模拟操作练习一.docx
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模拟操作练习一
模拟操作练习一
一、系统初始化
（一）新建账套
【要求】以系统管理员（admin）的身份新建账套，完成下列操作。
【资料】
1．账套资料
（1）账套信息账套号：
9012
账套名称：
北京恒达科技有限公司
账套路径：
默认
启用会计期：
2011年1月
会计期间设置：
1月113至12月31日
（2）单位信息
单位名称：
北京恒达科技有限公司
单位简称：
恒达科技
单位地址：
北京市朝阳区胜利路666号
法人代表：
张力
（3）核算类型
记账本位币：
人民币（RMB）
企业类型：
工业
行业性质：
2007年新会计准则
财务主管：
demo
要求按行业性质预置会计科目
（4）基础信息
该企业有外币核算，进行经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类。
（5）分类编码方案科目编码级次：
4222其他编码级次设置采用默认值。
（6）系统启用
账务处理、工资核算、固定资产核算、应收应付核算模块启用时间均为“2011年1月1日”。
2．操作员资料
编号
姓名
口令
所属部门
C01
赵淼
1
财务部
C02
王毅
2
财务部
3．权限分配
设置C01赵淼为901账套的财务主管。
设置C02王毅具有账务处理、工资核算、固定资产核算、应收应付核算系统的全部阼权限，以及账务处理、工资核算、固定资产核算、应收应付核算的公共目录设置权限。
（二）基础档案设置
【要求】以“C01赵淼”的身份进行基础档案设置。
【资料】
1．部门档案
部门编码
部门名称
部门属性
1
管理中心
管理部门
101
综合部
综合管理
102
财务部
财务管理
103
人事部
人事管理
2
销售中心
市场营销
3
采购中心
采购供应
4
生产中心
研发生产
5
市场中心
市场活动
2．职员档案
职员编号
职员名称
所属部门
职员属性
101
张力
综合部
总经理
102
赵淼
财务部
会计主管
103
王毅
财务部
会计
104
刘丽
财务部
出纳
201
赵飞
销售中心
部门经理
202
孙科
销售中心
业务员
301
曹孟
采购中心
部门经理
302
周阳
采购中心
业务员
401
马南
生产中心
部门经理
402
王萍
生产中心
工人
501
秦丽
市场中心
部门经理
3．客户分类
类别编码
类别名称
01
长期客户
02
短期客户
03
其他
4．供应商分类
类别编码
类别名称
01
材料供应商
02
其他
5．客户档案
客户
编码
客户名称
客户简称
所属
分类码
税号
开户
银行
银行
账号
地址
00l
北京前进中学
前进中学
01
111
工行
11111
北京市朝阳区开拓路l号
002
大连志明公司
大连志明
01
222
工行
22222
大连市和平区胜利路2号
6．供应商档案
供应商
编码
供应商名称
供应商
简称
所属
分类码
税号
开户
银行
银行
账号
地址
001
北京科瑞有限公司
北京科瑞
01
444
建行
44444
北京市昌平区东关路4号
002
上海力源有限公司
上海力源
02
555
建行
55555
上海市浦东新区光明路5号
7．外币及汇率
币符：
USD币名：
美元1月份记账汇率：
6.7000
币符：
AUS币名：
澳元1月份记账汇率：
9.7850
8．会计科目
部分须修改或增加的会计科目。
资料中未作要求的，采用系统默认设置。
说明：
①由于一级会计科目在建账时由系统预置，表中只列出了需要增加或修改的会计科目。
②科目建立完后，指定“现金科目”、“银行科目”。
科目名称
科目编码
辅助核算
方向
币别计量
账页格式
银行存款
1002
借
金额式
工行存款
100201
借
金额式
中行存款
100202
借
金额式
中行美元存款
100203
借
美元
外币金额式
应收账款
1122
客户往来
借
金额式
其他应收款
1221
个人往来
借
金额式
原材料
1403
借
金额式
CPU
140301
数量核算
借
块
数量金额式
内存条
140302
数量核算
借
条
数量金额式
库存商品
1405
借
金额式
商务510系列
140501
数量核算
借
台
数量金额式
商务610系列
140502
数量核算
借
台
数量金额式
应付账款
2202
供应商往来
贷
金额式
应交税费
2221
贷
金额式
应交增值税
22210l
贷
金额式
进项税额
22210101
贷
金额式
销项税额
22210102
贷
金额式
生产成本
5001
借
金额式
直接材料
500101
项目核算
借
金额式
直接人工
500102
