鹤明湖旅游度假庄园开发项目可行性研究报告.docx
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鹤明湖旅游度假庄园开发项目可行性研究报告
第一章总论
第一节 项目概述
一、项目名称：
阿尔山市鹤明湖度假庄园开发项目
二、项目建设性质：
新建
三、项目承建单位：
阿尔山市鹤明湖鱼场
三、项目负责人：
刘国柱
四、项目建设领导小组
组长：
刘国柱，鹤明湖鱼场场长
副组长：
邵洪斌
成员：
刘国福
四、可研报告编制小组
刘国柱（总经理）
刘国福（副总经理）
邵洪斌（经济师）
巴雅尔（工程师）。
第二节 阿尔山市概况
阿尔山全称“哈伦阿尔山”，系蒙古 语，汉语译为“热的圣水”，阿尔山市位于内蒙古自治区兴安盟西北部，横跨大兴安岭西南山麓，前身是兴安盟科右前旗的一个建制镇，1992年12月经自治区人民政府批准成立阿尔山经济开发区，实行计划单列，1996年6月10日经国务院批准设立县级市。
全市总面积7408.7平方公里，辖伊尔施、白狼、五岔沟、明水河、天池五个镇和温泉街、新城街、林海街三个街道。
辖区内还有66056部队、阿尔山林业局、五岔沟林业局、白狼林业局等四个县团级单位。
全市人口5.6万人，是由蒙古、汉、回、满、朝鲜、达斡尔等13个民族组成的多民族聚居地区。
（一）区位优势
阿尔山市位于内蒙古东部经济较发达地区的核心位置，与周边城市之间交通便捷，具有整合周边满洲里、海拉尔、扎兰屯、乌兰浩特、锡林浩特等地旅游资源，构建内蒙古自治区旅游黄金区域的战略地位。
目前，两伊（伊敏－伊尔施）铁路工程呼伦贝尔市段已启动建设，阿尔山市西邻蒙古国，位于东北亚经济圈腹地和我国东北经济区西出口，按照联合国开发计划署的论证和规划，修通阿尔山至蒙古国乔巴山的铁路，可以形成东起图们，西连蒙古、俄罗斯，沟通整个东北亚新的欧亚大陆桥，阿尔山则成为这座欧亚大陆桥的“桥头堡”，其经济地理位置十分重要。
（二）资源优势
地质年代第四纪的多次火山喷发，形成了阿尔山以火山遗迹为主的奇异地形地貌，加上寒温带高山气候形成的冷资源，保存比较完整的大兴安岭森林生态环境，处于边境的地理位置，以及悠久的历史文化造就了阿尔山市独具优势的旅游资源，概括起来的特点就是：
泉神、池奇、湖秀、河特、石绝、雪美、夏爽，林草丰美，文化独具魅力。
罕见的矿泉资源。
阿尔山矿泉从清道光三十年（1850年）开始被开发利用。
目前，在阿尔山市辖区内已发现分布着四个大的矿泉群，经专家初步查明大的矿泉有76眼之多，小的不计其数。
这些矿泉从温度上可分冷泉、温泉、热泉和高热泉，从功能上可以分为治疗洗浴泉和饮用泉，从化学性质上可分为偏硅酸泉、重碳酸泉和放射性氡泉。
其中仅海神阿尔山圣泉疗养院院内长500米、宽70狭长地带内就分布着48眼水质优良、冷热相间、成分不同的混合型矿泉，是世界第十大功能型矿泉群。
经国家权威部门鉴定的“五里泉”饮用型矿泉已被开发利用，水质纯净、甘甜爽口、无任何污染，含有13种人体必需的微量元素，中国著名矿泉水专家张勃夫教授赞誉其为“天下第一奇特大泉”
天然的火山博物馆。
中科院和中国地质大学专家 在科考活动中认定阿尔山的火山遗迹具有极高的科考价值和观赏价值。
