家务规章制度.docx
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家务规章制度
家务规章制度
篇一：
财务规章制度
上海车配龙淘车乐财务管理制度
为规范公司日常经营，健全内部约束机制，提高公司经济效益。
根据国家有关财务管理法规制度和《上海车配龙淘车乐汽车服务有限公司章程》规定。
结合公司实际情况，特此制定。
一、预算与决算制度
1．预算与决算对应是本公司最基本的财务制度。
预算与决算由总经理办公室编制。
2．每月25日前，公司各部门根据上月计划执行情况和下一月工作需要编制下月的月度预算，报公司财务汇总，经总经理核实后,提交财务总监审核，报董事长签署通过后下达下一月用款计划。
“月度预算”根据公司业务开展每三个月调整一次；
3．部门月度决算不符合当月预算部分应当向总经理提交书面说明，由总经理签署意见并核查。
4．年度决算及用款计划执行情况检查制度
●公司财务总监有权对各预算的执行情况进行定期和不定期的审计,以确保公司资金的更有效利用。
●年度结束时，公司对本年用款计划执行情况进行检查。
并在次年首月15日内将计划执行情况检查表报公司董事会，作为公司决算的依据。
二、财务审批制度
1．审批范围
●日常经营费用审批：
指公司在日常经营中发生的各项支出。
根据公司预算与决算制度，原则上预算内支出由总经理审批；预算外支出提请董事长审批；投资性支出由董事会审核通过。
2．各级领导审核责任和审批权限
●公司总经理：
贯彻执行公司预算和决算方案，审批公司月度用款预算决算；审批正常经营范围内的大额经济合同；审批总经理审批权限内的专项资金。
●财务总监：
监督公司财务执行流程，对决算进行审查和监督。
●公司董事长：
审批公司用款预算决算及预算外专项资金。
在额度较大的投资性质的资金支出使用时，董事长组织召开董事会审批通过。
三、请款程序
1．部门请款
●公司各部门组织活动或人员外派需申请预算内备用金时，由部门负责人写明请款用途并填制公司内部“借款凭证”，经财务经办人签字后交总经理签署后发放。
借款凭证留存公司财务部。
若属专项资金使用或计划外的其他支出，则需向公司财务部提供公司领导批准的书面申请等有关资料。
●备用金责任落实到人，由经办人凭经批准的借据到财务部借款。
备用金到月底须全数归还公司，次月再重新办理借款。
2．个人请款
个人实际用款时先由经办人到本公司财务部领取专用请款单——在请款单上按要求填写清楚请款的事由和金额等内容并报由经办人签字——将请款单连同有关合同、计划、发票或专项资金单项审批报告一并报总经理审批。
3．请款审核
各级财务收到请款单据时，先审查其用款是否为预算内开支，如属预算外的开支或专项资金开支，是否有经董事长签字报批的专项报告；再审核有关合同和预算是否已按公司规定的审批程序核准；最后审查其请款单有关人员签字是否齐全，与有关合同、预算是否相符，有关单据是否真实合法等。
财务部审核无误后才能支付款项。
四、报销程序及规定
1．报销程序
（1）预算内报销
预算内报销由申请人提交，经财务审核,总经理直接签字即可。
经办人填制报销单——出纳审核单证——总经理签字——财务报账
即：
报账时由经办人填制公司统一的报销单，财务审核后报总经理签字批准，总经理审批后再交财务部据以报账。
（2）预算外费用及专项费用
用款申请报告：
预算外用款需提出书面申请报告，有合同的需提
供合同及相关文件。
经审批流程后财务方可付款。
财务付款时，要求将款直接汇入对方账户，否则，需做特别说明。
报告申请及付款：
经办人填制报销单——出纳审核——总经理签字——
财务总监签字——董事长签批——出纳转账报销。
（3）备用金使用及报销
暂借的备用金或专项借款，需专款专用，及时报销。
经办人填制报销单——出纳审核——总经理签字
补充说明：
遇到特殊情况，支付款项时间比较紧急，相关领导不能
签字，出纳可通过电话短信取得领导同意后付款，事后补签字。
2．财务部审核要点
有关单证是否真实、合法、完整，审批手续是否完备合规，与有关合同、预算是否相符等。
如属实物购进（包括宣传资料、办公用品等）是否有收货人签名，办公用品材料等是否有两人及以上人员在报销凭证上签字说明；固定资产、低值易耗品的验收人签名、存放地点和使用责任人是否填写清楚等。
财务部审核无误后方予以报账并结算原借款或补足备用金。
3．报账时限
所有人员必须在公司规定的时间内报账。
即：
差旅费借款在出差回单位后三个工作日内报账（因特殊工作关系不能及时报账的，需在时限内书面告知财务部，书面报告需经直属上级批准）；市内办事和办公用品购置一般在当天、最迟不超过第三个工作日报账；固定资产购置在实物验收、安装完后七个工作日内报账。
如未按时报账，将按公司规定扣发工资，严重时讲给予行政处分。
定额通讯费、交通费报销时间最长不超过2个月，过期作自动放弃处理，不再报销该月费用。
4．购置办公用品及支付办公费用，需有指定人员根据购置、审批计划，由经手人填好现金或支票借款单，经财务审核并由财务负责报总经理审批后领取现金或支票。
5．办公费用的报销：
必须在原始发票背面由经手人签字，经手人要填写根据所支出款项的用途分类填写，报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销。
6．项目费用的报销：
必须在原始发票背面注明项目内容、经手人签字，经手人要填写根据所支出款项的用途分类填写，报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销。
7．给外地协作单位
办理电汇、汇票等汇款的，应先取得协作单位开具的正式发票，然后填写“汇款通知”并付与协作单位签订的付款协议一并报财务审核并由财务负责报总经理审批后出纳于一个月内办理汇款。
8．支付项目劳务费，由相关项目负责人填写“劳务费发放表”经项目负责人签字，需要由银行代发的于每月10日之前报财务由财务负责报总经理审批后统一办理、需要本人领取现金的于每周周三前报财务由财务负责报总经理审批后于每周五下午1：
00—5：
00发放。
9．差旅费报销由报销人按公司差旅费报销规定填写“差旅费报销单”，经出纳审核后报总经理签字后予以报销。
未能在规定时间内报销的，不预支
付下一次差旅借款；如特殊原因导致发生的费用超出差旅费报销规定的，需写明原因，由总经理审批后予以报销。
五、现金管理制度
