用友NC学员手册应收管理.docx
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用友NC学员手册应收管理
培训教材手册
—财务管理
应收管理
用友软件股份有限公司
2014年
版权
版权所有：
用友软件股份有限公司?
2014。
保留所有权利。
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名词解释
债权转移
债权转移指用户进行的应收、收款、应付、付款业务合并或调整的工作。
坏账收回
坏账收回指应收款原已确定为坏账，后又被收回的业务。
1.概述
产品概述
应收管理帮助企业处理所有债权业务及相关管理工作，包括：
企业与客户、部门和业务员所形成的应收款、收款业务的管理，为企业提供各种往来款项的处理（转移并账、坏账、核销等）及相关查询、统计功能。
通过对应收款项全方位的管理，实现应收业务与销售业务的紧密连接，加强企业对资金流入流出的核算与管理。
产品功能架构及产品业务处理流程分别如下图所示
财务产品功能架构图
应收管理业务流程图
产品价值
1.灵活的收款协议管理：
支持分多期收款、固定结算日、账期延期天数管理；预收款可灵活配置是否按收款协议的预收标志核销。
2.应收账款确认环节可灵活配置：
1）出库确认应收账；
2）出库暂估应收——开发票确认应收；
3）开发票确认应收。
3.支持跨组织应收管理：
出库组织与开票组织不同时，产品可同时记录双方信息，并自动生成双方会计凭证。
4.支持预收款管理：
基于订单预收部分款项，开发票后自动核销。
5.收款管理：
支持本组织收款流程、委托集团资金结算中心收款流程。
6.内部托收承付：
支持委托集团资金结算中心对集团内单位收款流程，自动完成收款方——中心——付款方三方业务协同。
7.多种内部交易处理方式：
1）通过单据协同，自动处理内部往来业务。
相关业务单据生成总账凭证后，其内部交易关联关系自动传递到总账，并在总账自动进行内部交易对账处理；
2）供应链内部交易业务生成双方单位的应收应付单据，并将内部交易业务关联关系传递到应收应付，应收应付单据生成双方单位总账凭证时，自动将内部交易业务关系传递到总账，并进行内部交易对账处理。
8.应收核销：
支持自动、手动核销；支持同币种、异币种自动核销；支持录入业务单据过程中即时核销；支持应收冲应付核销；
9.支持债权转移。
10.多种坏账计提方法：
1）支持按应收余额百分比法、销售百分比法、账龄分析法计提坏账准备；
2）支持不同客户按不同计提方法计提坏账准备；影响因素可自由定义。
11.支持应收款到期自动预警。
12.与票据管理紧密集成，自动进行应收票据处理。
13.多种汇兑损益计算方法：
1）月末计算汇兑损益；
2）外币余额结清时计算汇兑损益；
3）计算已实现汇兑损益未实现汇兑损益；
4）汇兑损益计算纬度既可按单据，又可按客户执行。
14.支持欧盟成员国的应收单确定税额时，增值税合并计税方式。
2.应用场景
应收立账
业务描述
1、单组织应用：
销售模块的销售出库单或者销售发票进行应收结算，确认后生成应收模块的应收单；
销售管理模块的代垫运费发票形成应收单；
销售出库确认销售收入：
销售出库单暂估，生成未确认应收单；
单到补差模式下销售出库单与销售发票确认后，原未确认应收单形成应收单，与发票的差额形成应收模块的新应收单；
单到回冲模式下原未确认应收单回冲，形成红字应收单，同时按销售发票金额形成新的应收单；
销售费用单直接形成红字应收单；
资产维修维护：
应收租金计算单/保险索赔单/资产处置单等资产类单据生成应收单；
