融资主管笔试题及答案Word格式.doc

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答题标准时间：

45分钟。

满分50分，30分及格

一、选择题（4分×

4=16分）

1、以下关于BOT模式的说法中正确的有（BC）

A、BOT模式即“转让一经营一转让”的模式。

B、对那些拟吸引投资的国家或者地方政府来说，是一种融资方式

C、对那些拟投资于特许经营项目的投资者来说，是一种投资方式

D、在协议规定的特许期限内，项目公司拥有投资建造设施的完全所有权

E、特许期满，项目公司将设施折价移交给签约方的政府部门

2、财务分析中，融资前分析包括（A）。

A盈利能力分析B偿债能力分析C财务生存能力分析D不确定性分析

3、（A）是融资计划的前提，有助于改善投资决策，也有助于提高财务应变能力。

A财务预测B财务预算C财务决策D财务控制

4、按照分析的范围和对象，财务盈利能力分析可分为（CD）。

A动态分析（动态分析是对经济变动的实际过程所进行的分析，其中包括分析有关变量在一定时间过程中的变动）B静态分析（静态分析就是分析经济现象的均衡状态以及有关的经济变量达到均衡状态所具备的条件，它完全抽象掉了时间因素和具体的变化过程，是一种静止地、孤立地考察某种经济事物的方法。

）

C项目投资财务盈利能力分析

D投资各方财务收益分析E融资前分析

二简答题（共45分）

1、现阶段，企业项目融资（行业可在农业、地产、矿业、医疗等行业中举例）的融资方式有哪几种？

并分析、比较各种融资方式和融资渠道的利弊。

（6分）

2、您是否了解个人理财和个人投资？

请简述个人理财和个人投资的类别及机构。

（2分）

3、债权融资和股权融资的利弊及风险是什么？

企业债务融资中的融资风险是指企业因使用债务而产生的由股东承担的附加风险。

实际上这种附加风险包括两个层次：

一是企业可能丧失偿还能力的风险;

二是由于举债而可能导致企业股东的利益遭受损失的风险。

债权性融资的风险要高于股权融资的风险，主要表现在：

　　资金不能如数偿还的风险。

在债务融资方式下，资金不能偿还的损失是由企业自身负担的，企业必须将所借资金全部如数偿还，才能保证企业经营持续进行下去。

　　资金不能按期偿还的风险。

在债务性融资的条件下，举债必须偿还，而且必须按期偿还，这也是西方企业重视现金流量计划的原因之一。

当企业不能按期偿债时，将面临丧失信誉、负担赔偿，甚至变卖资产的风险。

对有偿债务，企业还将面临不能付息的风险。

支持利息是举债的前提，而且利息支付不因企业是否盈利而变化，这就是企业在经营不善时，面临着付息风险。

　　因此，在实际的融资操作中，作为融资主体的企业必须考虑到期能否还本付息，以防止融资风险的发生。

如果企业预期难以还本付息，只能转向融通资本金。

股权融资作为一种重要的融资渠道，可以满足投融资双方的需求，但是其蕴含的风险也是巨大的，常见的风险包括以下几类。

融资方风险

法律风险在海外融资上市的过程中，国内企业最大的风险既是国家对并购及外汇严格监管的风险，如何成功架构和重组，将是中国企业走出国门的关键所在。

控制权稀释风险这是企业进行股权融资时面临的最大风险。

投资方获得企业的一部分股份，必然导致企业原有股东的控制权被稀释，甚至有可能丧失实际控制权。

机会风险由于企业选择了股权融资，从而可能会失去其他融资方式可能带来的机会。

经营风险创始股东在公司战略、经营管理方式等方面与投资方股东产生重大分歧，导致企业经营决策困难。

市场风险由于缺乏对海外资本市场游戏规则和对国际法律规则的运作的了解，国内企业家将会在很多方面错失良机，或者决策不当。

投资方风险

法律风险由于外部法律环境发生变化或由于企业自身内在的法律主体未按照法律规定或合同有效行使权力、履行义务，以及中国法律体制的不完善，导致投资权益无法得到充分保障。

道德风险在融资过程中，企业管理团队做出的有利于企业而不利于投资方的行为，导致投资方遭受损失的可能性。

经营风险企业未能建立完善的公司治理结构，组建高效的管理团队，导致企业经营管理缺乏效率甚至处于混乱无序的状态，从而导致投资方可能遭受损失。

市场风险由于不可预知的因素导致企业产品的市场需求萎缩，增长潜力大幅下降，从而导致投资方投资产生损失的可能性。

财务风险由于企业财务账目不清、结构不清、内控不力，导致投资方预期投资收益下降的可能性。

4、地产项目贷款的一般条件、银行对不同金额（可如此分类，例：

可分为1千万以下，1千万到5千万，5千万到1亿，1亿以上）的审批及授信流程？

（请举本人实际工作经验例子说明所写内容的时间性和事实性）（6分）

5、简单说明各个（农行、建行、光大等）各类（国有股份、外资）银行政策贷款倾向及特点。

6、请对此财务报表作如下回答：

（共20分）

①请分析这以下财务指标：

（10分，每小题2分）

a、偿债能力分析

b、股东权益比率（资本结构分析）

c、资本金利润率（盈利能力分析）

d、销售净利率

e、速动比率

②请从银行角度分析，融资能力如何，哪些银行可作哪些融资？

（可假设企业背景条件）（10分）