项目核算
借
金额式
制造费用
500103
项目核算
借
金额式
管理费用
6602
借
金额式
工资
660201
部门核算
借
金额式
办公费
660202
部门核算
借
金额式
差旅费
660203
部门核算
借
金额式
招待费
660204
部门核算
借
金额式
折旧费
660205
部门核算
借
金额式
其他
660206
部门核算
借
金额式
9．凭证类别
凭证类别
限制类型
限制科目
收款凭证
借方必有
1001,1002
付款凭证
贷方必有
1001,1002
转账凭证
凭证必无
1001,1002
10．项目目录
项目设置步骤
设置内容
项目大类
产品
核算科目
直接材料（500101）
直接人工（500102）
制造费用（500103）
项目分类
1．商用电脑
2．家用电脑
项目名称
101．商务510系列（所属分类：
1）
102．商务610系列（所属分类：
1）
11．结算方式
结算方式编码
结算方式名称
1
现金结算
2
票据结算
201
支票
202
银行汇票
3
非票据结算
301
委托收款
302
汇兑
4
其他
12．开户银行
编码：
01名称：
北京银行朝阳分理处账号：
12345678
13．存货分类
存货类别编码
存货类别名称
01
原材料
02
产成品
03
其他
14．存货档案
存货编号
存货名称
计量单位
规格型号
所属分类
存货属性
税率（％）
1001
CPU
块
01
外购，生产耗用
17
1002
内存条
条
01
外购，生产耗用
17
2001
商务510系列
台
V10
02
销售
17
2002
商务610系列
台
V20
02
销售
17
15．付款条件编码：
0l付款条件：
2／10，1／20，n／30
16.仓库档案：
1原料库2产品库
17.存货期初：
存货编码
数量
单价
仓库号
2001
100
3500
2
2002
100
4000
2
（三）账务处理模块初始设置
【要求】以“C01赵淼”的身份进行账务处理模块初始设置。
【资料】
1．期初余额
（1）总账及部分明细账期初余额表
科目名称
科目编码
方向
计量
期初余额
库存现金
1001
借
5000
银行存款
1002
借
1200000
工行存款
100201
借
800000
中行存款
100202
借
400000
应收账款
1122
借
58500
其他应收款
1221
借
5000
原材料
1403
借
38000
CPU
140301
借
20000
块
25
内存条
140302
借
18000
条
24
库存商品
1405
借
750000
商务510系列
140501
借
350000
台
100
商务610系列
140502
借
400000
台
100
固定资产
1601
借
500000
累计折旧
1602
贷
1500（）0
生产成本
5001
借
260000
直接材料
500101
借
150000
直接人工
500102
借
70000
制造费用
500103
借
40000
短期借款
2001
贷
200000
应付账款
2202
贷
70200
实收资本
4001
贷
2000000
利润分配
4104
贷
396300
资产期初数=权益期初数=2666500
（2）辅助账期初余额表
a.往来账户期初余额
科目名称
日期
部门
个人
摘要
方向
期初余额
其他应收款（1221）
2010-12-25
综合部
张力
出差借款
借
3000
2010-12-28
销售中心
赵飞
出差借款
借
2000
合计
5000
科目名称
日期
客户
摘要
业务员
票号
方向
金额
应收账款（1122）
2010-12-31
前进中学
销售商品
赵飞
1234
借
58500
合计
58500
科目名称
日期
供应商
摘要
业务员
方向
金额
应付账款（2202）
2010-12-31
北京科瑞
购买商品
曹孟
贷
70200
合计
70200
b.生产成本余额
科目名称
商务510系列
商务610系列
合计
直接材料（500101）
70000
80000
150000
直接人i]2（500102）
30000
40000
70000
制造费用（500103）
20000
20000
40000
合计
120000
140000
260000
2.设置常用摘要
编号：
1摘要：
提取备用金
编号：
2摘要：
出差借款
3.设置常用凭证
编号1：
说明：
提取备用金
借：
库存现金
贷：
银行存款—工行存款
4．设置转账定义
（1）期间损益结转凭证设置
将所有损益类科目结转到（4103本年利润）科目中。
（2）自定义转账设置
将“制造费用”科目余额结转到“生产成本——制造费用”（项目：
