《创业之星》实训报告1.docx
《《创业之星》实训报告1.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《《创业之星》实训报告1.docx（45页珍藏版）》请在冰点文库上搜索。
《创业之星》实训报告1
第一季度运营管理练习
一．财务报表练习
根据本期模拟经营的结果，计算生成资产负债表。
项目
期末数
期初数
明细说明
流动资产：
货币资金
25354
600000
现金
应收账款
应收销售款（价税合计）
存货
其中：
原材料
半成品
包括：
原料费，厂房租金或折旧，设备折旧和维修，工人工资和五险，加工费
产成品
包括：
原料费，厂房租金或折旧，设备折旧和维修，工人工资和五险，加工费
流动资产合计
253540
非流动资产：
固定资产原值
340000
包括：
厂房，生产设备
减：
累计折旧
固定资产净值
340000
无形资产
无
非流动资产合计
340000
资产总计
593540
流动负债：
短期借款
200000
包括：
银行借款、紧急贷款
应付账款
应付原材料费
应交税费
包括：
应交增值税、营业税、城建税、所得税
其他应交款
包括：
教育费附加、地方教育附加
流动负债合计
200000
非流动负债：
非流动负债合计
负债合计
200000
股东权益：
实收资本
600000
600000
包括：
初始注册资金、VC注资
未分配利润
-206460
累计的净利润
其中：
当季利润
本季的净利润
股东权益合计
393540
600000
负债和股东权益总计
593540
600000
根据本期模拟经营的结果，计算生成损益表。
项目
本季金额
累计金额
说明
一．营业收入
其中：
产品销售额
原料销售额
减：
营业成本
其中：
当季产品交货的成本
当季原料交货的成本
减：
营业税金及附加
其中：
营业税
城建税
教育费附加
地方教育附加
减：
销售费用
40000
40000
其中：
广告宣传费用
渠道开发费用
40000
40000
销售人员工资
销售人员五险
运输费
减：
管理费用
156460
156460
其中：
公司注册费
3000
3000
行政管理费用
人员招聘费用
管理人员工资
10000
10000
管理人员五险
3460
3460
员工培训费用
产品设计费用
90000
90000
产品研发费用
40000
40000
资格认证费用
办公室租金
10000
10000
停工损失
减：
财务费用
10000
10000
其中：
银行贷款利息
10000
10000
紧急借款利息
应收账款贴现利息
二．营业利润
-206460
-206460
加：
营业外收入
其中：
设备出售增值部分
转让订单的收入
减：
营业外支出
其中：
未交货订单违约金
生产工人辞退补偿金
销售人员辞退补偿金
未签劳动合同的罚金
设备出售减值部分
购买订单的支出
三．利润总额
-206460
-206460
减：
所得税费用
四．净利润
-206460
-206460
根据本期模拟经营的结果，计算生成现金流量表。
项目
本期金额
累计金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金
其中：
当期现金销售收入（含销项税额）
当期出售原材料收回的现金（含销项税额）
收回到期的应收账款
收到的税费返还
收到的其它与经营活动有关的现金
其中：
转让订单收到的现金
现金流入小计
购买商品、接收劳务支付的现金
其中：
购买原料支付的现金（含进项税额）
支付到期的应付账款
支付给职工以及为职工支付的现金
13460
13460
其中：
当季管理人员的工资，五险，辞退补偿金
13460
13460
当季销售人员的工资，五险，辞退补偿金
当季生产人员的工资，五险，辞退补偿金
支付的各项税费
其中：
支付上季的营业税
支付上季的城建税
支付上季的教育费附加
支付上季的地方教育附加
支付上季的增值税
支付上季的所得税
支付的其他与经营活动有关的现金
183000
183000
其中：
公司注册费
3000
3000
广告宣传费
渠道开发费
40000
40000
行政管理费
人员招聘费
员工培训费
品牌设计费
90000
90000
产品研发费
40000
40000
资质认证费
办公室租金
10000
10000
厂房租金
设备升级费
设备维修费
设备搬迁费
