财务人员岗位责任细则.docx

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财务人员岗位责任细则

十五、财务人员岗位责任细则

为加强会计基础工作，建立规范的会计工作秩序，不断提高会计工作水平，特制定如下会计岗位职责：

第一章总会计师岗位职责

第一条在总经理及经理办公会的领导下，组织领导管理财务会计工作。

第二条负责组织编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划、拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；

第三条进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本单位有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；

第四条建立、健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析；

第五条负责对本单位财会机构的设置和会计人员的配备、会计专业职务的设置和聘任提出方案；组织会计人员的业务培训和考核；支持会计人员依法行使职权。

第六条协助单位主要行政领导人对企业的生产经营、行政事业单位的业务发展以及基本建设投资等问题作出决策。

第七条参与新产品开发、技术改造、科技研究、商品（劳务）价格和工资奖金等方案的制定；参与重大经济合同和经济协议的研究、审查。

第八条承办单位主要行政领导人交办的其他工作。

第二章会计主管岗位职责的内容

第九条在总会计师的领导之下，具体领导本单位的财务会计工作。

1、会计人员必须严格执行国家的法律、法规、财政、财务会计制度。

2、具体组织本单位会计机构和会计人员进行会计核算，实行会计监督。

3、对本单位的各项财务会计工作定期进行检查、总结，不断提高本单位的会计工作水平。

第十条在公司财务制度的基础上，负责组织制定适应本单位的内部财务会计制度，并经公司财务部批准后负责组织实施和督促检查。

第十一条负责组织编制本单位财务成本计划上报并积极组织实施。

财务会计成本计划要依据公司下达的控制指标，结合本公司的经济预测的经营决策以及生产、经营、供应、销售等计划，按月、季、年编制计划并将指标分解下达，组织落实，督促检查执行，并定期汇报。

第十二条积极组织及领导本部门会计人员及时准确的完成公司财务管理部门下达的各项任务。

第十三条参与经营管理和决策，当好领导的参谋和助手。

第十四条负责审查上报的会计资料，保证会计资料的真实可靠。

第十五条依法实行会计监督，遵守财政纪律和财经法规去做。

第十六条及时足额的上缴各项税款及应上交给公司的各项费用、利润、折旧，对须暂缓上缴的税款，要及时与公司财务部联系后再确定上缴的时间及其他事项。

第三章出纳岗位职责及内容

第十八条办理现金收付及银行结算业务。

1、依据稽核人员审核签字的收付款凭证进行复核，在复核无误的情况下办理有关款项的支付。

2、对不合理，不合法的收付凭证一律不予办理。

3、库存现金不得超过银行指定限额，不得以“白条”、有价证券抵充库存现金。

不得任意挪用和坐支现金。

4、对采用收入、支出帐户管理的公司，出纳员必须认真管理好收入、支出户的支用情况。

（1）属支出户的费用，由本公司主管财务领导签字后方可办理支付。

（2）凡收入户的款项必须由公司财务部批准方可办理有关付款事宜。

第十九条登记现金和银行存款日记帐，编制日报表及银行余额调节表。

第二十条负责保管好库存现金和各种有价证券及部分付款印签。

第二十一条出纳人员不得兼管收入、费用、债权、债务帐的登记工作及稽核工作和会计档案保管工作。

第二十二条出纳员除填制向银行存入现金或从银行提取现金的收付凭证外，不得填制其他收付凭证。

第四章固定资产岗位责任内容

第二十三条熟悉和掌握国家对固定资产的管理办法和有关财务会计法规制度。

会同有关部门核定本单位固定资产的管理核算办法。

第二十四条参与固定资产需要的核定，参与固定资产更新改造和大修理计划的编制。

第二十五条负责固定资产日常核算，编制固定资产报表。

第二十六条参与固定资产的清查盘点，对清查中发现的盘盈、盘亏及时上报公司并按规定进行帐务处理。

第二十七条按企业确定的固定资产折旧方法，编制折旧计划并按时计提，同时协助成本会计做好大修理费用的分配。

第二十八条会同有关部门组织固定资产清查盘点工作，汇总清查盘点结果，发现问题，查明原因，、妥善处理，并按规定的报批程序，办理盘盈、盘亏、报废、闲置、审批手续，并在批准后及时处理帐务。

