银行从业 个人理财第六章 理财顾问服务.docx
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银行从业个人理财第六章理财顾问服务
第六章理财顾问服务
一、单项选择题
1．商业银行为客户提供的理财顾问服务是一个循序渐进的有机整体，下面四种服务的排列顺序，正确的是（）。
A．财务分析、投资建议、个人投资产品推介、财务规划
B．财务分析、财务规划、投资建议、个人投资产品推介
C．财务规划、财务分析、投资建议、个人投资产品推介
D．财务规划、个人投资产品推介、财务分析、投资建议
2．理财顾问服务向客户提供财务分析、财务规划等服务，对客户财务状况进行分析的第一步是（）。
A．分析宏观经济形势
B．填制数据调查表
C．测算财务比率
D．编制客户财务报表
3．家庭资产负债表中的流动资产项目不包括下列哪个会计科目？
（）
A．房产
B．货币市场基金
c．活期存款
D．短期国库券
4．王先生近日成为某银行的理财客户，客户经理在考虑其财务状况时，下列财务行为不影响其净资产的是（）。
A．工资水平提高
B．年终奖金增加
C．自费出国旅游
D．分期贷款买房
5．对开展理财顾问业务而言，关于客户的重要的非财务信息是（）。
A．资产和负债
B．收入与支出
C．房地产升值预期
D．客户风险厌恶系数
6．下列对个人资产负债表的理解错误的一项是（）。
A．资产负债表的记账法遵循会计恒等式“资产=负债+所有者权益”
B．资产负债表可以反映客户的动态财务特征
c．资产和负债的结构是报表分析的重点
D．当负债高于所有者权益时，个人有可能出现财务危机的风险
7．理财客户经理在预测客户的未来支出时，不恰当的一项是（）。
A．了解客户满足基本生活支出和期望实现的支出水平
B．考虑通货膨胀的影响
C．必须参考当地社会的平均水平
D．预测支出根本目的是为了提高生活质量
8．对待不同风险特征的人应当采用不同的理财方式，某银行客户经理对下列客户建议的理财方式不准确的是（）。
A．建议拥有投资分析师资格证、有10年投资经验的王先生成为其外汇保证金交易的客户
B．建议在某跨国公司工作了五年、收入较高的王小姐将月收入的一部分申购股票基金
C．建议一个有10万养老金的退休人员利用充分的闲暇时间用10万元炒股
D．建议一个有数百万资产的富翁用10万元来炒股，以增加财产性收益，提高资产的收益率
9．某理财客户对自己的养老计划作出了如下安排，其中不存在误区的是（）。
A．王先生65岁退休，退休后，发现自己准备养老金不足，决定将10万元的存款申购股票型基金，以提高收益
B．王先生在退休前就购买了商业性人寿保险公司的年金产品以及养老保险
C．王先生身体健康，没有购买任何医疗保险
D．王先生觉得国债非常安全，收益也比活期存款高，因此把所有的积蓄全部买成了十年期国债
10．李先生一家的资产负债表中资产总额是l00万元，其中现金2万元，开放式货币市场基金3万元，银行活期存款1万元，股票20万元，汽车10万元，债券10万元，家具5万元，住宅49万元。
则李氏夫妇俩的流动资产与总资产的比率是（ ）。
A．2％
B．5％
C．6％
D．16％
11．税收规划是个人理财规划中的一项，在我国的税法逐渐完善的。
情况下，重要性日益提高，下列对税收
规划的表述有误的一项是（ ）。
A．因为税收规划有税法可依，所以是无风险的
B．目的性原则是税收规划的根本原则
C．税收规划的前提是依法纳税
D．税收规划是从节流的角度增加客户的财务自由度
12．在我国现行的税制结构中，唯一的完全以自然人为纳税人的税种是（ ）。
A．利息税
8．版税
C．增值税
D．个人所得税
13．某银行理财客户经理对理财顾问服务的理解有以下几项，其中不恰当的一项是（ ）。
A．动态分析客户财务状况是财务分析的关键
B．财务规划才是理财顾问服务的核心内容