由项目销售合同的收款计划生成应收单；
应收模块直接立账时，可根据收款单直接生成应收单，完成收款结算；或直接填录应收单后供收款单用于选择收款。
2、跨组织应用：
跨组织报销时，报销单据审批生效后，形成报销单位对费用承担单位的应收单；
跨组织销售时，与客户结算时根据销售发票形成对外结算组织的应收单，内部交易结算时根据内部结算清单形成内部交易双方的应收单和应收单。
业务流程图如下：
系统操作步骤
应收立账业务涉及到如下节点：
领域
产品模块
功能节点
供应链
销售管理
销售发票维护
暂估应收处理
销售出库结算
代垫运费发票
内部交易
内部结算清单维护
库存管理
销售出库
运输管理
应收运费发票
代垫运费发票
资产管理
资产租赁管理
应收租金计算
对内租出
对外租出
资产使用管理
保险索赔
资产处置
维修管理
工单
财务会计
应收管理
应收单录入
应收单管理
未确认应收单管理
收款管理
收款单录入
收款单管理
场景1.确认由上游业务单据推式生成的应收单
第一步：
查询上游业务单据推式生成的应收单
路径：
【财务会计】-【应收管理】-【应收日常业务】-【应收单管理】
第二步：
对查询出的（上游业务生成）应收单审核确认
路径：
【财务会计】-【应收管理】-【应收日常业务】-【应收单管理】
第三步：
审核确认后即完成应收立账，此时可联查对应的上下游单据、联查凭证等
路径：
【财务会计】-【应收管理】-【应收日常业务】-【应收单录入/应收单管理】
联查单据：
联查凭证
场景2.由上游业务单据拉式生成的应收单
1、根据收款单生成：
路径：
【财务会计】-【应收管理】-【应收日常业务】-【应收单录入/应收单管理】
点击“新增-主收款单”，输入查询条件后，勾选对应的付款单确认，最后保存。
如下附各图所示。
2、根据应收租金计算单生成：
路径：
【财务会计】-【应收管理】-【应收日常业务】-【应收单录入/应收单管理】
点击“新增-应收租金计算”，输入查询条件后，勾选对应的应收租金计算单并确认，最后保存，如下附各图所示。
场景3.自主形成的应收单
操作位置：
【财务会计】-【应收管理】-【应收日常业务】-【应收单录入/应收单管理】
【新增-自制】选择财务组织，此时流程起点为应收单，录入各项必输信息后保存即可，此后收款单生成时可选择应收单，此为产品预定义的收款结算流程，用户可在【企业建模平台】→【流程管理】→【业务流】节点中选择“AR01选择收款”查看并修改。
第四步：
应收单保存后即形成应收明细账
路径：
【财务会计】-【应收管理】-【明细账】-【客户明细账】
收款业务
业务描述
订单/合同生成预收：
销售订单/销售合同形成预收——销售发票立应收——自动核销；
单组织选择收款：
应收单生效——选择应收单生成收款单——自动核销——生成凭证；
委托资金组织收款：
收款单——委托收款书——到账通知。
收款业务的流程图如下：
系统操作步骤
收款业务涉及到如下节点：
领域
产品模块
功能节点
购销存
销售管理
销售订单-销售订单维护
销售订单-销售收款核销
合同管理
销售合同-销售合同维护
财务会计
应收管理
收款单录入
收款单管理
资金管理
现金管理
划账业务-结账
划账业务-到账通知
确认上游业务单据推式生成的收款单
路径：
【财务会计】-【应收管理】-【收款日常业务】-【收款单管理】
根据上游各业务场景查询生成的收款单，查出后点击“审批”确认。
手工录入收款单
路径：
【财务会计】-【应收管理】-【收款日常业务】-【收款单录入/收款单管理】
