会计专业会计电算化实训指导.docx

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会计专业会计电算化实训指导

xxxxxxx学院

《会计电算化》实训教学指导书

适用专业：

会计电算化专业（三年制）

使用班级：

大专07会计电算化1班

大专07会计电算化2班

实习时间：

大专07会计电算化1班（2009.06.29—07.10）

大专07会计电算化2班（2009.07.13—07.24）

实训地点：

经济管理系会计电算化实训室

实训指导教师：

XXXXXXX

xxxxxxx学院经济管理教研室

二○○九年六月

一、本实训课的性质、任务与目的

《会计电算化实训》课程是会计专业必修的综合实训课，本实训适用于三年制会计电算化专业《会计电算化实训》课程的教学。

通过会计电算化综合实训，巩固单项实训中掌握的各模块操作技能并将他们融会贯通，进一步提高会计电算实务操作能力。

二、本实训课的基本理论

《会计电算化》课程中用友财务软件总账模块及相关模块的操作步骤、技能、方法。

三、实训方式与基本要求

学生根据会计电算化综合实训资料，在用友ERP－U8系统中操作。

账套路径相同、账套号互不相同，由指导老师指定。

账套数据每两节课备份一次，全部完成后将最终账套数据备份到指定文件夹中上交到教师机。

四、实训项目的设置与内容提要

五、实训成果要求

本次实训成果必须包含以下两个部分：

（1）上交的备份数据：

包含完整的财务数据及最终形成的财务报表（资产负债表及利润表）

（2）实训总结：

具体记录实训一周的工作、完成实训内容的情况、实训过程的心得体会及存在问题、改进措施等,要求不得少于1000字。

★实训成果必须书写在标准的信笺纸上。

（封面已附于实训教学指导书之后，请同学们把自己的实训成果与封面配套装订好后再交）

六、考核方式与评分办法

本次实训分为技能成绩及表现成绩，最后按技能成绩占70%，表现成绩占30%的比重计算综合得分。

为使会计电算化实训收到良好的效果，达到预期的目标，学生在实训期间必须按要求的时间、地点、内容认真按时完成实训任务，遵守一切规章制度。

指导教师在实训结束后结合学生在实训期间的表现、学生提交的实训成果及实训总结综合评定学生成绩，采取优秀、良好、中等、及格、不及格五级评分。

教师将学生上交账套备份数据引入后，按实训项目分别评分：

建账及财务分工10分，基础档案设置20分，期初设置10分，日常业务处理30分，期末处理10分，报表制作20分，各项目得分汇总后得出实训技能成绩；根据学生在实训中的态度及表现给分：

态度及表现好，遵守纪律为优，态度差，不独立完成及不遵守纪律为不及格。

综合成绩90-100分为优，80-89分为良，70-79分为中等，60-69分为及格，60分以下为不及格。

七、实训纪律

学生在实训期间，必须遵守学校的规章制度以及实训教室的实训条例，爱护公物，注意清洁卫生，不得在实训教室内吃东西、乱丢垃圾、大声、放音响、玩游戏及做其他与学习无关的事情。

八、实训资料：

见附录

xxxxxxx学院

《会计电算化》实训成果

实训总结

班级：

学号：

姓名：

实验一：

用友ERP-U8软件安装

一、实验目的

熟练掌握会计核算软件账务处理模块的软件安装技能和技巧。

二、实验内容

单用户版首先查看自己使用的微机是否符合以下要求：

用友U8.52版对运行环境的要求：

处理器：

PⅢ或以上

内存：

64M或以上

光驱：

32速

显示环境：

分辨率800×600、16位色以上显示模式。

Microsoft兼容鼠标

系统要求：

中文Windows98/NT/2000

三、实验数据

安装单用户版U8.52。

四、实验步骤

操作步骤：

1、将光盘放入光驱，光盘可自动运行，如不能自动运行，则选择“我的电脑”→双击光盘盘符→选择“用友8.52账务系统”→“Setup.exe”