1．财务部设立订本式“现金日记账”，由出纳人员按日登记；同时将有
关业务录入电脑记账。
月末“现金日记账”余额应与电脑记录的“现金总账”余额和库存现金数额相符，做到账账、账实相符；
2．现金收付款凭证必须大小写金额相符，原始单据齐备，且审签手续
手续齐全，收款人在收支凭证上签字后，出纳人员才能收付款项，并当面点清；
3．收付款项办理完毕，出纳人员需在收付款凭证签字确认；
4．对内容不完整、手续不完善、原始单据不齐备的现金收付业务，出纳人员有权拒绝办理；
5．每日终了，出纳人员应计算当日现金收入、支出合计数和结存数，
并同库存现金实存额核对，做到账实相符，日清月结；
6．收付款事项，必须有人经手、有人验收、有人批准，做到凭证规范、
手续齐全。
原始凭证不得涂改；不得超过国家规定范围和限额使用现金；不得超过银行核定的库存限额留存现金；不得坐支现金；不得以”白条”充抵库存现金；不得保留帐外现金（公款）；
7．审核人员要定期或不定期对库存现金进行抽查、核实，确保现金账
账相符、账实相符。
8．支付金额超过1000元的，原则上以支票支付；不能用支票支付的，
凡借现金1000元以上的必须提前与财务约定，以便提前准备。
9．各部门所收现金要严格执行现金管理制度，于当天下班之前交财务
统一管理，禁止挪用。
篇二：
公司财务管理制度范本
公司财务管理制度
第一章总则
第一条爲加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。
第三条财务管理的基本任务和方法：
（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。
（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。
（三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。
（四）监督公司财産的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财産清查。
（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。
第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。
第二章财务管理的基础工作
第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。
原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。
第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。
记帐凭证的内容必须具备：
填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。
收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。
第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。
会计核算应以实际发生的经济业务爲依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前後相一致。
第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。
编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。
第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。
第十条建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。
按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。
第十一条会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。
会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字後，移交人员方可调离或离职。
第三章资本金和负债管理
第十二条资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。
公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资，根据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入帐。
第十三条经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本。
财务部门应及时调整实收资本。
第十四条公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按公司章程规定，向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资。
财务部门应据实调整。
第十五条公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息支出，并计入成本。
第十六条加强应付帐款和其他应付款的管理，及时核对馀额，保证负债的真实性和准确性。
凡一年以上应付而未付的款项应查找原因，对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准後处理。
第十七条公司对外担保业务，按公司规定的审批程式报批後，由财务管理中心登记後才能正式对外签发，财务管理中心据此纳入公司或有负债管理，在担保期满後及时督促有关业务部门撤销担保。
第四章流动资産管理
第十八条现金的管理：
严格执行人民银行颁布的《现金管理暂行条例》，根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行。