商务510系列）科目中。
转账序号“0001”，转账说明“结转制造费用”，凭证类别“转账凭证”。
借：
500103生产成本——制造费用
贷：
5101制造费用
（四）工资核算模块初始设置
【要求】以“C01赵淼”的身份进行工资核算模块初始设置。
【资料】
1．建立工资账套
工资类别个数：
多个。
核算币种：
人民币RMB。
要求代扣个人所得税。
不进行扣零处理，人员编码长度：
3位。
2．工资类别
正式人员（全部部门）、临时人员（只包括生产中心）。
3．人员类别设置
管理人员、销售人员、商务510系列生产人员、商务610系列生产人员。
4．工资项目设置
项目名称
类型
长度
小数位数
增减项
基本工资
数字
8
2
增项
岗位工资
数字
8
2
增项
交通补助
数字
8
2
增项
应发合计
数字
10
2
增项
请假扣款
数字
8
2
减项
养老保险
数字
8
2
减项
代扣税
数字
10
2
减项
扣款合计
数字
10
2
减项
实发合计
数字
10
2
增项
请假天数
数字
8
2
其他
5．银行名称
北京银行朝阳分理处，账号定长为11。
6．“正式人员”工资类别初始化
（1）人员档案
人员编号
人员姓名
部门名称
人员类别
账号
中方人员
是否计税
101
张力
综合部
管理人员
20080090001
是
是
102
赵淼
财务部
管理人员
20080090002
是
是
103
王毅
财务部
管理人员
20080090003
是
是
104
刘丽
财务部
管理人员
20080090004
是
是
201
赵飞
销售中心
销售人员
20080090005
是
是
202
孙科
销售中心
销售人员
20080090006
是
是
301
曹孟
采购中心
管理人员
20080090007
是
是
302
周阳
采购中心
管理人员
20080090008
是
是
401
马南
生产中心
商务510系列生产人员
20080090009
是
是
402
王萍
生产中心
商务610系列生产人员
20080090010
是
是
501
秦丽
市场中心
管理人员
20080090011
是
是
注：
以上所有人员的代发银行均为北京银行朝阳分理处。
（2）工资项目
选择前面定义的全部工资项目。
（3）计算公式
工资项目
定义公式
请假扣款
请假天数×100
养老保险
（基本工资+岗位工资）×0.03
交通补助
iff（人员类别=“销售人员”，500,300）
“交通补助”工资项目计算公式表示销售人员交通补助为500元，其他人员为300元。
（4）工资数据
姓名
基本工资
岗位工资
张力
5000
4000
赵淼
3000
3000
王毅
2000
2000
刘丽
2500
2000
赵飞
3000
3000
孙科
3600
3600
曹孟
4500
4500
周阳
3800
3800
马南
4500
4500
王萍
3500
3500
秦丽
4000
4000
7．工资费用分配
工资费用分配的转账分录设置
工资分摊
部门
应付工资（100％）
借方
贷方
综合部、财务部、人事部、采购中心、市场中心
管理人员
660201
2211
销售中心
销售人员
6601
221l
生产中心
商务510系列生产人员
500102
2211
生产中心
商务610系列生产人员
500102
221l
（五）固定资产核算模块初始设置
【要求】以“C01赵淼”的身份进行固定资产核算模块初始设置。
【资料】
1．建立固定资产账套
控制参数
参数设置
约定与说明
我同意
启用月份
2011.01
折旧信息
本账套计提折旧；
折旧方法：
平均年限法
（一）；
折旧汇总分配周期：
1个月；
当（月初已计提月份=可使用月份一l）时，将剩余折旧全部提足。
编码方式
资产类别编码方式：
2112
固定资产编码方式：
按“类别编码+部门编码+序号”自动编码；卡片序号长度为3。
财务接口
与账务系统进行对账；
对账科目：
固定资产对账科目：
1601固定资产；
累计折旧对账科目：
1602累计折旧；
在对账不平情况下允许固定资产月末结账。
2．资产类别
编码
类别名称
净残值率
计提属性
01
交通运输设备
5％
正常计提
02
电子设备
5％
正常计提
02
其他设备
5％
正常计提
3．原始卡片
固定资产
名称
类别
编号
所在
部门
增加
方式
可使用
年限
开始使用日期
原值
累计折旧
对应折旧
科目名称
奥迪轿车
01
综合部
直接
购入
10
2007.01.01
350000
100000
管理费用／折旧费
复印机
02
销售
中心
直接
购入
5
2009.01.01
10000
2000
销售费用
运输车
01
生产
中心
直接
购入
10
2007.05.01