2、选择默认的目录（或可以根据需要修改目录）→“下一步”→“下一步”→选择“总账”、“工资”、“固定资产”、“报表”等各个所需选项→“开始安装”。

五、实验结果

安装完毕，重启计算机，完成用友U8.52的安装。

实验二：

系统管理

一、实验目的

学会系统管理的作用、各项基本功能及执行各项基本功能的上机操作。

二、实验内容

1、登录系统管理

2、操作员管理

3、建立实验账套

4、财务分工

5、账套修改

6、会计数据备份与恢复等。

三、实验数据

1、工作人员

编号001，姓名：

张小磊，口令：

1，所属部门：

财务部（权限分配在实验步骤）

编号002，姓名：

王飞，口令：

2，所属部门：

财务部（权限分配在实验步骤）

编号003，姓名：

李小红，口令：

3，所属部门：

财务部（权限分配在实验步骤）

2、基本信息

账套信息：

账套号：

学生自己学号后3位

账套名称：

南宁市万事达股份有限公司

启用会计期间：

2007年1月

单位信息：

单位名称：

南宁市万事达股份有限公司

单位简称：

万事达公司

法人代表：

黄华莉

单位税号：

100008888996321

核算类型：

本币代码：

RMB

本币名称：

人民币

企业类型：

工业企业

行业性质：

新会计制度科目

账套主管：

张小磊

不按行业性质预置科目

基础信息：

客户分类，供应商分类

分类编码方案：

会计科目级数：

6级

部门编码级次：

1

供应商分类编码级次：

1级2位

客户分类编码级次：

1级2位

会计科目级长：

422222

四、实验步骤

1、登录系统管理

（1）选择“开始”→“程序”→“用友网络财务通标准版”→“系统服务”→“系统管理”→“系统”→“注册”密码为空→“确定”。

2、操作员管理

（1）在“系统管理”中选择“权限”→“操作员”→“增加”→依次输入相应内容

3、建立实验账套

（1）在“系统管理”中选择“账套”→“建立”，然后依次输入相应的账套信息、单位信息、核算类型、基础信息内容→“完成”→“是”分类编码方案“确认”→数据精度定义“确认”→出现“创建账套成功”提示。

4、财务分工

（1）在“系统管理”中选择→“权限”→选中“张小磊”为“账套主管”

（2）选择“王飞”→“增加”→双击左则权限中的“公用目录”“现金管理”→“确定”→“退出”。

（3）选择“李小红”→“增加”→双击左则权限中的“公用目录”“应收应付”“固定资产”“总账”“项目管理”“报表”“工资管理”→“确定”→“退出”。

5、账套修改

（1）以账套主管的身份登录“系统管理”，选择“账套”→“修改”，然后可以修改灰色之外的相应内容。

6、会计数据备份与恢复

为保证数据安全，可对会计数据进行备份与恢复操作

（1）、以系统管理员的身份进入“系统管理”→“账套”→“输出”→选择账套号→“确认”→选择盘符及目录→“确认”→系统提示“硬盘备份完毕”→“确定”。

（2）、以系统管理员的身份进入“系统管理”→“账套”→“引入”→选择要引入的账套数据备份文件（前缀统一为UF2kact）→“打开”→“是”→账套引入成功提示单击“确定”。

五、实验结果

建立账套“南宁市万事达股份有限公司”成功。

完成操作员管理及人员分工等工作。

实验三：

基础信息设置

一、实验目的

认识到初始设置的重要性，按照正确的顺序进行设置，能够认真细致地完成各项设置。

二、实验内容

1、部门档案

2、职员档案

3、客户及供应商档案

4、设置凭证类别

5、设置结算方式

三、实验数据

1、部门档案

部门分类及编码

部门代码

部门名称

部门属性

1

董事会

管理部门

2

财务部

财务管理

3

生产部

生产管理

4

销售部

销售管理

5

业务部

采购管理

2、职员档案

人员信息及编码

职员编号

职员名称

所属部门

职员属性

101

黄华莉

董事会

董事长

102

蒋小凡

董事会

董事

103

刘明一

董事会

职员

201

张小磊

财务部

部门经理

202

王飞

财务部

职员

203

李小红

财务部

职员

301

张浩强

生产部

部门经理

302

赵子路

生产部

职员

303

刘永清

生产部

职员

304

田丽丽

生产部

职员

305

朱清

生产部

职员

306

孙明

生产部

职员

307

王洪乐

生产部

职员

308

冯国强

生产部

职员

309

欧阳佳佳

生产部

职员

310

李国华

生产部

职员

401

曹玉娜

销售部

部门经理

402

吴正方

销售部

职员

403

杨玉明

销售部

职员

501

韩宝雪

业务部

部门经理

502

丁霖

业务部

职员

503

张国庆

业务部

职员

3、客户及供应商档案

（1）、客户分类

分类编号

分类名称

01

长期客户

02

中期客户

03

短期客户

（2）、客户档案

（3）、供应商分类

类别编号：

01

02

类别名称：

工业

商业

（4）、供应商档案

4、凭证类别

凭证类型

限制类型

限制科目

收款凭证

借方必有

1001,100201

付款凭证

贷方必有

1001,100201

转账凭证

凭证必无

1001,100201

5、结算方式

结算方式编码

结算方式名称

票据管理

1

支票

是

101

现金支票

是

102

转账支票

是

2

银行本票

3

银行汇票

4

商业汇票

5

汇兑

6

托收承付

9

其他

四、实验步骤

1、部门档案

操作步骤：

（1）以账套主管的身份进入“系统控制台”→“基础设置”→“部门档案”→双击“部门档案”说明栏或右侧“设置”按钮→“增加”。

依次输入相应内容：

（2）输入完毕后“保存”→“退出”