哈拉哈河火山群有500余座火山锥，据航拍资料显示，仅一条航线便发现十几处高位火山口湖和火山焀岩堰塞湖，还发现了珍贵的无水天池－岩山池、地表火山口湖－地池和厚达60－100米的熔岩台地。
2003年的火山科学专家发现了高山、岩山、石盆、小东沟四个喷发时间、方式各不相同的火山口，确定了阿尔山地区有活动火山，从而使阿尔山火山成为中国活动火山家族中的第七位成员，其特征发育之完善堪称天然“火山博物馆”
中国最好的冰雪资源。
阿尔山市冰雪资源得天独厚，具有五大优势：
雪质好，非常洁净，软硬适度，冬季降雪平均达368毫米；雪期长，积雪覆盖152期天左右，从10月至翌年3月都可以滑雪；地形优越，可以开展冬奥会规定的全部比赛项目；冰雪与温泉结合，在我国独一无二，体现了休闲与运动的统一，滑雪场与城市一体化，在我国各大滑雪场中独树一帜。
国家体育总局冬管中心滑雪部部长、中国滑雪协会秘书长田有年称阿尔山滑雪场是全国最好的。
原国家体委滑雪处延长单兆鉴先生来阿尔山后，对这里的冰雪资源赞叹不已。
优越的避暑环境。
阿尔山地处呼伦贝尔、锡林郭勒、科尔沁、蒙古四大草原交汇处，有林地面积697万亩，森林覆盖率达63%，寒温带大兴安岭原生态环境保存的非常完整，年平均气温-3.2℃，空气中负氧离子含量非常高，世界旅游业发展潮流崇尚的阳光、空气、绿色三大要素非常完备。
使这里拥有了非常优越的避暑度假环境。
分布广泛的二战遗迹。
阿尔山市辖区内二战遗迹分布面积大、密度高、保存完整，其中一处日伪时期军事要塞是亚洲十四个中最大的。
境内还有著名的二战时期诺门罕战争遗址，日伪时期留下的火车站、大和旅馆及大量的军事工事、飞机场、飞机包、南兴安隧道等，这些二战遗迹是开爱国主义教育游的良好资源。
种类繁多的野生动植物资源。
阿尔山市野生动物资源丰富，均属寒温带动物，其中动物有5目12科30余种，禽鸟类有12目19科40余种。
属于国家一类保护动物的有紫貂、细嘴松鸡、金雕、黑嘴松鸡、黑鹤、丹顶鹤；属二类保护动物的有马鹿、驼鹿、驯鹿、黄羊、雪兔、水獭等；属于国家 三级保护动物的有狍子、雉（野鸡）、沙鸡等；益鸟益兽有啄木鸟、燕子、猫头鹰、杜鹃、鹰、蝙蝠、伯劳、狐狸、黄鼬、香鼠、艾虎等；此外，还有野猪、狼、山狸、野兔、鹳、野鸭、刺猥、獐、蛇、雪鸪、长尾林鸪、短耳鸪、交嘴雀、中杜鹃、红胁蓝尾鸲、北来雀、北噪鸦等。
鱼类主要有细鳞鱼、哲罗鱼、餐条、柳根、马口鱼、狗鱼、泥鳅、鲶鱼等。
阿尔山市境内野生植物种类繁多，共有57科190属269种，野生油料植物有山可、棒子、文冠果、白桦、黑桦 、没松等；野生淀粉植物有蒙古栎、灰菜、狗尾草、野豌豆等；野生药用植物有地榆、赤芍、老鹳草、狼毒、苦参、区蒿、黄芪、黄芩、柴胡、桔梗、车前、薄公英、金莲花、防风、甘草、白芍、苦豆子、乌头、白头翁、直马芹、苍术等。
野生观赏花卉植物有芍药、柳兰、杜鹃等。
野生食用菌及蕨类有猴头、木耳、紫花脸蘑、白蘑、黄蘑、杨树蘑、蕨菜、广东菜等，水生植物有水葱、薄耳、轮叶黑藻等。
丰富的水资源。
阿尔山市以大兴安岭主脊为界，分属两个水系，岭南地区属嫩江水系，岭北地区属额尔古纳水系。
境内有大小15河流条。
这里是哈拉哈河、洮儿河、努木尔根河的发源地。
水资源总蓄积量7.92亿立方米，。
建设水电站和开发沿界河漂流项目已成为阿尔山利用水资源吸引投资及开发旅游的热点。
前景广阔的口岸。