选择“新增-自制”->选择财务组织->选择“往来对象（“客户/部门/业务员”任选其一）->根据所选往来对象选择输入“客户/部门/业务员”之一->表体中录入“组织本币金额贷方”等必要字段->点按钮“保存”->点按钮“审批”，收款单即完成立账及生效。
如下图所示。
参照应收单录入付款单
路径：
【财务会计】-【应收管理】-【收款日常业务】-【收款单录入/收款单管理】
选择“新增-主应收单”->在弹出的条件查询窗口中选择财务组织、起止日期后确定->在弹出的应收单选择窗口中选择应收单后点击“确定”钮->在收款单录入（或收款单管理）主窗口点按钮“保存”->收款单管理主窗口点按钮“审批”，收款单即完成立账及生效。
如下图所示。
注：
参照应收单拉式生成的收款单由系统自动核销,核销情况可点击“联查-联查处理情况”查询，但不在“核销处理”中列示。
应收核销
业务描述
应收核销是指日常进行的收款核销应收款的工作，用于建立应收单、收款单、应付单、付款单间的核销记录，核销信息是准确反映各账龄段债权债务的依据。
应收核销业务通常包括：
赊销：
应收与收款核销
预售：
预收与应收核销
抵账：
应收与应付核销、收款与付款核销
红蓝对冲：
相同借/贷方向单据抵销
同/异币种核销：
相同/不同币种单据间的核销
核销的处理模式分为：
手动核销：
由用户按单据或者按单据表体行指定借贷方的核销单据，手动核销支持同币种（带折扣）核销、异币种核销、红蓝对冲、赊销、抵账、预售。
自动核销；根据设置的相关条件由系统自动完成核销；或预置核销方案，设定后台核销任务后，由系统自动定时核销。
自动核销只支持同币种核销、赊销业务。
即时核销：
录入业务单据过程中即时核销，核销支持分配，补差。
业务流程图如下：
系统操作步骤
应收核销业务涉及到如下节点：
领域
产品模块
功能节点
财务会计
应收管理
应收日常业务-应收单管理
日常日常业务-收款单管理
核销处理-核销方案设置
核销处理-自动核销
核销处理-手动核销
企业建模平台
系统平台
后台任务中心-后台任务部署
核销方式1.自动核销
第一步：
设定核销方案
路径：
【财务会计】-【应收管理】-【核销处理】-【核销方案设置】
按常用条件、核销规则、核销方式分别确定自动核销方案的各项设置值，如下图所示：
第二步:
执行自动核销
路径：
【财务会计】-【应收管理】-【核销处理】-【自动核销】
点击“方案-方案加载”，再点击“查询”录入“财务组织、起止日期”等条件，并勾选核销方式后，系统即自动执行核销，过程及结果如下图所示：
自动核销结果如下图：
核销方式2.手动核销
路径：
【财务会计】-【应收管理】-【核销处理】-【手动核销】
先选定核销的常用条件和核销规则，过程及结果如下图所示：
点击“模拟核销”可预查核销情况，点“核销”后即完成核销：
已完成的核销可通过点击“核销查询”查出结果后执行“反核销”：
手工核销的结果同样可在客户明细账中可查询到：
核销方式3.即时核销
新增的收款单在审批生效后即可与应收单进行即时核销，操作过程及结果如下图所示：
内部往来协同
业务描述
内部单位间发生往来业务，可通过单据协同快速生成对方待确认单据；
应收管理的内部往来协同分为应收单和收款单的协同确认。
流程图如下：
系统操作步骤
内部往来协同涉及到如下节点：
领域
产品模块
功能节点
企业建模
基础数据
客户信息---客户-集团
财务会计
应收管理
初始设置-单据协同设置
应收日常业务-应收协同确认
收款日常业务-收款协同确认
第一步：
设定协同发生时点
路径：
【企业建模平台】-【基础数据】-【参数】-【参数设置】
按对应业务单元设置单据协同发生的时机，如下图所示：
第二步：
设定单据协同方案
