金蝶K3实用教程实训案例.docx
《金蝶K3实用教程实训案例.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《金蝶K3实用教程实训案例.docx（19页珍藏版）》请在冰点文库上搜索。
金蝶K3实用教程实训案例
金蝶K/3财务软件实训案例
实训一 账套管理
一．新建账套
账套号：
本人学号
存放路径：
C：
\MSSQL\DATA\
账套文件名：
辉煌
账套名称：
辉煌工业有限公司
记账本位币：
人民币
会计期间界定方式：
自然月份
账套启用期间：
2009年1月
二．账套恢复与备份（在下机、上机时操作）
1.账套备份
备份账套号：
自己指定
账套文件名：
辉煌
备份路径：
E盘
文件名称：
辉煌工业有限公司
2.账套的恢复是备份的逆过程。
三．用户管理
编号
用户名
密码认证
隶属于（组）
权限
001
本人
是
Administrator组
全部财务权限
002
张娟
是
财务科
全部财务
003
赵立
是
供应科
采购
004
李娜
是
销售科
销售
005
王林
是
财务科
总帐、固定资产权限
实训二 总帐系统设置
一．基础资料设置
1．引入会计科目：
企业会计制度科目
2．新增外币：
美元。
注意汇率小数点的切换（切换到英文标点状态）
币别代码
币别名称
记帐汇率
折算方式
汇率类型
USD
美元
6.84
原币*汇率=本位币
浮动汇率
3.凭证字：
【记】；
4.计量单位:
增加两个计量单位组及相应组里的计量单位。
计量单位组
默认的的计量单位
系数
辅助计量单位
系数
重量组
公斤
1
吨
1000
数量组1
件
1
箱
50
数量组2
盒
1
件
10
5.结算方式有“电汇”、“汇票”、“承兑”“支票”
6．客户资料：
客户代码
客户名称
客户地址
联系电话
联系人
001
长城公司
北京
010-********
李娜
002
天达公司
广州
020-********
李娜
7．供应商资料：
供应商代码
供应商名称
供应商地址
联系电话
联系人
001
百事达公司
广州
1234567
赵立
002
华硕公司
深圳
4321565
赵立
003
LG公司
上海
7895646
赵立
004
IBM公司
北京
8524136
赵立
8．公司部门：
01办公室；02财务科；03供应科；04销售科。
9．公司员工资料：
编码
姓名
部门
职员类别
001
本人
财务科
管理人员
002
张娟
财务科
管理人员
003
赵立
供应科
经营人员
004
李娜
销售科
经营人员
005
王林
财务科
管理人员
006
林勇
办公室
管理人员
007
陈红英
供应科
一般人员
008
李阳
办公室
管理人员
009
杨一民
销售科
销售人员
10．增加或修改会计科目
科目代码
科目姓名
外币核算
期末调汇
核算项目
1002.01
建行
1002.02
工行
1002．03
中行
美元
√
1133
其他应收款
职员
1131
应收账款
客户
1211
原材料
1243
库存商品
1301.01
报刊杂志费
2121
应付账款
供应商
5502.01
公司经营费
5502.02
办公费
部门
5502.03
工资和福利
部门
5502.04
折旧费
部门
5502.05
通讯费
部门
5502.06
劳动保险费
职员
二．系统参数设置：
按一般要求设置
三．录入初始数据：
科目余额表（年初的期初余额）
科目名称
外币
方
向
期初余额
本年损益
实际发生
现金（1001）
借
5000.00
银行存款（1002）
借
2,473,000.00
建行（1002.01）
借
1,000,000.00
工行（1002.02）
借
105,000.00
中行（1002.03）
美元200,000
借
1,368,000
应收账款（1131）
借
100,000.00
长城公司
天达公司
100,000.00
其他应收款（1133）
借
张娟
赵立
原材料（1211）
借
1,200,000.00
库存商品（1243）
借
1,000,000.00
待摊费用（1301）
借
1000.00
报刊杂志费（1301.01）
借
1000.00
固定资产（1501）
借
700000.00
累计折旧（1502）
贷
10000.00
短期借款（2101）
贷
150000.00
应付账款（2121）
贷
30000.00
华硕
30000.00
应交税金（2171）
贷
应交增值税（2171.01）
贷
进项税额（2171.01.01）
借
销项税额（2171.01.02）
贷
长期借款（2301）
贷
1530000.00
建行（2301.01）
贷
1530000.00
实收资本（3101）
贷
3271000.00
本年利润（3131）