阿尔山—松贝尔口岸已写入《中华人民共和国政府和蒙古国政府关于中蒙边境口岸及其管理制度的协定》，并升格为国际性季节开放口岸。
蒙古国已批准在口岸设立零关税的自由贸易区，两国政府已就早日实现口岸过人、过货达成协议。
目前，我方口岸公路已修通，口岸基础设施正在筹建。
口岸的开通，将有力地推进“两山”铁路建设进程和边境旅游、边境贸易的发展。
独具魅力的旅游文化资源。
远在春秋时期，阿尔山地区就是北方少数民族部落的领地：
清道光三十年之后，阿尔山温泉已在俄罗斯、蒙古及国内外各民族之中享有盛名，并在民国初年接待过九世班禅；阿尔山地区林业开发始于民国初年，自中华人民共和国成立以来，直至上世纪80年代末，阿尔山林区作为国家重点林业生产基地，强势的林业经济和林区生活环境造就了阿尔山独特的林俗文化；阿尔山国家地质公园的每一条河流、每一个湖泊、每一座峰峦都折射着火山文化的科学内涵；阿尔山的冰雪曾是“生在深山人未识”，而今，阿尔山充分发挥冰雪优势，冰雪事业正在由承办国内赛事向承办国际赛事发展。
登临阿尔山，滑千里瑞雪，访万年火山，品圣泉悠悠，阅往事千年。
资源在这里积淀，蒙元文化、圣泉文化、冰雪文化、火山文化、林俗文化交相辉映，构成了阿尔山独具魅力的旅游文化资源。
第三节承办企业概况
阿尔山市鹤明湖鱼场始建于2003年，企业注册资金480万元，固定资产260万元，流动资金100万元。
企业现有职工45人。
第四节项目提出的背景及必要性
随着生产的发展，社会文明程度的提高，旅游业在世界范围内都日趋兴旺，我市在旅游上提出“旅游立市、旅游富市”战略目标，旅游业已确定为我市的先导性支柱产业，我市旅游资源得天独厚，不仅自然资源品位高，人文资源亦是独具一格。
鹤明湖位于玫瑰峰地区西侧，水面面积为平方公里，环境奇特，生态良好，构成一系列自然景观和人文景观，使度假庄园形成开发有可依托的配套景观。
由于我市旅游业才开始起步，对旅游产品的包装，宣传力度不够，旅游区的基础设施，接待能力滞后等，使我市潜力巨大的旅游资源未能发挥效益，旅游业作为支柱产业的地位未能形成。
因此，现阶段，急需在我市境内开辟的一个集文化、游乐、观光、休闲为一体的旅游风景区，丰富我市特色旅游项目内容，走可持续发展道路，使之成为旅游景区建设的延伸，吸引留住前来阿尔山旅游观光的游客、能够起到连接现有景点，充实景区服务内容，达到提高旅游服务接待档次的目的，从生态旅游的角度实施旅游精品战略，从而推动我市旅游业的发展。
第五节可行性研究报告编制依据
1、阿尔山—柴河旅游景区总体规划；
2、阿尔山市国民经济和社会发展“十一五”计划纲要；
3、原国家计委和建设部《建设项目经济评价方法与参数》（1993年版）；
4、原国家发展计划委员会编制的《投资项目可行性研究指南》；
5、阿尔山市的有关政策、法规文件；
第二章 建设条件
一、项目地点与地理位置
该项目建设地点在阿尔山市玫瑰峰景区，距玫瑰峰1公里处的鹤明湖附近，项目规划占地面积为60亩。
二、自然条件
1、气候条件
阿尔山市地处北温带，横跨大兴安岭南北坡，属高纬度寒温带大陆性季风气候，夏季受太平洋暖气流影响，天气晴朗湿润，气候宜人；冬季西伯利亚严寒流侵袭，气候寒冷，
清晨多雪，平均温度-3.2℃，年平均降水量450㎜，年均蒸发量2000㎜，最大冻深312㎜，无霜期90天。
2、工程地质、水文地质条件
