预算管理工作流程正式版指南Word下载.docx
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3、预算的各项工作活动及预算细化计划要严谨、周密，合理安排支出结构，责任到人，明确时间要求；
4、预算应按规定的时间上报，上报预算须有处所及负责人及分管领导签批意见；
5、严格预算的执行与管理，追踪问效。
各处所应严格按预算进行经费使用。
年度预算的调整必须按照预算编制程序申报，经院中心领导审定后，方可调整实施。
二、大宗支出申报流程
注：
一次性的单项支出在5000元以上（不包括：
正常差旅费），按此程序办理。
（二）分类
1、会议（培训）类；
2、基建（维修）类；
3、其他大宗支出类。
（三）附件
1、会议（培训）申报审批表（附件1）；
2、会议（培训）结算明细表（附件2）；
3、会议（培训）人员费用领款明细表（附件3）；
4、基建（维修）项目申报表（附件4）；
5、其他大宗支出申报表（附件5）。
附件1：
会议（培训）申报审批表
部门：
制表时间：
年月日
会议（培训）名称
会议（培训）时间
年月日至月日
会议（培训）内容
会议（培训）地点
会议（培训）规模
会期（不计报到时间）：
人数：
人，其中：
专家及教师人、会务人员人、其他人
经费来源
支出预算内容
费用预算（标准＊天数＊人数）
预算金额（元）
备注
1
场租（实际天数）
元/天*天数
2
餐费
元*/人天*人*天数
3
住宿费
元/天*天数*间数
4
讲课（咨询）费
元/人天*人数*天数
5
会（劳）务费
6
资料印刷费
元/册*册数
7
办公用品
元/人*人数
8
其他（请注明）
预算合计数（大写）：
元整（￥：
元）
经办人：
科（部）主任：
财务助理：
处（所）负责人：
财务审核意见：
处长：
分管领导：
申报金额在5万元以上，需报法人代表审批；
申报金额在10万元以上，需报院长办公会。
附件2：
会议（培训）结算明细表
支出结算内容
费用结算（标准＊天数＊人数）
结算金额（元）
酒店开具发票及明细清单
领款明细表
据实凭票报账
交通费
9
10
合计（大写）：
元）
所（处）长审批：
制表：
领款明细表
年月日
身份证号码
姓名
职务职称
工作单位
联系电话
标准
数量
金额
签字
元）
附件4：
基建（维修）项目申报表
年月日
项目名称
预算金额
申请部门
所（处）长：
总务处
总务审核意见：
财务处
院中心领导
后勤分管领导：
法人代表：
申报金额在10万元以上，需报院长办公会。
使用部门维修申请（部门负责人及分管领导意见）；
项目工程预算书（总务后勤处提供，使用部门负责人签字）。
附件5：
其他大宗支出申报表
申请处所
申请日期
预算来源
活动名称
申请金额
支出预算（活动描述、内容、数量、支付标准、金额）
科（部）主任：
财务审核：
申报金额在10万元以上，需报院长办公会。
三、经费支出流程
1、经费支出严格按“先审核、后审批”的程序执行；
2、行政、后勤处（室）预算内审批权限为2000元，如有调整，根据法人代表授权执行。
（二）各主要环节工作内容与职责
主要环节
工作内容与职责
业务经办人
对经办的经济事项的真实性、合法性负责；
按要求填制《费用支出结算单》，内容完整，并及时按照一事一单办理报账结付手续。
部门负责人
从业务层面，对报销事项的真实性、合理性等进行审核和确认；
严格执行预算，注明预算来源，及时掌握预算执行，安排工作进度，确保专款专用，严禁滞留、截留、挪用资金，严禁设立“小金库”。
财务助理
按照院中心下达的预算安排，进行所内预算的审核与控制，办理所内各项会计事项的财务初审，及时进行相关账务处理，做到日清月结，核对本所资金使用情况，随时掌握本所各项资金进度及使用情况。
所处负责人
全面负责所处预算执行与资金使用，督促预算执行，对预算执行中发现的问题及时协调并研究解决；
保证财务助理履行职责，不得授意、指使、强令财务助理违规办理会计事项。
财务审核
复审处所财务助理初审内容，对支出的合预算、合法、合规、合理性以及签批手续是否完备进行审核确认，核准500元以内的日常经费支出，并按照权限签批审核意见，及时正确进行会计核算。
财务处长
根据院中心授权，核准相关经费支出。
（三）分类支出附件资料要求