140000
48000
制造费用
合计
500000
150000
注：
净残值率均为5％，使用状况均为“在用”，折旧方法均采用平均年限法
（一）。
（六）应收应付账款核算模块初始设置
【要求】以“C01赵淼”的身份进行应收应付账款核算模块初始设置。
【资料】
1．期初采购发票
2010年12月25日，采购中心向北京科瑞采购内存条，数量600条，单价l00元，货款未付，企业收到专用发票一张，发票号为ll22，增值税率17％，发票到期日2011年1月31日。
2．期初销售发票
2010年12月31日，销售中心向前进中学销售商务510系列电脑，数量l0台，单价5000元，货物已发出，款未收，企业开出专用发票一张，增值税率17％，发票到期日2011年1月31日。
二、日常及期末业务处理
【要求】
1．以“C02王毅”的身份填制和生成凭证，填制采购发票、销售发票、收款单和付款
单，完成收款核销和付款核销的操作。
2．以“C01赵淼”的身份进行工资变动处理和扣缴个人所得税的操作，以及凭证审核、记账、结账的操作。
【资料】
1．1月2日，销售中心赵飞购买800元礼品，以现金支付。
（附单据1张）
借：
销售费用800
贷：
库存现金800
2．1月4日，财务部从工行提取现金5000元，作为备用金。
通过调用常用凭证处理。
（支票号ZP001）
借：
库存现金5000
贷：
银行存款——工行存款5000
3．1月5日，收到泛美集团投资资金50000美元，汇率1：
6．7，存人中行美元存款账户。
（支票号ZP002）
借：
银行存款——中行美元存款335000
贷：
实收资本335000
4．1月7日，采购中心曹孟向北京科瑞采购CPU，数量100块，单价800元，材料已验收入库，款项未付。
企业收到专用发票一张，发票号为5566，增值税率17％，发票到期日2011年1月31日。
（要求：
由应收应付核算模块填制采购发票并审核，并生成如下凭证）
借：
原材料——CPU80000
应交税费——应交增值税（进项税额）13600
贷：
应付账款93600
5．1月9日，采购中心曹孟开出工行转账支票一张用于支付北京科瑞上述款项，支票号ZPl01，金额93600元。
（要求：
由应收应付核算模块填制付款单，与相同金额的采购发票进行核销，并生成如下凭证）
借：
应付账款93600
贷：
银行存款——工行存款93600
6.1月9日，采购中心曹孟开出一张转账支票预付上海力源的金额351000元，用做预付购货款。
（要求：
由应收应付核算模块填制付款单）
7．1月10日，销售中心赵飞收到北京前进中学转来一张转账支票，金额58500元，用以偿还前欠货款，支票号ZP003，款项已存入工行。
（要求：
由应收应付账款核算模块填制收款单，与相同金额的销售发票进行核销，并生成如下凭证）
借：
银行存款——工行存款58500
贷：
应收账款58500
8.1月11日，采购中心曹孟向上海力源内存条，数量1000条，单价300元，材料已验收入库。
企业收到专用发票一张，发票号为5969，增值税率17％，发票到期日2011年1月31日。
（要求：
由应收应付核算模块填制采购发票并审核，通过预付冲应付方式生成如下凭证）
借：
应付账款351000
贷：
预付账款351000
9.1月12日，采购中心曹孟向北京科瑞内存条，数量100条，单价200元，材料已验收入库。
企业收到专用发票一张，发票号为6989，增值税率17％，同时，收到运费发票一张，价款100元，发票号：
6895，增值税率为7%，发票到期日2011年1月31日。
（要求：
由应收应付核算模块填制采购发票，运费发票并审核与分摊，生成如下凭证）
借：
原材料---CPU20000
应交税费—应交增值税（进项税额）3400
贷：
应付账款23400
同时：
原材料—运费分摊93
应交税费—应交增值税（进项税额）7
贷：
应付账款100
10．1月13日，综合部请客户吃饭，支付业务招待费4000元，以工行转账支票支付。
（支票号ZP004）
借：
管理费用——招待费4000
贷：
银行存款——工行存款4000
11．1月15日，综合部张力出差归来，报销差旅费3000元。
借：
管理费用——差旅费3000
贷：
其他应收款3000
12．1月17日，生产中心领用50块CPU，单价800元，用于生产商务510系列电脑。
借：
生产成本——直接材料40000
贷：
原材料——CPU40000
13．1月20日，销售中心孙科向大连志明销售商务510系列电脑，数量50台，单价4000元，货物已发出，款未收，企业开出专用发票一张，增值税率
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