阿尔山地区地质上处于阴山-天山构造带和华夏构造体系大兴安岭巨型隆起地带的复合部位。
从中生代到新生代都有强烈的火山活动，由此形成典型的火山熔岩地貌。
由于山火喷发，熔岩壅塞及流水的切割，造成一系列带有镶嵌性质的截头圆锥状火山、马路形熔渣火山堆、熔岩湖和熔岩盆地等奇特的地貌景观。
阿尔山市处于大兴安岭主脉南北两侧，是哈拉哈河和洮儿河的发源地，属于河流上游段，地下水主要有两种类型：
一类为基岩隙水，在市内有两种，一种为风化裂隙水，随风化破碎程度，单位涌水量一般在15-50立方米/日，山地高坡地带单位涌水量不足5立方米/日，没有开采价值，一种为构造裂隙水，此种地质构造复杂，境内有明显表现，如温泉群的裸露，并含有重碳酸钠，放射性氡和偏硅酸等多种矿物质，日自流量可达1600吨，水质一般均良好，无污染，仅伊尔施镇浅层水PH值偏大，部分受林森木加工业污染。
一类为沟谷孔隙潜水。
主要分布在河流两侧，受地表径流影
响，单位涌水量200-500平方米/日。
阿尔山市水资源总量为90930万立方米，其中地表水79170万立方米。
地下水11760万立方米。
3、交通条件
阿尔山市距乌兰浩特市254公里，距海拉尔市350公里，距蒙古国边境20公里，市政府所在地温泉街距口岸45公里。
“白-阿”线铁路从市中心穿越，“阿-伊”18公里油路2000年全线竣工，S202线“乌兰浩特-阿尔山”段在2001年10月竣工通车。
总投资3.7亿元的呼和浩特-锡林浩特-阿尔山-海拉尔（呼-海大通道）已通车。
这条贯穿内蒙古大草原的交通动脉的开通，使阿尔山市成为边防公路与S202公路的交汇点，旅游中心，辐射周边地区。
“两山”（阿尔山市至蒙古国的乔巴山市）铁路在联合国开发计划署和亚洲银行考察和关注下，于2000年进行建设操作，这条铁路通车后，可形成东起图们江，西连蒙古、俄罗斯，沟通整个东北亚新的欧亚大陆桥，能有效地提高我国东北亚地区的国际竞争力。
作为西口的阿尔山市将一跃成为“一口通七口”（满洲里、绥河、图们江、大连、丹东、锦州、营口）的国际交通要道。
“两伊”（阿尔山市的伊尔施至呼伦贝尔市的伊敏河）铁路已列入兴安盟经济持续发展战略规划，该线的修建对改善阿尔山市的投资环境，促进经济发展具有重大意义，而且对内蒙古东四盟（市）的路网形成和经济发展具有长远的战略意义；总
投资3400万元的阿尔山口岸公路自治区交通厅立项，国家交通部批准，2000年5月份开工建设，于2002年9月竣工通车，两伊‘伊尔施-伊敏’铁路呼伦贝尔市段已启动建设，阿尔山机场项目正向国家发改委申报核准，预计2006年启动建设。
4、社会经济条件
近年来，阿尔山市的国民经济取得了较大的发展，但三次产业构成的年际变化较大。
2004年，阿尔山市全市地区生产总值达4.28亿元，三次产业构成比例为30：
27：
43，全市人均国内生产7643总值元。
按照《阿尔山市国民经济和社会发展“十一五”计划纲要》的奋斗目标，预计到2010年，阿尔山市国内生产总值将达到10亿元。
随着城市基础设施和旅游业的发展，第二产业和第三产业将获得长足发展，全市三次产业结构也将调整为20：
30：
50：
以平均16%的年平均增长率测算，到2020年，全市国内生产总值可望达到30亿元，产业结构将进一步合理，届时，人均国内生产总值将达到3万元，较现状水平翻三番，城乡居民生活水平得到显著改善。
5、通讯