业务经办人员填制《费用支出结算单》，并提供合法、合规的票据及资料，除停车费、出租车费、过路过桥费等小额发票可由一名经办人在原始单据背面签字外，其余原始单据均需由经办人及证明人两人在发票背面签字，并按要求完备以下附件资料：
分类支出附件资料要求一览表
结算事项
附件资料要求
办公用品费
1、由售出方出具盖章的购置办公用品明细清单。
交通费、车辆维修费
1、车辆维修费需附维修清单（5000元以上的车修需附审计意见），车辆管理人员审核、认定；
2、汽油费需附经车辆管理人员审核行车记录及里程、并签字认可。
印刷、制作、宣传费
1、有效发票背面须有经办人及证明人签字；
2、费用支出结算单上经办人和相关项目负责人签字；
3、大额印刷（金额在1万元以上），须签订印刷合同、并办理验收手续。
差旅费
1、会议（培训）通知、出差事由及分管领导批示；
2、督导检查评估方案（包括：
时间、地点、内容、人员安排）及分管领导批示；
会议（培训）费
1、会议（培训）预算及会议（培训）通知；
2、与会人员签到表；
3、会议（培训）预算审批表及结算表（或酒店提供加盖公章的明细单）；
4、会务人员一般不超过参会人员总数的5%，不超过6人；
5、超过5万元的会议支出，需附审计意见。
劳务（咨询、讲课）费
1、领取劳务（咨询、讲课）费的应附：
领款明细表，并有本人签字。
出租车费
1、对于因公无法派车确需乘坐出租车辆的，行政部门由院中心办公室审核，业务部门由所办车辆管理人员审核；
2、写明具体事由及办事时间、地点。
物品材料/设备购置费或调入
1、规定的相关验收单（明细清单：
品名、规格、数量、单价、金额等）、入库单、调拨单、通知单等。
2、购置合同并按合同要求的支付方式和时间付款
3、符合固定资产范畴的，须进行固定资产登记。
委托工作经费
1、与受托方签订的委托工作协议（合同）书；
2、按协议规定的付款方式和时间支付款项；
3、支付尾款时，须附业务部门的付款申请（写明验收情况）以及执行单位由财务部门签章的财务报告。
基建（维修）费
1、基建（维修）项目申报表
2、签订基建（维修）合同（协议）
3、基建（维修）工程决算书
4、完工验收报告及审计报告（意见）
固定资产及物品材料正常报废销账
1、使用部门或物品管理部门的报废申请；
2、报废批复文件。
3、有残值的将残值入账。
固定资产（物品材料）盘亏及损毁的销账
1、使用部门或物品管理部门报告及清单；
2、盘亏及损毁的销账批复文件。
3、有残值的将残值入账或需赔偿的赔偿金已上缴入账。
备注：
1、上述材料中，涉及发票、合同、协议、人员签字的，均须原件。
2、上述费用支出必须在预算内进行，无预算的，财务人员应退票拒绝支付。
（四）附件
1、费用支出结算单（4表）
2、票据粘贴单（5表）
费用支出结算单
年月日附件共张
部门
用途
支出渠道
预算编码
摘要
金额
百
十
万
仟
佰
元
角
分
合计人民币（大写）
核准：
财务处长：
处（所）长：
科（部）主任：
会计审核：
出纳：
财务助理：
经办人：
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
（装订线）
票据粘贴单
票据粘贴处：
票据附件张数：
注：
1、请将需报销的单据在此单上顺序粘贴，然后附在费用支出结算单后。
2、将正确的票据张数填写在此单的右上角。
四、经济合同管理工作流程
（二）各环节工作内容及职责
1、使用部门
（1）起草合同初稿，报财务处审核，院中心领导审签后，报财务处备案。
（2）负责督促合同签定单位严格履行各项条款，按时、保质、保量完成合同标的。
（3）定期向财务部门报告合同履行情况。
2、财务处
（1）参加院中心各类经济合同的谈判、签订，并监督、检查院中心各部门签订、履行合同情况，不定期向院中心领导汇报。
（2）依法审查经济合同的变更和解除。
（3）建立健全合同登记、审核、监督检查制度。
（三）附件：
经济合同审签表
湖北省预防医学科学院湖北省疾病预防控制中心
合同签订部门：
时间
合同价款
（万元）
经办人
附件
（张数）
所处室
申报人意见：
主要负责人签字：
财务处
审核人意见：
分管领导
签署意见：
分管领导签字：
合同（协议）由法人代表或法人代表授权签字。
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