贷
500000.00
生产成本（4101）
借
12000.00
基本生产成本（4101.01）
借
12000.00
主营业务收入（5101）
贷
主营业务成本（5401）
借
管理费用（5502）
借
公司经费（5502.01）
借
办公费（5502.02）
借
工资及福利（5502.03）
借
折旧费（5502.04）
借
通讯费（5502.05）
借
劳动保险费（5502.06）
借
合计
四．试算平衡并结束总帐初始化
实训三 总帐系统业务处理
一、记账凭证的录入（以张娟身份操作）
1. 1月5日，从工商银行提取现金1000元，现金支票号：
100001
2. 1月6日，收到天达公司的欠款，20000元支票入工行账户。
支票号码100002
3. 1月8日，用现金代垫向天达公司发货的运费1000元，业务编号1001
4. 1月12日，收到天达公司工商银行转账1000元，业务编号1001，支票号码100003
5. 1月13日，录入本月发生的制造费用10000元（工商银行存款支付）
6．1月16日，以现金支付本月销售部人员的通讯费580元
7．1月18日，为客户提供服务收入10000元，存入建行
8．1月20日，购买原材料，材料买价100000元，增值税17000元，货款以建行转帐形式支付。
9．1月25日，收到某外商投资款20000美元
10．1月26日，销售产品，销售货款30000元，增值税5100元，收入款已入建行存款
11．1月26日，结转已销产品成本21000元
二、查询和修改凭证：
将第六笔业务580元更改为：
680元
三、审核录入的凭证（以本人身份审核）
四、凭证过账（以王林身份操作）
五、常用账簿的查询
查看1月份的总分类账、明细分类账，并导出；查看1月份的科目余额表、试算平衡表、日报表
六、期末处理
1 使用自动转账的方法将本月发生的制造费用全部转入辅助生产成本科目
2．进行当月的期末调汇操作，生成凭证并审核过帐
美元：
期末汇率：
6.85
3．将本月的损益类科目的本期余额全部自动转入本年利润科目，自动生成结转损益记账凭证（注：
之前须将所有的的凭证过帐）
4．进行期末结账处理
5．反结帐
实训四 固定资产系统设置
一、设置固定资产系统参数：
按一般要求设置
二、固定资产的基础资料
1新增固定资产变动方式：
代码
方式名称
凭证字
摘要
对方科目
002.004
报废
记
报废固定资产
固定资产清理
注意：
已使用的固定资产变动方式不能删除。
2．使用状态：
使用系统默认的状态（学员也可以新增）
3．折旧方法：
使用系统默认的状态（学员也可以新增）
4．存放地点：
代码
名称
01
办公室
02
财务科
03
供应科
5．固定资产卡片类别管理
代码
名称
使用年限
净残值率
计量单位
预设
折旧方法
固定资产科目
累计折旧科目
卡片编码规则
是否
计提折旧
001
房屋及建筑物
50
5%
幢
双倍余额递减法
1501
1502
FW-
不管使用状态如何一定提折旧
002
交通
工具
10
3%
辆
工作量法
1501
1502
JT-
由使用状态决定是否提折旧
003
生产
设备
10
3%
台
平均年
限法
1501
1502
SC-
由使用状态决定是否提折旧
004
办公
设备
5
5%
平均年
限法
1501
1502
BG-
由使用状态决定是否提折旧
三、固定资产初始数据（初始卡片）
2008年11月5日购入的机床生产线2套，11月30日入账，固定资产编码SC001及SC002，原值合计700，000元，预计使用10年，采用平均年限法计提折旧，生产科使用。
固定资产明细表
资产编码
SC001
SC002
名称
机床
机床
固定资产科目
1501
1501
累计折旧科目
1502
1502
减值准备科目
1505
1505
增加方式
购入
购入
类别
生产设备
生产设备
使用部门
生产科
生产科
使用状态
使用中
使用中
入账原值
350000
350000
折旧方法
平均年限
平均年限
预计使用期间
120
120
折旧费用对方科目
5502.04
5502.04
减值准备对方科目
5501
5501
期初原值
350000
350000
已提折旧
5000
5000
四、固定资产结束初始化
实训五 固定资产业务处理
一、固定资产日常业务处理：
1、固定资产卡片新增：
资产编码
BG-001
名称
电脑
类别
办公设备
计量单位
台
数量
3
变动日期
2009.1.15
存放地点
财务科
经济用途
经营用
使用状态
正常使用
变动方式
购入
使用部门
财务科
折旧费用科目
管理费用-折旧费
币别
人民币
原币金额
24,000
购进累计折旧
无
开始使用日期
2009.1.20
已使用期间
0
累计折旧金额
0
折旧方法