阿尔山市通讯条件基本完备，总投资4500万元的乌－阿（乌兰浩特－阿尔山市）通讯光缆工程于1998年竣工并投入运营，目前，阿尔山市的数字移动通讯、无线寻呼、可视电话等业务均已开通，实现四通八达，畅通无阻，该项目建立技术全面，通讯范围广，业务内容全面，灵活性高，讯速，准确，安全方便的通讯网络，以满足生态园开发建设的需要。
6、供电
总投资6500万元的“察――伊”66千伏输变电工程于2000年底竣工，并交付使用，该生态园区供电与伊尔施镇的国家电网相连接，因此，电力供应是有保证的。
7、给水
哈拉哈河水经净化或建简易取水井，完全可以满足该项目生产生活用水需要。
8、排水
规划建立污水处理系统，经初步处理之后，进入生态氧化塘或污水处理室，处理合格之后进行综合利用或排放。
第三章 市场预测
第一节客源市场
根据旅游部门的初步统计，1998年，来阿尔山旅游的人数为24000人，2000年为92000人，2002年为20万人次，2005年为100.2万人，预计2006年可达到150万人。
根据初步的分析，主要客源以内蒙古地区为主，外地游客较少，国际游客仅数百人，很显然，这种结构和层次距离高水平、大规模的要求差距甚远，因此在未来的几年内，必须在硬件、软件上下大功夫，并加大宣传力度。
一、基本客源市场
指比较稳定的客源市场。
主要是白城－阿尔山铁路沿线吸纳范围内的客源。
包括白城市、乌兰浩特市、科右前旗等地的游客，利用周末时间，开通周末旅游专列，以周末旅游为宣传导向，吸引稳定增长的城市客源。
二、周边客源市场
主要吸引内蒙古自治区东部地区的三盟一市（锡林郭勒盟、呼伦贝尔盟、兴安盟、乌兰浩 特市）。
同时哈尔滨－大连线上的城市游客仍然是潜在的重要客源市场（如沈阳、吉林、长春、四平等城市）。
由于阿尔山在北京客源市场上有一定的知名度，周边远距离的客源主要是北京、天津、唐山等地区，如果能将上述地区的游客吸引到阿尔山，这是一个十分有潜力的旅游客源市场。
三、国际客源市场
紧邻阿尔山市的主要国家是蒙古国和俄罗斯，由于画经济落后，人口数量较少，按期不会有大规模的游客 ，但随着口岸的不断开放，商务旅游人员将会大大增加。
俄罗斯游客的经济条件相对较好，且当阿尔山－海拉尔－满州里游线连通后，将会有大批的俄罗斯游客到此疗养度假，因此，对俄罗斯的市场调研和开发要特别注意。
从近期看，东南亚国家和地区以及欧美市场只能作为机会市场来对待。
东北地区的游客主要查来自日本和韩国，因此，阿尔山的旅游市场近来所显示的日本游客和韩国游客也不断增加。
四、旅游客源市场的远景展望
远景市场的展望主要依据是阿尔山（中国）－乔巴山（蒙古国）铁路的、欧亚大陆桥运输的开通。
届时，阿尔山周边市场将扩展到我国东南沿海，而国际客 源市场将会扩展到东南亚国家和地区以圾欧洲。
根据阿尔山市的各类资源其分布特征，阿尔山客源市场开发具有如下几个特点：
1、旅游资源与交通中心具有较大的拟合性，决定基本客源市场以乌兰浩特和白城市的城市客源为主。
2、客源市场的开发要国内、国际并重，尤其是不要忽略国际市场的开发，更要培育国内几个和要大城市的游客客源。
3、旅游开发的目的明确，突出阿尔山的自然环境独特、优美、稀有、原始保存状态良好的特点，扩展以生态环境旅游、科学普及旅游为主，休闲度假为辅的旅游主题。
第二节市场预测