加工费
买订单的费用
未交付订单的违约金
未签劳动合同的违约金
现金流出小计
196460
196460
经营活动产生的现金流量净额
-196460
-196460
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其它长期资产收回的现金
其中：
变卖厂房收到的现金
变卖设备收到的现金
收到其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其它长期资产支付的现金
340000
340000
其中：
购买厂房支付的现金
100000
100000
购买设备支付的现金
240000
240000
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计
340000
340000
投资活动产生的现金流量净额
-340000
-340000
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
200000
200000
其中：
银行借款
200000
200000
紧急借款
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
200000
200000
偿还债务支付的现金
其中：
偿还到期的银行借款
偿还到期的紧急借款
分配股利、利润和偿付利息所支付的现金
10000
10000
其中：
支付银行借款的利息
10000
10000
支付紧急借款的利息
支付应收账款贴现的利息
支付其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计
10000
10000
筹资活动产生的现金流量净额
190000
190000
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额
-346460
-346460
加：
期初现金及现金等价物余额
600000
六、期末现金及现金等价物余额
253540
二．经营绩效总结
类别
小组分数
小组排名
最高分
差距原因分析
综合表现
64.2004
10
150.7376
没有生产产品，占有市场
盈利表现
15.0404
5
60
没有生产产品，只是投资，肯定没有盈利
财务表现
28.4006
6
46.0288
没有生产产品，厂房是购买的，投入很多
市场表现
19.4696
3
40
购买了柔性线，为下一期做好了准备
投资表现
12.1576
2
20
购买了柔性线，为下一期做好了准备
成长表现
8.85
3
20
整体准备不错，为下一期做好准备
三．营销网络规划表
区域
消费群体
销售人数
销售能力
品牌一
品牌二
品牌三
预期销量
实际销量
预期销量
实际销量
预期销量
实际销量
北京
商务人士
0
0
0
0
0
0
0
0
大众人群
0
0
0
0
0
0
0
0
在校学生
0
0
0
0
0
0
0
0
广州
商务人士
0
0
0
0
0
0
0
0
大众人群
0
0
0
0
0
0
0
0
在校学生
0
0
0
0
0
0
0
0
武汉
商务人士
0
0
0
0
0
0
0
0
大众人群
0
0
0
0
0
0
0
0
在校学生
0
0
0
0
0
0
0
0
合计
商务人士
0
0
0
0
0
0
0
0
大众人群
0
0
0
0
0
0
0
0
在校学生
0
0
0
0
0
0
0
0
四．生产计划表
产品生产计划表。
项目
产品一
产品二
产品三
1
2
3
预计销售量
0
0
0
上季库存量
0
0
0
本季生产量
0
0
0
设备生产任务编排表。
厂房
生产设备
生产产品
生产能力
成品率
实际生产量
776号大型厂房
2048号柔性线
0
0
0
0
2051号柔性线
0
0
0
0
产品原材料采购计划表。
原料名称
各产品本季所需原料数量
期初库存数量
计划采购量
产品一
产品二
产品三
合计
6寸
0
0
0
0
0
501
蓝牙无线功能
0
0
0
0
0
201
Wifi无线上网
0
0
0
0
0
501
3G无线上网
0
0
0
0
0
201
五．管理问题分析
类别
存在问题
改进策略
财务管理方面
无
市场营销方面
无
产品研发方面
无
生产制造方面
无
人力资源方面
无
综合情况
无
第二季度运营管理练习