路径：
【财务会计】-【应收管理】-【初始设置】-【单据协同设置】
第三步：
协同发起方审核并确认应收单，根据参数设置的协同时点生成应收单
路径：
【财务会计】-【应收管理】-【应收日常业务】-【应收单录入/应收单管理】
第四步：
被协同方确认发起方传递的应付单
路径：
【财务会计】-【应付管理】-【应付日常业务】-【应付单协同确认】
被协同方确认后，原协同发起方将不能取消审核，被协同方能否删除及再协同受参数制约。
并账
业务描述
并账指进行应收/收款业务合并或调整的工作。
将应收/收款业务在客商之间、客商与部门之间、客商与业务员之间进行转入、转出，实现应收/收款业务的调整，解决应收/收款业务在不同对象间入错户或合并户问题。
流程图如下：
系统操作步骤
并账涉及到如下节点：
领域
产品模块
功能节点
财务会计
应收管理
应收日常业务-应收单管理
收款日常业务-收款单管理
应收日常业务-债权转移
收款日常业务-收款并账
查询/账表（客户总账表、客户余额表…）
应收款并账（债权转移）
路径：
【财务会计】-【应收管理】-【应收日常业务】-【债权转移】，如下图所示：
转移结果可在客户明细账中反映，如下图：
收款并账
路径：
【财务会计】-【应收管理】-【收款日常业务】-【收款并账】，如下图所示：
转移结果可在客户明细账中反映，如下图：
坏账管理
业务描述
坏账管理包括：
坏账计提、坏账发生、坏账收回的业务处理。
坏计提方法包括：
应收余额百分比法、销售收入百分比法、账龄分析法。
可按多种方法多维度计提球账准备：
计提对象：
可按往来对象（全部、客户、部门、业务员）分别设置计提方案，同一往来对象下，还可细分计提因素形成不同的计提子方案。
针对不同计提方案设置不同的计提频率及计提方法。
可配置每一子方案的计提基数，并分别维护每一子方案的期初余额。
坏账发生时，冲减对应的坏账准备。
提供坏账收回处理（对应收款已确定为坏账后又被收回）。
流程图如下：
系统操作步骤
坏账管理涉及到如下节点：
领域
产品模块
功能节点
基础档案及规则
账龄区间设置-集团/组织
财务会计
应收管理
坏账计提方案
计提比率设置
坏账计提
坏账损失
坏账收回
坏账查询
第一步：
设置坏账计提方案
路径：
【财务会计】-【应收管理】-【坏账处理】-【坏账计提方案】，如下图所示：
第二步：
设置坏账计提比率
路径：
【财务会计】-【应收管理】-【坏账处理】-【坏账计提比率】，如下图所示：
第三步：
坏账计提
路径：
【财务会计】-【应收管理】-【坏账处理】-【坏账计提】，如下图所示：
发生坏账损失
路径：
【财务会计】-【应收管理】-【坏账处理】-【坏账损失】，如下图所示：
坏账损失发生后，对应的应收单可通过“联查处理情况”查看坏账情况：
坏账收回
路径：
【财务会计】-【应收管理】-【收款日常业务】-【收款单录入/收款单管理】
【财务会计】-【应收管理】-【坏账处理】-【坏账收回】，如下图所示：
先填列收款单并确认后，针对该收款单执行坏账收回。
坏账查询
路径：
【财务会计】-【应收管理】-【坏账处理】-【坏账查询】，如下图所示：
坏账查询可查询坏账计提及坏账收回等情况，已发生的坏账损失也在该节点中取消。
汇兑损益
业务描述
汇兑损益处理支持三种处理方式：
月末计算汇兑损益：
每一笔应收在收到款时不计算汇兑损益，而是在月末统一计算汇兑损益；
外币余额结清时计算汇兑损益：
每一笔应收在全额收到款时，计算出该笔应收业务的汇兑损益；
计算已实现汇兑损益：
对已收到款的业务计算出汇兑损益计入“已实现汇兑损益”，对未收到款的业务月末统一计入“未实现汇兑损益”，次月初冲回。