根据历年游客规模变化情况，阿尔山国家公园随着开发力度的加大和知名度的提高，游客规模将呈现较大的增长趋势，预计到2007年游客量达100万，2010年达200万人次，2015年达300万人次。
第四章 建设规划方案
集中有限财力，搞基础设施建设，使游客进得去，留得住，使到此休闲、度假、观光旅游的客人成为鹤明湖旅游度假庄园的的宣传人。
具体建设项目和建设内容包括：
1、修建度假庄园停车场
单位停车面积30平方米/车，入场停车数50，辆停车场面积1500平方米
2、修建级宾馆。
建筑面积800平方米，内设餐饮、酒巴、商店、住宿、会议服务等，设床位40个，日接待300人。
3、露天游泳池300平方米，2个，在宾馆附近，一个水深在60cm－1.3m，面积100平方米，另一个水深在1.3m－1.8m，面积200平方米，池外建休息回廊、商店、更衣室等设施。
4、草坪：
景区绿化，面积2000平方米。
5、添置太阳伞，棋牌桌
6、游览步道，石板铺砌，宽1.5m
（1）由公路直达露天泳池，浴池至山庄。
（2）停车场至山庄
7、室内浴池10个，每个10平方米，计100平方米。
8、化粪池1个，面积60立方米。
9、供电设施，在景区内添置100kva变压器一台，购电杆、电线等。
10、厕所，在景区内建1座，面积40平方米
11、果皮箱、指示牌、景观说明牌等。
12、建垂钓亭、钓鱼台2个
13、水上乐园等娱乐设施
14、观景、休息亭
第五章 景区建设
一、景区建设原则
把保护风景名胜资源放在首位，坚持严格保护，统一管理，合理开发，持续利用原则。
这鹤明湖旅游度假庄园的修建，对景区内山、水、林、河等自然环境实行保护，精心培育，防止一切可能毁坏自然景观的行为。
所有建设、开发都服从科学规划，分期开发，重点实施。
二、景区建设指导思想
充分发挥鹤明湖旅游度假庄园距阿尔山市中心近，又在“S203－－口岸”旅游线上，交通方便，区域位置好的优势，以休闲、观光、避暑为重点，在保护的前提下逐步开发风景资源，带动周边旅游业、交通运输业、土特产加工业以及第三产业等相关产业的综合发展，力求环境、社会、经济效益的统一。
三、景区建筑风格
阿尔山市鹤明湖景点的建设应与休闲、观光、避暑、健身相适应的建筑，可采用现代建筑中的欧式或西洋式，但应与自然山川融为一体，室内装修，卫生设施要配套，使游人感到宾至如归，身心愉悦。
第六章 环境卫生 绿化及安全
一、环境卫生
1、在景区管理机构下设环卫监察队，定员、定人，定片区包干，并将环境卫生的好坏和环卫管理人员的经济效益挂钩，加强环境卫生的监督力度。
2、搞好环卫设施建设，在各景点及游览道路边相应地设置果皮箱，各景点相应设置垃圾集中处理场地，以确保环境卫生。
3、在景区内设公共厕所两个，厕所外观与景区的建筑风格协调，采用现代建筑风格，但内部应干净，均采用水冲式，不得使用旱厕，并有专门的环卫人员管理。
二、绿化
保护好景区内现有的植被，对荒山坡地，广植当地速生树种；景区道路沿途种植当地特有观赏树种如杜鹃、茯苓、茶花、红豆杉等；景区外大于25度的坡耕地，由政府组织退耕还林，使绿化率达到80%以上。
三、安全管理
安全是旅游的生命线，景区管理机构要加强安全知识宣传，并采取有力的安全防护措施，定点、定人、定区域巡逻，以确保游人的安全。
第七章 企业组织
一、项目法人