C．为了保证银行的利益，在推介投资产品时只推介所在银行的产品
D．在了解客户的财务状况之后，所给出的投资建议会更适合客户个人的情况
14．下列关于评估客户投资风险承受能力的表述，错误的是（ ）。
A．已退休客户，应该建议其投资保守型产品
B．年龄较低，所能承受的风险较大
C．长期理财目标弹性越大，越无法承担高风险
D．资金需动用的时间离现在越近，越不能承担风险
15．若客户的当期现金流出现不足，则采取下列哪个理财措施最合适？
（ ）
A．申购货币基金
B．信用卡透支
C．退出人寿保险合同
D．削减当期支出
16．李先生一家目前的银行存款有8000元，夫妇俩月收入共5000元，除此外没有其他收入来源；目前住在父母家，所购的住房在下一个月即可入住，但是要开始还按揭贷款4000元／月；目前夫妇俩的月支出约为2500元。
对此，理财客户经理给出的财务评估和建议比较恰当的是（ ）。
A．夫妇俩面临的流动性问题不大
B．应当将8000元银行存款换成股票基金以缓解流动性危机
C．可以将下个月就拿到的房子暂时出租，以缓解流动性危机
D．夫妇俩应当减少月支出
17．下列的个人税收规划行为不能达到合理避税目的的是（ ）。
A．将收入购买基金以得到时间价值，延期缴税
B．企业为员工提供住房而在工资中扣除部分做住房租金
C．以报销费用的形式取得部分收入
D．分期支付奖金
18．理财顾问服务流程的最后一步是（ ）。
A．实施计划
B．基础规划
C．建立投资组合
D．绩效评估
19．下列关于税收规划的说法，不正确的是（）。
A．税收规划必须在尊重法律，不违反法律、法规和不恶意钻法律漏洞的前提下进行
B．从业人员在制定税收规划时应该有很强的为客户减轻税负、取得节税收益的动机
C．合理调整收税财产的比例以延缓纳税，获得资金的时间价值的做法属于恶意钻法律漏洞的行为
D．税收规划时必须综合考虑规划以使整体税负水平降低
20．以下国内机构中，无法提供理财服务的是（）。
A．基金公司
B．商业银行
C．信托公司
D．律师事务所
21．与商业银行相比，以下选项中属于信托公司在个人理财服务中处于优势地位的是（）。
A．具有明显私募性质的信托产品通过银行代销的可能性逐渐缩小
B．信托公司原则上可以投资基础设施、房地产项目、股票、票据等多种实业和金融资产
C．信托公司在发行集合资金信托计划时，不能向客户作出保证本金的安全以及保证预期收益的承诺
D．信托公司的影响力有限，国内居民对信托产品知之甚少
22．以下哪一选项不属于个人理财规划的内容？
（）
A．税收规划
B．健康规划
C．退休规划
D．投资规划
23．我们将保险分为社会保险、商业保险和政策保险，是按照（）划分的。
A．保险实施的方式
B．保险的责任
C．保险的性质
D．保险的标的
24．下列关于保险产品在个人理财中的应用，说法错误的是（）。
A．在日常生活中，个人或家庭可以通过购买保险产品，将风险转嫁给保险公司
B．保险赔款可以免征个人所得税
C．保险产品具有其他投资理财工具不可替代的功能是保障功能
D．客户面临现金流短缺时，可以将保险产品退保来解决临时现金不足
25．适合我国目前发展状况的理财顾问服务流程包括以下几个步骤：
Ⅰ．收集客户信息
Ⅱ．分析与确认客户财务目标
Ⅲ．客户关系的建立
Ⅳ．分析客户现行财务状况
V．提出理财计划
Ⅵ．执行和监控理财计划
正确的次序应为（）。
A．I、Ⅲ、Ⅳ、V、Ⅱ、ⅥB．Ⅲ、Ⅳ、V、Ⅵ、Ⅱ、I
C．Ⅲ、V、Ⅱ、工、Ⅵ、ⅣD．Ⅲ、I、Ⅳ、Ⅱ、V、Ⅵ
26．属于反映个人/家庭在某一时点上的财务状况的报表是（）。
A．资产负债表
B．损益表
C．现金流量表
D．利润表
27．以下公式中错误的是（）。
A．资产一负债=净资产
B．以市价计的期初期末净资产差异一储蓄额+未实现资本利得或损失十资产评估增值一资产评估减值
C．普通年金终值=每期固定金额×［（1+利率）期限一1］／利率
