企业寻找节能潜力并提出节能改造项目建议。
四、审计结论
通过审计获得，201X年XX煤化工综合耗能为153.07千克标煤/吨焦，低于国家标准焦炭综合能耗限额限定值155千克标煤/吨焦，焦化厂的能源利用率与国内同类型企业水平相当。
但是与国内较先进厂家和国际较先进厂级的数据相比还是有一定的差距，可进行节能改造的部分主要是对除尘车进行倒烟除尘改造、对污水处理进行改造。
企业能源利用率为89.76%，企业能量利用率为88.6%。
企业能源消费品种主要有：
各种煤、电力、焦炉煤气。
在201X年分别消耗了83201X.29吨，2178.47万kWh，19198万立方米。
企业能源成本为584084522元，占企业总成本81.89%。
企业万元产值能耗0.1189tce/万元。
企业生产管理指导思想是较为先进的，已经开始建设ERP管理系统。
但是企业的三级计量系统还不够完善，完善的计量体系将会有利于企业寻找到耗能较高的工序或设备，有利于企业节能降耗工
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