第十九条严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面馀额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。
财务管理中心经理对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。
公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。
第二十条银行存款的管理：
加强对银行帐户及其他帐户的保密工作，非因业务需要不准外泄，银行帐户印签实行分管、并用制，不得一人统一保管使用。
严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。
第二十一条出纳人员要随时掌握银行存款馀额，不准签发空头支票，不准将银行帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。
在每月末要做好与银行的对帐工作，并编制银行存款馀额调节表，对未达帐项进行分析，查找原因，并报财务部门负责人。
第二十二条应收帐款的管理：
对应收帐款，每季末做一次帐龄和清收情况的分析，并报有关领导和分管业务部门，督促业务部门积极催收，避免形成坏帐。
第二十三条其他应收款的管理：
应按户分页记帐，要严格个人借款审批程式，借款的审批程式是：
借款人→部门负责人→财务负责人→总经理。
借用现金，必须用於现金结算范围内的各种费用专案的支付。
第二十四条短期投资的管理：
短期投资是指一年内能够并准备变现的投资，短期投资必须在公司授权范围内进行，按现行财务制度规定记帐、核算收入成本和损益。
第五章长期资産管理
第二十五条长期投资的管理，长期投资是指不准备在一年内变现的投资，分爲股权投资和债权投资。
公司进行长期投资应认真做好可行性分析和认证，按公司审批许可权的规定批准後，由财务管理中心办理入帐手续。
公司对被投资单位元没有实际控制权的长期投资采用成本法核算；拥有实际控制权的，长期投资采用权益法核算。
第二十六条固定资産的管理：
有下列情况之一的资産应纳入固定资産进行核算：
①使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与经营有关的设备器具、工具等；②不属於经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过2年的。
第二十七条固定资産要做到有帐、有卡，帐实相符。
财务部负责固定资産的价值核算与管理，综合管理部负责实物的记录、保管和卡片登记工作，财务部应建立固定资産明细帐。
第二十八条固定资産的购置和调入均按实际成本入帐，固定资産折旧采用直线法分类计提，分类折旧年限爲：
（一）房屋、营业用房30年
（二）通讯设备、交通运输设备3年
（三）电子电脑、办公及文字处理设备3年
（四）电器设备、安全保卫设备3年
第二十九条已经提足折旧、继续使用的固定资産不再提取折旧，提前报废的固定资産，不再补提折旧。
当月增加的固定资産，当月不提折旧，当月减少的固定资産，当月照提折旧。
第三十条对固定资産和其他资産要进行定期盘点，每年末由综合管理部负责盘点一次，盘点中发现短缺或盈馀，应及时查明原因，并编制盘盈盘亏表，报财务部审核後，经总经理批准後进行帐务处理。
第三十一条无形资産指被公司长期使用而没有实物形态的资産，包括：
专利权、土地使用权、商誉等。
无形资産按实际成本入帐，在受益期内或有效期内按不短於10年的期限摊销。
第三十二条递延资産是不能全部计入当期损益，需要在以後年度内分期摊销的各项费用，包括开办费，租入固定资産的改良支出和摊销期限超过一年，金额较大的修理费支出。
开办费自营业之日起，分期摊入成本。
分摊期不短於5年，以经营租入的固定资産改良支出，在有效租赁期内分期摊销。
第六章收入管理
第三十三条公司的营业收入包括手续费收入、其他营业收入等。
营业收入要严格按照权责发生制原则确认，并认真核实、正确反映，以保证公司损益的真实性。
第三十四条营业收入要按照规定列入相关的收入专案，不得截留到帐外或作其他处理。
第七章成本费用管理
第三十五条公司在业务经营活动中发生的与业务有关的支出，按规定计入成本费用。
成本费用是管理公司经济效益的重要内容。
控制好成本费用，对堵塞管理漏洞、提高公司经济效益具有重要作用。
第三十六条成本费用开支范围包括：
利息支出、营业费用、其他营业支出等。
（一）利息支出：
指支付以负债形式筹集的资金成本支出。
（二）营业费用包括：
职工工资、职工福利费、医药费、职工教育经费、工会经费、住房公积金、保险费、固定资産折旧费、摊销费、修理费、管理费、通讯费、交通费、招待费、差旅费、车辆使用费、报刊费、会议费、办公费、劳务费、董事会费、奖励费、各种准备金等其他费用。
（三）固定资産折旧费：
指公司根据固定资産原值和国家规定的固定资産分类折旧率计算摊销的费用。
（四）摊销费：
指递延资産的摊销费用，分摊期不短於5年。
（五）各种准备金：
各种准备金包括投资风险准备金和坏帐准备金。
投资风险准备金按年末长期投资馀额的1%实行差额提取，坏帐准备金按年末应收帐款馀额的1%提取。
（六）管理费用包括：
物业管理费、水电费、职工工作餐费、取暖降温费、全勤奖励费等其他费用。
第三十七条职工福利费按工资总额14%计提，工会经费按工资总额2%计提，教育经费按工资总额3%计提。
住房公积金经批准後，由公司按职工工资总额的一定比例逐月交纳。
第三十八条加强对费用的总额控制，严格制定各项费用的开支标准和审批许可权，财务人员应认真审核有关支出凭证，未经领导签字或审批手续不全的，不予报销，对违反有关制度规定的行爲应及时向领导反映。
第三十九条公司各项成本费用由财务管理中心负责管理和核算，费用支出的管理实行预算控制，财务管理中心要定期进行成本费用检查、分析、制定降低成本的措施。
第八章利润及利润分配管理
第四十条公司营业利润＝营业收入营业税金及附加营业支出
利润总额＝营业利润＋投资收益＋营业外收入营业外支出
（一）投资收益包括对外投资分得的利润、股利等。
（二）营业外收入是指与公司业务经营无直接关系的各项收入，具体包括：
固定资産盘盈、处理固定资産净收益、教育费附加返还款、罚没收入、罚款收入，确实无法支付而按规定程式经批准的应付款项等。
（三）营业外支出是指与公司业务经营无直接关系的各项支出，具体包括：