D．复利现值=终值×（1+利率）期限
28．对投资目标表述最好的是（）。
A．投资10万元，10年以后升值为20万元
B．在退休的时候过上幸福的生活
C．在去世之后，将所有的遗产转移到某一子女名下
D．在不亏损的前提下，10万元的投资在未来l0年内取得高收益
29．根据客户的年龄和风险承受能力，将一部分资产投资于风险型资产，另一部分资产以银行存款、国债等安全型资产持有，这在投资规划中称为（）。
A．资产配置
B．证券选择
C．基本面分析
D．投资策略
30.某投资组合含有60%股票，30%债券，10%货币，最适合家庭生命周期的哪一个阶段？
（）
A．家庭形成期
B．家庭成长期
C．家庭成熟期
D．家庭衰老期
31.个人进行股票投资主要面临个人所得税和（）。
A．资本利得税
B．印花税
C．营业税
D．契税
32．（）属于客户财务信息。
A．投资偏好
B．收支状况
C．风险承受能力
D．年龄
33．关于现金流量表分析作用，下列表述错误的是（）。
A．说明客户现金流入流出的原因
B．反映客户偿债能力
C．反映客户资产的流动性水平
D．反映理财活动对财务状况的影响
34．王先生今年30岁，以10万元为初始投资，希望在60岁退休时能累积100万元的退休金，则每年还须投资约（）于年收益率6%的投资组合上。
A．0.54万元
B．0.58万元
C．1.54万元
D．1.58万元
35．如果理财规划师认为未来几年宏观经济将出现通货膨胀率较低、利率也较低的情况，向客户提出的建议中（）是最合理的。
A．将股票全部卖出
B．大量买人长期债券
C．将债券基金转换成股票基金
D．将股票基金转换成债券基金
36。
在理财顾问服务中，承担资金管理与运用的风险的是（）。
A．银行
B．客户
C．客户经理
D．银行和客户共同承担
37．客户的下列信息属于定量信息的是（）。
A．就业预期
B．风险特征
C．收入与支出
D．投资偏好
38．当理财顾问需要客户详细的家庭财务资料时，可以采取的收集方法是（）。
A．客户访谈
B．平时工作中收集积累，建立专门数据库
C．数据调查表
D．客户沟通
39．我们常说美国人喜欢冒险，而中国人强调平安是福。
这反映了投资者风险特征的（）。
A．风险偏好
B．风险认知度
C．风险承受能力
D．风险承受态度
40．制定保险规划的首要任务是（）。
A．选择保险公司
B．确定保险标的
C．选定保险产品
D．确定保险金额
11．下列选项属于个人理财的目标有（）。
A．增加收入和实现财富最大化
B．减少不必要的支出
C．为孩子准备教育金
D．防范风险和储备未来的养老所需
E．购买心仪已久的一部跑车
12．李氏夫妇打算通过购买个人养老保险来进行退休规划，对此，理财客户经理给出的下列评价恰当的是（）。
A．由于储蓄利率下调，传统寿险的预期利率降低，所以，购买养老保险不是令人满意的选择
B．养老保险的利率高于银行存款的利率，所以养老保险比银行存款更适合于退休规划
C．证券投资基金的期望收益率高于养老保险的，所以证券投资基金是更合适的退休规划工具
D．购买养老保险是长期投资，并且不能承担过高的风险
E．与分红型、投资联结型保险相比，传统型养老保险的优点是保障收益稳定，而且相对而言保费\较低
13．教育规划是指为了需要时能支付教育费用所定的计划，下列对教育规划的表述恰当的是（）。
A．个人教育规划具有消费性，而子女教育规划具有投资性
B．包括个人教育投资规划和子女教育规划两种
C．进行教育投资规划的第一步是估计未来教育收费的增长率
D．人寿保险可以作为教育规划的工具之一
E．投资教育信托基金不仅能获得专家理财的优势，还可以免缴利息税
14．在客户信息收集的方法中，属于初级信息收集方法的有（ ）。
A．建立数据库，平时多注意收集和积累
B．和客户交谈
C．采用数据调查表
D．收集政府部门公布的信息
E．收集金融机构公布的信息