平均年限法（第一种）
2、固定资产变动-清理：
将SC-001固定资产卡片中的1台车床报废。
清理日期
清理数量
清理费用
残值收入
变动方式
2009.1.25
1
500
34950
报废
3、固定资产凭证管理：
利用“凭证管理”功能制作增加、减少固定资产的记账凭证。
一、报表查询处理
1、查询固定资产清单
2、查询固定资产明细账
3、查询固定资产其他类报表
三、固定资产期末处理
1、计提折旧：
对SC-001、SC002机床进行计提折旧处理。
2、折旧管理
3、在总帐系统中对固定资产增加、减少及计提折旧的凭证进行审核、过帐
4、自动对帐：
将固定资产系统的业务数据与总帐系统的财务数据进行核对，双方数据应一致。
5、期末结帐
6、反结帐
实训六 工资管理系统设置
一、设置工资系统参数：
按一般要求设置
二、工资管理的基础资料
1、建立工资类别：
类别名称：
全体员工
是否多币别：
否
币别：
人民币
是否银行代发：
是
是否代扣所得税：
是
是否扣零：
否
2、导入并新增部门：
工程部（05）
3、导入并新增工程部员工：
李松（技术人员）
4、增加银行资料：
代码
名称
账号长度
1001
建行天河支行
10
5、工资项目设置
项目名称
类型
位数
属性
部门
文字
其他
职员代码
文字
其他
职员姓名
文字
其他
职员类别
文字
其他
基本工资
数值
2
增项
奖金
数值
2
增项
加班
数值
2
增项
独补
数值
2
增项
病假
数值
2
减项
事假
数值
2
减项
应发合计
数值
2
增项
代扣税
数值
2
减项
医疗保险
数值
2
减项
养老保险
数值
2
减项
扣款合计
数值
2
减项
实发合计
数值
2
增项
个人账号
文字
其他
6、工资计算公式设置
公式名称：
全体员工
应发合计=基本工资+奖金+加班+独补
扣款合计=病假+事假+代扣税+医疗保险+养老保险
实发合计=应发合计-扣款合计
实训七 工资日常业务
一、工资日常业务处理
1、工资录入-设置工资数据输入过滤器：
过滤器名称：
全体员工
计算公式：
全体员工
工资项目：
全选以上给定的工资项目（其中“职员类别”、“部门”为必选项）
职员姓名
基本工资
奖金
加班
独补
应发合计
病假
事假
代扣税
医疗保险
养老保险
扣款合计
实发合计
本人
1800
2000
400
36
90
张娟
1400
900
320
15
28
67.5
赵立
1200
670
410
90
24
62.5
李娜
900
1100
320
380
18
36
王林
900
1000
480
15
30
75
林勇
1400
700
100
15
20
60
陈红英
1300
820
120
20
60
李阳
1500
400
30
70
杨一民
2000
700
40
90
李松
1500
1600
300
15
27
72.5
2、工资计算：
利用“工资计算”功能计算工资。
注意：
“工资计算”功能除了可对工资进行计算外，还可作工资数据复制的工作。
当工资表中有一些诸如“基本工资”之类每期数值基本保持不变的项目数据时，在“工资计算”模块设置一个名为“固定项目”工资方案，把那些每期数值基本保持不变的工资项目选上，需要时复制到下一期，可减少下一期工资数据录入的工作量。
3、所得税计算：
设置工资所得税过滤器：
过滤器名称：
全体员工
计算公式：
全体员工
名称
个人所得税计算
税率类别
含税级距税率
所得项目
应发工资
所得计算
应税所得=应发合计-独补
所得期间
2009-01
外币币别
人民币
基本扣除
1600
将计算出的个人所得税引入工资修改模块当中的“代扣税”栏中，并保存。
4、工资费用分配：
分配名称
工资分配
凭证字
记
部门
职员类别
工资项目
费用科目
核算项目类别及明细
工资科目
核算项目
办公室
管理人员
应发合计
5502.03管理费用-工资福利
（部门）办公室
2151应付工资
无
财务科
管理人员
应发合计
5502.03管理费用-工资福利
（部门）财务科
2151应付工资
无
供应科
经营人员、一般人员
应发合计
5501营业费用
（部门）供应科
2151应付工资
无
销售科
经营人员、销售人员
应发合计
5501营业费用
（部门）销售科
2151应付工资
无
工程部
技术人员
应发合计
5502.03管理费用-工资福利
（部门）工程部
2151应付工资
无
5、生成工资费用分配的凭证
二、报表查询处理
1、查询工资条
2、查询工资发放表
3、查询工资其他类报表
三、工资期末处理
1、工资系统进行结帐
2、工资系统进行反结帐
实训八 报表与分析
备注：
在编制报表之前须在总帐系统中将“固定资产系统”及“工资系统”中产生的凭证进行审核、过帐，然后进行报表的编制。
利用模板编制资产负债表和利润表并输出
升级会员 