注：

部门负责人先不要输入，待职员档案录入完毕，再对部门档案通过“修改”功能补充设置“负责人”。

2、建立职员档案

操作步骤：

（1）“基础设置”→“职员档案”→“设置”→双击职员编号等栏目即可输入。

依次输入相应内容：

（2）全部职员输入完毕后“退出”。

（3）重新进入“部门档案”设置→修改→补充设置“负责人”。

3、建立客户档案

操作步骤：

（1）“基础设置”→“客户分类”→“设置”→依次输入以相应内容（并依次保存）：

（2）输入完毕“退出”。

（3）“客户档案”→“设置”→“长期客户”→“增加”依次输入相应内容并依次“保存”输入完毕后“退出”。

4、建立供应商档案

操作步骤：

（1）“基础设置”→“供应商分类”→“设置”→“增加”→依次“保存”

（2）输入完毕“退出”。

（3）“供应商档案”→“设置”→选择一个末级类别“增加”，依次输入相应内容并“保存”。

输入完毕后“退出”。

5、设置凭证类型

操作步骤：

（1）进入总账单击“设置”菜单→“凭证类别”→选择“收款凭证、付款凭证、转账凭证”→“确定”。

（2）在凭证类别窗口双击“限制类型”→选择相对选项如“借方必有”→双击“限制科目”将其设置成符合相应要求。

（3）单击→“退出”。

6、设置结算方式

操作步骤：

（1）在总账系统单击“设置”菜单→“结算方式”→“增加”→依次输入以相应内容并依次“保存”→“退出”。

五、实验结果

顺利完成基础信息设置，并可进行下一步的实验内容。

实验四：

总账系统初始设置

一、实验目的

明白总账系统初始设置的重要性，学会各项初始设置的操作，能够按正确的顺序及方法进行总账的初始设置。

二、实验内容

1、设置业务处理控制规则

2、设置会计科目

3、录入期初余额

三、实验数据

1、会计科目

科目代码

科目名称

科目选项

数量及单价

余额方向

贷方余额

1001

现金

日记账

借

1000.19

1002

银行存款

借

100201

工行存款

日记账、银行账

借

213656.24

1131

应收账款

客户往来

借

80000

1141

坏账准备

贷

2400

1133

其他应收款

个人往来

借

2800

1151

预付账款

借

115101

千叶红公司

借

28000

1201

物资采购

借

1211

原材料

借

121101

甲材料

数量核算：

吨

账页格式：

数量金额式

单价：

3200数量：

78

借

249600

121102

乙材料

数量核算：

吨

账页格式：

数量金额式

单价：

2800

数量：

32

借

89600

1243

库存商品

借

124301

A产品

数量核算：

件

账页格式：

数量金额式

单价：

400

数量：

240

借

96000

124302

B产品

数量核算：

件

账页格式：

数量金额式

单价：

360

数量：

212

借

76320

1501

固定资产

借

942000

1502

累计折旧

贷

268456.62

1701

固定资产清理

借

1801

无形资产

借

180101

专利权

借

32800

1911

待处理财产损益

191101

流动资产损益

2101

短期借款

贷

84000

2111

应付票据

贷

211101

宏图伟业发展公司

贷

24000

2121

应付账款

供应商往来

贷

80000

2131

预收账款

贷

213101

新元公司

贷

17000

2151

应付工资

贷

2153

应付福利费

20000

2171

应交税金

贷

217101

应交增值税

21710101

进项税额

借

21710102

已交税金

借

21710105

销项税金

贷

21710107

进项税额转出

217105

应交所得税

贷

8640

2176

其他应交款

217601

教育费附加

1080

2181

其他应付款

218101

李大福

贷

2200

218102

养老金

218103

工会经费

3000

218104

住房公积金

218105

职工教育经费

2919.81

2191

预提费用

贷

3101

股本

贷

1280000

3121

盈余公积

贷

312101

法定盈余公积

贷

128000

3131

本年利润

贷

3141

利润分配

贷

314102

提取盈余公积

贷

314115

未分配利润

贷

10080

4101

生产成本

借

410101

基本生产成本

借

41010101

A产品

借

4101010101

直接材料

借

52000

4101010102

直接人工

借

20000

4101010103