固定资産盘亏和毁损报废净损失、非常损失、公益救济性捐赠、赔偿金、违约金等。
第四十一条公司利润总额按国家有关规定作相应调整後，依照缴纳所得税，缴纳所得税後的利润，按以下顺序分配：
（一）被没收的财物损失，支付各项税收的滞纳金和罚款；
（二）弭补公司以前年度亏损；
（三）提取法定盈馀公积金，法定盈馀公积金按照税後利润扣除前两项後的10％提取，盈馀公积金已达注册资本的50％时不再提取。
（四）提取公积金、公益金按税後利润的5％计提，主要用於公司的职工集体福利支出。
（五）向投资者分配利润，根据股东会决议，向投资者分配利润。
第九章财务报告与财务分析
第四十二条财务报表分月报和年报，月报财务报表包括资産负债表、损益表。
年度财务报表包括资産负债表、损益表、现金流量表、营业费用明细表、利润分配表。
公司财务月报表应於次月15日内完成，年度财务会计报告应於次年90日内制作，必要时聘请会计师事务所进行审计。
第四十三条年末还应报送财务情况说明书。
财务情况说明书主要内容包括：
（一）业务、经营情况，利润实现情况，资金增减及周转情况，财务收支情况等。
（二）财务会计方法变动情况及原因，对本期或下期财务状况变动有重大影响的事项；资産负债表制表日至报出期之间发生的对公司财务状况有重大影响的事项；以及爲正确理解财务报表需要说明的其他事项。
篇三：
小公司财务部规章制度
财务部规章、制度
全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度。
敬业爱岗，不做有损于公司的事。
严格按照公司财务制度做好自己的本职工作。
对待工作认真踏实，树立为客户服务意识。
贯彻公司质量方针和质量目标。
一、财务部职责范围
1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。
2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。
3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。
4、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。
5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。
6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据。
7、负责公司材料库、办公用品库的管理。
8、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。
9、及时核算和上缴各种税金。
10、参与项目部与施工队结算，参与采供部与材料供应商结算。
11、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。
12、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。
13、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。
二、借款和各种费用开支标准及审批制度
借款审批及标准：
1、出差借款：
出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批；借款单交会计留存，待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。
前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。
2、日常费用借款：
各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。
3、购置固定资产借款：
施工用具、加工设备单价在1000元以上，使用年限在一年以上者，办公设施单价2000元以上者，属固定资产。
需填写固定资产申购单、固定资产请款单报总裁审批后，方可由相应部门办理。
购置固定资产必须开具正式发票。
4、备用金借款：
对于特定部门或岗位实行备用金借款，具体由各部门根据实际情况核定，报总裁批准后执行。
所有备用金借款于每年年度终了报帐时归还结清。
5、其他临时借款：
如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条。
6、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。
7、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。
8、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司部门经理以上级别人员做担保并由总裁批准后方可借支。
日常费用报销：
1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。
2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证
明。
3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销；
4、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销；
5、补充说明
如报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力；或者由财务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签。
其他的上网搜一下，然后在总结修改就行了！
freewindxy发表于2006-4-111:
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财务部总监岗位职责
1、编制和执行预算、财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效使用资金。
2、
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