会计培训第二期附表文档格式.doc

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36

1431

贵金属

4

1011

存放同业

37

1441

抵债资产

5

1012

其他货币资金

38

1451

损余物资

6

1021

结算备付金

39

1461

融资租赁资产

7

1031

存出保证金

40

1471

存货跌价准备

8

1101

交易性金融资产

41

1501

持有至到期投资

9

1111

买入返售金融资产

42

1502

持有至到期投资减值准备

10

1121

应收票据

43

1503

可供出售金融资产

11

1122

应收账款

44

1511

长期股权投资

12

1123

预付账款

45

1512

长期股权投资减值准备

13

1131

应收股利

46

1521

投资性房地产

14

1132

应收利息

47

1531

长期应收款

15

1201

应收代位追偿款

48

1532

未实现融资收益

16

1211

应收分保账款

49

1541

存出资本保证金

17

1212

应收分保合同准备金

50

1601

固定资产

18

1221

其他应收款

51

1602

累计折旧

19

1231

坏账准备

52

1603

固定资产减值准备

20

1301

贴现资产

53

1604

在建工程

21

1302

拆出资金

54

1605

工程物资

22

1303

贷款

55

1606

固定资产清理

23

1304

贷款损失准备

56

1611

未担保余值

24

1311

代理兑付证券

57

1621

生产性生物资产

25

1321

代理业务资产

58

1622

生产性生物资产累计折旧

26

1401

材料采购

59

1623

公益性生物资产

27

1402

在途物资

60

1631

油气资产

28

1403

原材料

61

1632

累计折耗

29

1404

材料成本差异

62

1701

无形资产

30

1405

库存商品

63

1702

累计摊销

31

1406

发出商品

64

1703

无形资产减值准备

32

1407

商品进销差价

65

1711

商誉

序号

66

1801

长期待摊费用

103

2801

预计负债

67

1811

递延所得税资产

104

2901

递延所得税负债

68

1821

独立账户资产

三、共同类

69

1901

待处理财产损溢

105

3001

清算资金往来

二、负债类

106

3002

货币兑换

70

2001

短期借款

71

2002

存入保证金

107

3101

衍生工具

72

2003

拆入资金

108

3201

套期工具

73

2004

向中央银行借款

109

3202

被套期项目

74

2011

吸收存款

四、所有者权益类

75

2012

同业存放

110

4001

实收资本

76

2021

贴现负债

111

4002

资本公积

77

2101

交易性金融负债

112

4101

盈余公积

78

2111

卖出回购金融资产款

113

4102

一般风险准备

79

2201

应付票据

114

4103

本年利润

80

2202

应付账款

115

4104

利润分配

81

2203

预收账款

116

4201

库存股

82

2211

应付职工薪酬

五、成本类

83

2221

应交税费

117

5001

生产成本

84

2231

应付利息

118

5101

制造费用

85

2232

应付股利

119

5201

劳务成本

86

2241

其他应付款

120

5301

研发支出

87

2251

应付保单红利

121

5401

工程施工

88

2261

应付分保账款

122

5402

工程结算

89

2311

代理买卖证券款

123

5403

机械作业

90

2312

代理承销证券款

六、损益类

91

2313

代理兑付证券款

124

6001

主营业务收入

92

2314

代理业务负债

125

6011

利息收入

93

2401

递延收益

126

6021

手续费及佣金收入

94

2501

长期借款

127

6031

保费收入

95

2502

应付债券

128

6041

租赁收入

96

2601

未到期责任准备金

129

6051

其他业务收入

97

2602

保险责任准备金

130

6061

汇兑损益

98

2611

保户储金

131

6101

公允价值变动损益

99

2621

独立账户负债

132

6111

投资收益

100

2701

长期应付款

133

6201

摊回保险责任准备金

101

2702

未确认融资费用

134

6202

摊回赔付支出

102

2711

专项应付款

135

6203

摊回分保费用

窗体底端

136

6301

营业外收入

147

6541

分出保费

137

6401

主营业务成本

148

6542

分保费用

138

6402

其他业务成本

149

6601

销售费用

139

6403

营业税金及附加

150

6602

管理费用

140

6411

利息支出

151

6603

财务费用

141

6421

手续费及佣金支出

152

6604

勘探费用

142

6501

提取未到期责任准备金

153

6701

资产减值损失

143

6502

提取保险责任准备金

154

6711

营业外支出

144

6511

赔付支出

155

6801

所得税费用

145

6521

保单红利支出

156

6901

以前年度损益调整

146

6531

退保金

三、“原材料”明细科目

总分类科目

明细科目分类

二级科目（子目）

三级科目（细目）

原料及主要材料

圆钢

生铁

辅助材料

润滑油

防锈剂

燃料

汽油

煤油

四、账户基本结构

账户名称（会计科目）

年

凭证号数

摘要

增加

减少

金额

月

日

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