制造费用

借

8000

41010102

B产品

借

4101010201

直接材料

借

28000

4101010202

直接人工

借

10000

4101010203

制造费用

借

2000

4105

制造费用

借

5101

主营业务收入

贷

5401

主营业务成本

借

5301

营业外收入

贷

5402

主营业务税金及附加

借

5502

管理费用

部门核算

借

5501

营业费用

借

5503

财务费用

借

5601

营业外支出

借

5701

所得税

汇总平衡数

1660919.81

2、期初余额

应收账款

日期

凭证号

客户

摘要

方向

金额

业务员

票号

票据日期

06-12-5

转28

世纪元公司

销售

借

48000

曹玉娜

P111

06-12-5

06-12-23

转45

通岭公司

销售

借

32000

吴正方

P123

06-12-23

应付账款

日期

凭证号

借应商

摘要

方向

金额

业务员

票号

票据日期

06-12-15

转28

红星公司

购材料

贷

80000

丁霖

P211

06-12-15

其他应收款

日期

凭证号

部门

个人

摘要

方向

金额

2006-12-26

付33

业务部

丁霖

出差借款

借方

2800

四、实验步骤

1、设置业务处理控制规则

操作步骤：

总账系统注册完毕后，首次进入总账系统时，屏幕出现“总账系统启用”对话框。

（1）取消“出纳凭证必须经由出纳签字”，选择“系统编号”→“确定”。

（2）在“设置”菜单→“选项”→“凭证”标签中选择“制单序时控制”，“资金及往来赤字控制”，“允许修改作废他人填制的凭证”“打印凭证页脚姓名”“系统编号”。

（3）在“账簿”标签中选择“按年排页”，其他默认。

（4）在“其他”标签中均选择“按编码排序”，输入数量、单价和本位币精度的小数位均为2位→“确定”。

2、设置会计科目

操作步骤：

（1）“设置”菜单→“会计科目”→“不预置”→“增加”将所需一级科目及明细科目增加进去，并符合科目表中的要求。

（2）输入完毕后→“确定”→“退出”。

5、录入期初余额

■直接输入余额

操作步骤：

（1）在总账系统中选择“设置”→“期初余额”。

（2）在期初余额录入窗口，期初余额栏为白色的末级科目可用鼠标双击后直接输入。

科目余额见科目表。

说明：

只需输入最末级的科目，上级科目由软件自动汇总。

■调整余额方向

（3）将光标定位在“坏账准备”科目行上，→单击“方向”按钮，问“是否调整坏账准备科目的余额方向，借→贷”→“是”→输入余额。

（4）同样的方法将“累计折旧”方向调整为贷方再输入余额。

■辅助账期初余额的录入

（5）在录入期初余额窗口中双击以黄色显示的“1131应收账款”→进入“客户往来期初”窗口→“增加”→双击各栏目可输入相应内容：

（6）输入完毕“退出”

（7）双击“2121应付账款”进入“借应商往来期初”窗口→“增加”→输入相应内容：

（8）输入完毕“退出”。

（9）输入其他应收款余额

■试算平衡

输入完所有科目期初余额之后，单击“试算”按钮→显示“平衡”报告→“确认”。

■对账

单击“对账”→“开始”→显示“对账完毕”→如有错误可单击“显示对账错误”→“退出”。

五、实验结果

成功进行总账初始设置,完成了设置业务处理控制规则、设置会计科目、设置结算方式、录入期初余额等一系列的工作内容，可进行下一步的日常账务处理。

实验五：

总账系统日常账务处理

一、实验目的

熟练掌握会计核算软件账务处理模块的日常账务技能和技巧。

二、实验内容

1、录入凭证2、修改凭证3、凭证审核4、记账5、凭证查询6、凭证汇总7、账簿查询

三、实验数据

进行南宁市万事达股份有限公司凭证处理业务

该厂2007年1月份发生经济业务如下：

1、1日，采购员丁霖报销差旅费2320元，原预借2800元，余款退回现金。

借：

管理费用（业务部）2320

现金480

贷：

其他应收款（业务部，丁霖，003，2006-12-26）2800

2、1日，向新亚洲公司出售A产品20件单价560元，B产品15件，单价450元，货款共计17950元，销项税3051.5元。

货款未收到。

借：

应收账款（新亚洲，杨玉明，Z015，07-01-01）21001.5

贷：

主营业务收入17950

应交税金——增值税/销项3051.5

3、2日，以银行存款（其他Z001，票号001，日期：

07-01-2）缴纳上月所得税8640元。

借：

应交税金——应交所得税8640

贷：

银行存款8640

4、4日向世纪元公司出售A产品100件，单价560元，价款56000元，增值税9520元，共计65520元，收妥并已存入银行（银行汇票005，日期：

07-01-04）。

借：

银行存款65520

贷