第二十九条分析固定资产的利用效果，提出提高资产利用率的措施。

第五章存货岗位职责及内容

第三十条会同有关部门制定存货管理与核算方法。

第三十一条制定存货储备定额，审查汇编存货采购用款计划，控制存货采购成本。

第三十二条负责日常存货明细核算和有关往来结算业务。

第三十三条协助使用部门建立低耗品的领用和报废登记，以旧换新，定期盘点等制度。

第三十四条配合有关部门制定材料消耗定额。

第三十五条编制存货计划成本（价格）目录。

第三十六条参与库存存货的清查盘点工作。

对盘点中出现盘盈、盘亏要查明原因上报并经批准后进行处理。

第三十七条分析存货的储备情况，对超过正常储备和呆滞积压的存货要及时提出处理意见，督促有关部门处理。

第六章工资核算岗位职责的内容

第三十八条负责审核发放工资奖金。

第三十九条负责工资费用分配的核算。

第四十条对住房公积金进行管理，核算。

第四十一条负责工资的明细分类核算。

第四十二条负责计提职工福利费、工会经费、职工教育经费等项目的提取及上缴。

第七章成本费用岗位职责的内容

第四十三条依据本公司的实际情况拟订成本核算方法。

第四十四条编制成本费用计划，根据公司下达的经营目标，挖掘内部潜力，降低成本费用，编制成本计划。

第四十五条加强成本管理的基础工作。

第四十六条正确计算产品成本，按照规定的成本、费用项目和成本核算对象登记成本费用明细帐，按时编报内部成本报告。

第四十七条按公司的要求编制成本、费用报表，进行成本、费用的分析和考核。

第四十八条对在产品和自制半成品进行管理。

对在产品和自制半成品定期盘点，做到帐实相符。

第四十九条组织和指导车间进行核算及上报的成本资料。

第八章财务成果岗位职责内容

第五十条编制利润计划，根据公司下达计划指标，编制利润计划。

第五十一条负责销售业务的核算。

第五十二条负责销售和利润的明细核算。

第五十三条编制损益表进行利润增减因素分析和考核。

第五十四条按月对库存产成品进行盘点。

要求每月填写库存未达帐项调节表并备案留存。

第五十五条负责各种税金的登记及核算申报及其他事项。

第五十六条负责对购进发票进行管理及使用的指导。

第九章往来帐结算岗位职责的内容

第五十七条负责对购销业务和购销业务以外的应付、备用金等往来款项建立必要的清理和管理制度。

第五十八条办理购销业务的款项结算业务。

第五十九条负责办理其他往来款项的结算业务。

1、对购销业务以外的各项其他应收款，要及时催收结算。

2、对预借的差旅费，按本单位制定的报销制度及时办理报销手续，收回余额，不得拖欠，不得挪用。

第六十条负责往来帐项的明细核算。

第六十一条负责办理呆帐处理的申报及审批手续。

第十章总帐报表岗位职责的内容

第六十二条负责登记总帐。

第六十三条负责同各有关明细分类进行核对。

第六十四条负责组织及编制财务报表。

第六十五条负责管理凭证和报表，对各岗位的记帐凭证整理、装订，对会计凭证和资料集中保管。

第十一章稽核岗位职责内容

第六十六条按有关法律、法规审查经济事项，严格按《会计法》和有关法规、制度，对本单位发生的一切经济事项，逐笔审核，对计划外或不符合规定的收支，应提出建议，向领导汇报，采取措施进行处理。

第六十七条负责审查会计凭证的合法性、真实性、手续完整性、数字的正确性。

第六十八条审查会计凭证与附件经济事项是否一致，金额是否相等。

第六十九条审查记帐凭证其会计分录是否符合制度及科目设置的规定。

第七十条负责检查帐簿记录是否符合记帐要求。

第七十一条审查财务成本计划，按照公司的规定要求，审查各项计划指标的计算是否正确，指标之间是否衔接平衡，计划是否切实可行。

第七十二条负责协助部门负责人进行会计基础工作的考核及实施。

第十二章会计电算化岗位职责

第七十三条编制会计电算化应用总体规划和实施方案；

第七十四条负责财务部会计电算化管理工作；

第七十五条组织指导会计电算化的软件开发和实际应用；

第七十六条负责用于会计电算化硬件及操作系统的选型；

第七十七条负责会计人员会计电算化的培训工作；

第七十八条负责制定会计电算化的管理标准和工作标准；

第七十九条负责会计电算化软件评审及申报工作；

第八十条负责计算机代替手工记帐的验收工作；

第八十一条负责财务信息网的工作方式及网络软件的编制和网络信息的维护工作；

第八十二条总结、交流推广会计电算化经验，指导基层单位开展电算化工作。

第八十三条各分、子公司会计电算化岗位职责：

1、负责维护保养及合理使用计算机。

2、按财务部开发软件的要求合理使用会计软件。

3、负责每天准时向公司网络传递信息。

第十三章综合计划分析岗位责任及内容

第八十四条制定总公司及分公司会计制度及操作规则。

第八十五条统一会计分析指标及收集数据的口径。

第八十六条归集各公司成本费用预算，编制总公司成本、费用预算。

第八十七条归集并汇编各子公司与总公司的生产预算并贯彻实施。

第八十八条编制总公司资本性支出预算并予以实施。

第八十九条对编制的预算按月、季、年进行分析考核并提出书面分析材料。

第九十条审核各分、子公司月份财务计划并汇总上报。

第九十一条负责对各分、子公司资金来源与运用的效益进行分析。

第九十二条对投资效益进行分析及考核。

第十四章投资岗位责任及内容

第九十三条负责协助调查投资环境，作出可行性研究报告及有关财务分析。

第九十四条依据调查资料及实地考查综合情况，分析投资项目的效益，提出投资建议。

第九十五条办理投资的有关财务事项。

第十五章会计档案岗位职责及内容

第九十六条负责制定档案管理制度。

第九十七条根据公司需要对各种档案进行立卷、归档、保管、调阅并制定管理办法。

第九十八条对调阅会计档案要办理借阅手续。

第九十九条负责对保管期满会计档案进行销毁工作。

第十六章综合汇总报表岗位责任及内容

第一百条负责收集、汇总各下属公司财务情况的有关数据。

第一百零一条对收集汇总的数据进行合并、汇总、分析。

第一百零二条对公司内部的利润及各类往来帐进行调整，编制整体的合并报表及分析资料。

第一百零三条负责对外上报的财务报表及有关资料进行填制上报。

第一百零四条负责对各公司利润、成本、费用增减因素分析及文字说明和评价。