该项目隶属于阿尔山市鹤明湖鱼场。
鱼场场长刘国柱担任项目法人代表。
对项目的规划，资金筹措，建设实施经营和债务偿还实行全过程负责。
二、组织机构
1、组建景区管理所，管理所下设专门的管理科室，分别管理风景区内森林、土地、建设、环境卫生、治安等工作。
2、管理所应在景区内充分行使政府予以的管理职能，对景区实行严格统一规划和统一管理。
第八章 项目实施进度
详见项目实施进度表，表8－1。
项目实施进度表
表8－1
序号
项目
2007年
2008年
3
4
5
6
7
8－10
11－12
1－12
1
可行性研究报告编制
2
立项审批
3
勘察设计
4
工程施工
5
项目验收
7
投入运营
第九章 投资估算与资金筹措
一． 投资估算
该项目总投资为280万元，其中土建工程投资262.07万元其它费用4.36万元，预备费7.51万元，流动资金17.93万元。
二、资金筹措
资金来源为申请银行贷款180万元，企业自筹100万元。
第十章经济效益分析
一、营业收入财务测算
预计景区每年接待游客3万人计，每人次消费按255元计算，年营业收入为175元/人次×30000人次=547万元。
详见营业收入估算表。
营业收入估算表
项目名称
取费单位
总量
收入（万元）
备注
住宿收入
60元/人次
30000人
180
商场收入
30元/人次
30000人
90
停车费
5元/辆
14000辆
7
餐饮娱乐收入
80元/人次
50000人
240
其它服务收入
30
547
二、营业税及附加：
营业税按营业收入的5%计，年营业税为27.35万元。
三、经营成本：
1、外购燃料及动力等营业成本按营收入的35%计，为191.45万元
2、工资及福利：
预计工作人员40人，工资标准按600元/月，福利按工资总额的14%取，职工工资及福利为32.83万元。
3、折旧费摊销费估算为19.514万元。
4、企业管理费：
按工资总额的的180%计提，59.09万元。
5、维修费：
维修费按固定资产原值的2%计提，5万元。
四、利润测算
年利润总额为213.77万元；所得税税率为33%，应缴所得税70.54万元；年可实现税后利润143.22万元。
五、现金流量分析
该项目财务内部收益率（LRR）为54.70%，财务净现值NPV（l＝12%）为631.43万元静态投资回收期为2.92年，动态投资回收期为3.25年。
第十一章贷款偿还计划
项目申请银行贷款180万元，贷款期为3年，建设斯利息12.6万元，合计192.6万元，年利率为7%。
偿还贷款的资金来源为折旧和摊销费及未分配利润。
第二年至第三年分别偿还92.64万元，99.96万元，共计192.6万元。
经测算，贷款偿还期为2.75年，可以按期偿还贷款。
第十二章 结论与建议
一、结论
通过研究表明，投资280万元，开发建设鹤明湖旅游度假庄园，符合国家和自治区的产业政策，符合符合阿尔山市旅游业总体规划。
项目区域位置优越，景观类型丰富、独特，又在S203——玫瑰峰——口岸旅游线上，是不可多得的旅游产品，对国内游客具有潜在的巨大的吸引力，市场前景乐观。
项目的实施将给当地富裕劳动力提供充就业机会，维护社会稳定，培植税源，增加税收，壮
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