15．属于客户理财需求短期目标的有（ ）。
A．分期付款买房
B．子女教育储蓄
C．筹集紧急备用金
D．计划去东南亚度假
E．控制开支预算
16．税务规划的原则包括（ ）。
A．目的性原则
B．隐藏性规则
C．合法性原则
D．规划性原则
E．综合性原则
17．下列哪些选项可能增加家庭的净资产？
（ ）
A．投资实现资产增值
B．增加消费
C．将投资收益进行再投资
D．利用自动转账偿还信用卡透支
E．分期贷款购买住房
18．一般将客户的风险偏好分为非常进取型、（ ）。
A．中立型
B．温和进取型
C．中庸稳健型
D．温和保守型
E．非常保守型
19．客户的风险特征由（ ）构成。
A．投资渠道偏好
B．风险偏好
C．风险认知度
D．实际风险承受能力
E．知识结构
20．税收规划的基本方法包括（ ）。
A．避免应税所得的实现
B．均衡地取得应税所得
C．推迟纳税义务的发生
D．充分利用税法中费用扣除的规定
E．将一次性收入转化为多次性收入
参考答案及解析
一、单项选择题
1．B［解析］商业银行在理财顾问服务中向客户提供财务分析、财务规划、投资建议、个人投资产品推介四种专业化服务，体现在理财顾问服务过程中的相关环节。
2．D［解析］分析宏观经济形势和填制数据调查表属于收集信息的内容，收集信息是在财务分析之前进行。
财务分析的第一步是编制客户财务报表，在财务报表的基础上，运用财务比率的计算方法，测算财务比率。
3．A［解析］流动资产是相对于固定资产来说的，能很快变现。
货币市场、活期贷款和短期国库券变现比较容易，属于流动资产。
房产的变现能力很差，不属于流动资产。
4．D［解析］净资产一资产一负债。
工资水平提高和年终奖增加影响了净资产，自费出国旅游增加了负债。
分期贷款增加了负债，买房增加了资产。
所以D选项不影响净资产。
5．D［解析］资产和负债、收入与支出是财务信息，房地产升值是非财务信息，但是客户风险厌恶系数才是分析财务状况的重要非财务信息。
6．B［解析］资产负债表是反映某个时点上客户的资产、负债和所有者权益等财务状况信息的报表，反映的是客户静态的财务特征。
7．D［解析］理财客户经理预测支出根本目的是对客户未来的现金流量表进行预测和分析。
8．C［解析］同样的风险对不同的人影响是不一样的，用10万元来炒股，退休人员和资产百万的富翁的风险承受能力完全不一样。
对于养老金不高的退休人员来说，最重要的理财策略是保值，不适宜承担太高的风险。
9．B［解析］在制定退休规划时，客户往往由于专业知识和经验的限制，存在误区。
A选项开始太迟了，选择的产品风险高于自己的承受能力。
C选项低估了养老费用，尤其是疾病费用。
D选项投资过于保守，且十年期国债流动性不足。
10．C［解析］流动资产包括现金、银行活期存款及货币型基金，总共有6万元，所以流动资产／总资产=6/100。
11．A［解析］税收规划最基本的原则是合法性，并不是说无风险的。
节税与风险是并存的，节税越多的方案往往也是风险越大的方案。
12．D［解析］略
13．C［解析］银行从业人员在制定投资规划时首先要考虑的是某种投资工具是否适合客户的财务目标，为了保证客户的利益，在推介投资产品时不能只推介所在银行的产品。
C错误。
14．C［解析］已退休客户，收入降低、可投资期限减少，因此应该投资保守型产品；长期理财目标可用于投资的期限长，可以承担高风险。
15．B［解析］当期现金流不足，可以暂时透支信用卡，信用期限内，透支信用卡不需要支付利息。
人寿保险合同具有长期性的特点，不能随意更改，退保不但不能达到保障增值的目的反而可毹会承受损失，不是很好的解决现金流不足的措施。
16．C［解析］李先生一家月收入5000元，每月面临着6500元的支出。
支出远大于收入，面临流动性严重不足的问题。
股票基金流动性比存款差，而且风险大，不能缓解流动性危机。
减少月支出l500元以应对流动性问题不是可行措施。