一．重要经营数据
上季销售收入：
0万元本季销售收入：
391375万元排名：
5
上季净利润：
-206460万元本季净利润：
-65891.16万元排名：
7
上季末净资产：
593540万元本季末净资产：
863288.11万元排名：
7
上季市场份额：
0%本季市场份额：
8.97%排名：
4
上季综合评价：
64.2本季综合评价：
95.5884排名：
5
二．经营绩效总结
类别
小组分数
小组排名
最高分
差距原因分析
综合表现
95.5884
5
178.3261
盈利表现
26.7722
7
57.4.44
财务表现
27.0146
7
43.1382
市场表现
20.0698
4
40
投资表现
12.6289
2
17.7835
成长表现
9.1030
4
20
三．营销网络规划表
区域
消费群体
销售人数
销售能力
品牌一
品牌二
品牌三
预期销量
实际销量
预期销量
实际销量
预期销量
实际销量
北京
商务人士
2
200
0
0
0
0
90
90
大众人群
2
200
0
0
135
135
0
0
在校学生
4
400
350
350
0
0
0
0
广州
商务人士
0
0
0
0
0
0
0
0
大众人群
0
0
0
0
0
0
0
0
在校学生
0
0
0
0
0
0
0
0
武汉
商务人士
0
0
0
0
0
0
0
0
大众人群
0
0
0
0
0
0
0
0
在校学生
0
0
0
0
0
0
0
0
合计
商务人士
2
800
0
0
0
0
90
90
大众人群
2
800
0
0
135
135
0
0
在校学生
4
800
350
350
0
0
0
0
四．生产计划表
产品生产计划表。
项目
产品一
产品二
产品三
1
2
3
预计销售量
350
135
90
上季库存量
0
0
0
本季生产量
350
135
90
设备生产任务编排表。
厂房
生产设备
生产产品
生产能力
成品率
实际生产量
776号大型厂房
2048号柔性线
320
320
90%
288
2051号柔性线
69+151+100
=320
69+151+100
=320
90%
62+135+90=287
产品原材料采购计划表。
原料名称
各产品本季所需原料数量
期初库存数量
计划采购量
产品一
产品二
产品三
合计
ABS塑料
389
151
540
0
540
金属外壳
100
100
0
201
主板带2G内存
389
389
0
501
主板带4G内存
151
151
0
223
主板带8G内存
100
100
0
201
4寸
389
389
0
501
5寸
151
151
0
223
6寸
100
100
501
0
蓝牙无线功能
100
100
201
0
Wifi无线上网
100
100
501
0
3G无线上网
100
100
201
0
五．管理问题分析
类别
存在问题
改进策略
财务管理方面
无
市场营销方面
无
产品研发方面
无
生产制造方面
无
人力资源方面
无
综合情况
无
第三季度运营管理练习
一．重要经营数据
上季销售收入：
391375万元本季销售收入：
396136万元排名：
7
上季净利润：
-65891.16万元本季净利润：
-18984.57万元排名：
7
上季末净资产：
863288.98万元本季末净资产：
820231.3万元排名：
5
上季市场份额：
8.97%本季市场份额：
9.68%排名：
2
上季综合评价：
95.5884本季综合评价：
92.1407排名：
3
二．经营绩效总结
类别
小组分数
小组排名
最高分
差距原因分析
综合表现
92.1407
3
185.3592
资金不够
盈利表现
23.2061
7
60
没有销售高端产品，盈利不高
财务表现
27.1261
6
45.3592
资金不够，周转不灵
市场表现
20.5291
2
40
投资表现
12.2161
2
20
没有资金购入设备
成长表现
6.0632
2
20
资金不够
三．营销网络规划表
区域
消费群体
销售人数
销售能力
品牌一
品牌二
品牌三
预期销量
实际销量
预期销量
实际销量
预期销量
实际销量
北京
商务人士
1
100
88
88
大众人群
1
100
80
80
在校学生
2
200
165
165
武汉
商务人士
1
100
1
1
大众人群
1
100
29
29
在校学生
1
100
50
50
广州
商务人士
1
100
1
1
大众人群
1
100
25
25
在校学生
2
200
150
150
合计
商务人士
3
300
90
90
大众人群
3
300
134
134
在校学生
5
500
365
365
四．生产计划表
产品生产计划表。
项目
产品一
产品二
产品三
产品四
产品五
产品六
1
2
3
预计销售量
365
90
150
上季库存量
0
0
0
本季生产量
365
90
150
设备生产任务编排表。
厂房
生产设备
生产产品
生产能力
成品率
实际生产量
1
2
673
800
90%
605
产品原材料采购计划表。
原料名称
各产品本季所需原料数量
期初库存数量
计划采购量
产品一
产品二
产品三
产品四
产品五
产品六
合计
ABS塑料
365
90
0
主板带2G内存
365
0
0
4寸
365
0
0
主板带4G内存
0
90
0
5寸
0
90
0
wifi无线上网
0
90
150
合金外壳
0
0
90
主板带8G内存
0
0
150
6寸
0
0
150
蓝牙无线功能
0
0
150
3G无线上网
0
0
150
五．竞争对手分析
区隔
区域
竞争对手
消费群体一
消费群体二
消费群体三
所有区隔
销量（箱）
份额（%）
销量（箱）
份额（%）
销量（箱）
份额（%）
销量（箱）
份额（%）
北京
10
200
12%
武汉
10
300
16%
广州
10
100
14%
各区域市场的主要竞争对手分布情况表。
区隔
区域
消费群体一
消费群体二
消费群体三
所有区隔
北京
商务人士
大众人群
在校学生
广州
商务人士
大众人群
在校学生
武汉
商务人士
大众人群
在校学生
所有区域
商务人士
大众人群
在校学生
各区域市场主要竞争对手销售情况分析。
六．管理问题分析
类别
存在问题
改进策略
财务管理方面
资金不足
贷款
市场营销方面
广告无投入
加大广告投入
产品研发方面
无
无
生产制造方面
生产设备少
购置生产设备
人力资源方面
良好
综合情况
良好
继续努力
第四季度运营管理练习
一．重要经营数据
上季销售收入：
396136万元本季销售收入：
342648万元排名：
3
上季净利润：
-18984.57万元本季净利润：
9880.13万元排名：
3
上季末净资产：
820231.3万元本季末净资产：
675643.22万元排名：
6
上季市场份额：
9.68%本季市场份额：
9.74%排名：
3
上季综合评价：
92.1407本季综合评价：
90.7560排名：
3
二．经营绩效总结
类别
小组分数
小组排名
最高分
差距原因分析
综合表现
90.7560
3
187.2973
资金不够
盈利表现
22.1393
3
60
没有销售高端产品，盈利不高
财务表现
27.5744
6
47.2973
资金不够，周转不灵
市场表现
20.2752
3
40
投资表现
12.1678
2
20
没有资金购入设备
成长表现
8.5992
3
20
资金不够
三．营销网络规划表
区域
消费群体
销售人数
销售能力
品牌一
品牌二
品牌三
预期销量
实际销量
预期销量
实际销量
预期销量
实际销量
北京
在校学生
2
200
200
200
广州
在校学生
3
300
224
224
武汉
在校学生
2
200
180
180
合计
在校学生
7
700
604
604
四．生产计划表
产品生产计划表。
项目
产品一
产品二
产品三
产品四
产品五
产品六
1
2
3
预计销售量
604
0
0
上季库存量
604
0
0
本季生产量
604
0
0
设备生产任务编排表。
厂房
生产设备
生产产品
生产能力
成品率
实际生产量
1
2
674
800
90%
604
产品原材料采购计划表。
原料名称
各产品本季所需原料数量
期初库存数量
计划采购量
产品一
产品二
产品三
产品四
产品五
产品六
合计
ABS塑料
501
0
0
主板带2G内存
501
0
0
4寸
501
0
0
五．竞争对手分析
各区域市场的主要竞争对手分布情况表。
区隔
区域
消费群体一
消费群体二
消费群体三
所有区隔
北京
商务人士
大众人群
在校学生
广州
商务人士
大众人群
在校学生
武汉
商务人士
大众人群
在校学生
所有区域
商务人士
大众人群
在校学生
各区域市场主要竞争对手销售情况分析。
区隔
区域
竞
升级会员 