房子出租可行。
17．A［解析］税收规划是必须在纳税行为发生前作出的事先行为。
将收入购买基金是发生在纳税行为后，不能达到合理避税目的。
18．D［解析］
（1）商业银行的理财顾问服务环节顺序为：
基本资料收集，资产现状分析，风险分析，资产管理目标分析，客户资产预测与评估，财务目标的确认，基础规划，建立投资组合，实施计划，绩效评估。
据此可知，ABC选项均在“建立投资组合”环节之前，在“建立投资组合”之后的环节有“实施计划”、“绩效评估”，故D选项正确。
（2）理财顾问服务是一个循序渐进的有机整体，不是简单向客户推介银行的理财产品，也不是一次性的行为，是分为很多步骤的一个完整的流程。
19．C［解析］
（1）客户通过税收规划，或合理调整纳税财产的比例以降低税负，或延缓纳税以获得资金的时间价值，符合税收的公平原则，不属于恶意钻法律漏洞的行为，故C选项的说法错误。
ABD选项分别是对税收规划的合法性原则、目的性原则和综合性原则的正确说法。
（2）从这一道题可以看出个人理财考试涉及的内容非常全面．需要考生掌握广泛的知识。
20．D［解析］理财服务是由金融机构提供的一种业务，基金公司、商业银行和信托公司属于银行或非银行金融机构，有权利提供理财服务业务。
但是，律师事务所是一种中介服务机构，只能提供与法律事务有关的业务，没有权利提供金融服务。
21．B［解析］我国商业银行法明确规定，境内商业银行不得经营证券和信托业务，也不得将资金投向非自用的固定资产和股权类的投资，但是信托公司原则上可以投资基础设施、房地产项目、股票、票据等多种实业和金融资产，这是信托公司的一个优势，因此，B选项正确。
22．B［解析］一个全面的个人理财规划涉及现金、消费及债务管理，保险规划，税收规划，人生事件规划及投资规划等，其中，人生事件规划包括教育规划和退休规划。
因此，健康规划不属于个人理财规划的内容。
23．C［解析］按照不同的分类标准，保险有不同的种类。
按照保险的性质划分，可分为社会保险、商业保险和政策保险；按照保险的实施方式，可以分为自愿保险和强制保险；按照保险的标的可以分为人身保险和财产保险。
因此，C选项正确。
24．D［解析］保险产品是具有法律效应的合同，具有长期性的特点，一旦签订保险合同，不能随意更改。
投保人应当在购买保险时对保险产品的内容有足够的了解。
如果购买保险后很快退保，不但不能达到资产增值的目的，反而可能承受损失。
因此，退保不是解决现金流短缺的好办法，D选项错误。
25．D［解析］由于我国商业银行个人理财业务刚刚起步，很多方面都未规范和完善。
通过参考国际通行理财顾问服务流程并结合国内商业银行的发展状况，目前适合我国的理财顾问服务流程具体如下：
建立客户关系，收集客户信息，分析客户现行财务状况，分析与确认客户财务目标，提出理财计划，执行和监控理财计划。
因此，D选项正确。
26．A［解析］资产负债表是反映某个时点上个人／家庭／企业的财务状况；损益表和利润表都是反映个人／家庭／企业在某个特定期间经营成果的报表；现金流量表是反映个人／家庭／企业在一定时期内，获取现金及支付现金情况的报表。
因此，A选项正确。
27．D［解析］复利终值的计算公式为：
终值=现值×（1+利率）期限。
因此，现值一终值Xll（1+利率）期限。
28．B［解析］投资规划是理财规划中的子规划，投资目标实际上是理财规划中包含的一些子目标。
最终的理财目标是在退休的时候过上幸福的生活。
B选项正确。
29．A［解析］资产配置是指依据所要达到的理财目标，按资产的风险最低与报酬最佳的原则，将资金有效地分配在不同类型的资产上，构建达到增强投资组合报酬与控制风险的资产投资组合。
因此，将一部分资产投资于风险型资产，另一部分资产以银行存款、国债等安全型资产持有，被称为资产配置。
30．B［解析］从子女出生到完成学业为止，这一段时间属于家庭成长期。
家庭成长期收入逐渐增加，支出随成员固定而趋于稳定。
可积累的资产逐年增加，因此，可以承受的投资风险较高，用于投资股票所占资产的比例较高。
但是，随着年龄的增长，要开始控制投资风险，增加债券的配置。
31．B［解析］股票交易印花税是从普通印花税发展而来的，是专门针对股票交易发生额征收的一种税。
我国税法规定，对证券市场上买卖、继承、赠与所确立的股权转让依据，按确立时实际市场价格计算的金额征收印花税。
B选项正确。
32．B［解析］客户信息可分为财务信息和非财务信息。
财务信息是指客户当前的收支状况、财务安排以及这些情况的未来发展趋势；非财务信息指除财务信息以外的其他一些信息，比如客户的社会地位、年龄、投资偏好和风险承受能力等。
33．B［解析］能够反映客户偿债能力的是资产负债表。
34．A［解析］略
35．C［解析］利率低的时候，债券收益率比较低，此时不宜大量买进债券，B选项错误，C选项正确。
36．B［解析］理财顾问服务是指商业银行向客户提供的财务分析与规划、投资建议、个人投资产品推介等专业化服务。
商业银行为销售储蓄存款产品、信贷产品等进行的产品介绍、宣传和推介等一般性业务咨询活动，不属于理财顾问服务。
在理财顾问服务活动中，客户根据商业银行提供的理财顾问服务管理和运用资金，并承担由此产生的收益和风险。
37．C［解析］定量信息是可以用货币量化分析的客户信息，通常包括客户的资产和负债，收入与支出、保单信息、雇员福利、养老金规划等；定性信息是不能用货币量化分析的信息，包括客户的就业预期、风险特征、投资偏好、理财知识水平、金钱观、家庭关系等。
38．C［解析］初级信息的收集方法：
由于客户的个人和财务资料只能通过与客户沟通获得，所以也称之为初级信息。
从业人员与客户初次会面时，通过交谈的方式收集信息是不够的，通常还要采用数据调查表来帮助收集定量信息。
次级信息的收集方法：
宏观经济信息可以由政府部门或金融机构公布的信息中获得，所以我们称之为次级信息。
次级信息的获得需要从业人员在平时的工作中注意收集和积累，建立专门数据库，以随时调用。
客户详细的家庭财务状况属于定量的初级信息，需要通过数据调查表来收集。
39．A［解析］风险偏好反映的是客户主观上对风险的态度，也是一种不确定性在客户心理上产生的影响。
产生不同的风险偏好的原因较复杂，但与其所处的文化氛围、成长环境有很深的联系。
40．B［解析］制定保险规划的主要步骤有确定保险标的、选定保险产品、确定保险金额和明确保险期限。
制定保险规划的首要任务是确定保险标的。
保险标的是指作为保险对象的财产及其有关利益，或者人的寿命和身体。
投保人可以以其本人、与本人有密切关系的人、他们所拥有的财产以及他们可能依法承担的民事责任作为保险标的。
二、多项选择题
1．理财顾问服务具有顾问性、专业性、综合性、制度性和长期性的特点，以下关于这些特点，说法正确的是（）。
A．商业银行提供理财顾问服务寻求的是银行短期的经营业绩
B．理财顾问服务是一项专业性很强的服务，要求从业人员有扎实的金融基础知识
C．理财顾问服务对银行理财产品实现的是顾问式、组合式销售，能够提高业绩
D．理财顾问服务涉及的内容非常广泛，要求能够兼顾客户财务的各个方面需求
E．商业银行在理财顾问服务中提供建议，最终决策权在客户，收益或风险由银行和客户共同拥有或承担
2．银行从业人员提供的理财顾问服务中，对客户进行财务分析应当包含的内容有（）。
A．宏观经济形势分析
B．客户收入支出分析
C．客户资产负债分析
D．客户生命周期分析
E．股票市场未来运行趋势
3．客户的个人理财行为影响到其个人资产负债表，下列说法正确的是（）。
A．用银行存款偿还全部到期债务，则客户的总资产将会减少
B．以分期付款的方式购买一处房产，
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