系统操作步骤
汇兑损益涉及到如下节点：
领域
产品模块
功能节点
财务会计
应收管理
汇兑损益
企业建模平台
基础数据
参数设置
外币汇率
路径：
【财务会计】-【应收管理】-【期末处理】-【汇兑损益】，各步操作如下图所示
关账与结账
业务描述
集团业务多人协同并发工作下，为保证上下游模块间业务数据的一致，需要分出关账与结账状态。
关账用于关闭本模块的输入，已关账期内禁止接受上游业务数据，与下游模块相关的业务数据同时禁止修改，用于明确各岗位责任，并及时发现相关环节衔接的问题。
月末结账用于关闭一个模块的输出，除查询外，封闭当前期间的一切业务操作，并检查当期单据生效、收款单核销、单据生成凭证、单据计算汇兑损益的完成情况。
关账在先，结账在后；业务上可能会跨会计期间关账。
流程图如下：
系统操作步骤
关账与结账涉及到如下节点：
领域
产品模块
功能节点
企业建模平台
组织管理
组织关账
财务会计
应收管理
关账
月末结账
关账
路径：
【财务会计】-【应收管理】-【期末处理】-【关账】，
或【企业建模平台】-【组织管理】-【组织关账】中选定财务组织、应收管理模块后对指定的会计期间关账，操作如下图所示：
结账
路径：
【财务会计】-【应收管理】-【期末处理】-【结账】，操作如下图所示：
3.初始准备
应收管理初始准备工作如下图所示：
应收管理初始准备示意图
管控模式
管控模式用于初始化时进行档案规则的配置，即针对每个档案根据最常规的应用方案设置其默认规则。
用户可以在每个档案可支持的规则范围内进行调整，调整档案的规则时，需要同时受档案间的约束规则约束。
管控模式属全局级节点，由拥有权限的用户（系统管理员）维护并查看全局内的全部数据，这些数据在数据库内唯一。
一个档案只能在可选择的管控模式范围内选择，按照“管控模式”配置的不同，档案将分为全局级、集团级、组织级的多个节点，通过集团管理员完成功能授权后交由指定操作员使用。
管控模式设置包括：
管理模式配置、可见性范围和唯一性范围；管控模式配置是定义节点可维护数据的最大范围；可见性范围是决定用户可以查看、使用基础数据的最大范围；唯一性范围是决定基础数据唯一性的范围。
当档案中存在数据时，管控模式只能往细化调整，即切换后的管控模式要包含当前管控模式决定的所有节点，且调整后管控模式的唯一性校验范围只能小于等于原管控模式的唯一性校验范围；
管控模式影响到后续业务方案的实现，是业务建模中的重要环节，系统对企业建模平台中大部分基础档案支持管控模式，应收管理模块中需要设置管控模式的档案包括：
收款协议、客户分类、客户地区分类、客户信息。
产品正式使用前务必对所有业务分析清楚，多角度判断有无错漏后再设定。
收款协议、客户基本分类、客户基本信息等基础档案管理通过“管控模式”中的设置，可提供集团统管、集团管控部分信息、下属组织自行管理部分信息等多种模式，实现统分结合、统而不僵、管放适当的集团管控目的。
关于管控模式的具体应用设置参见“系统管理产品手册”内容。
应收管理所需档案的管控模式界面示意图
企业建模平台
企业建模平台由集团管理员负责，需完成组织管理（即组织管理）、基础数据（档案）、流程管理等方面的设置，才能顺利实现应收管理模块的业务操作各项功能。
多组织管理
通过设置财务组织、库存组织、销售组织、采购组织等相关业务组织，支持多组织架构，同时还可以通过交叉、多级、跨组织的业务委托关系，实现集团应收业务的多组织业务协同。
组织建立在系统中包括业务单元、销售业务委托关系，具体操作应用请参见“多组织管理手册”。
1.组织管理-组织结构定义
1）业务单元
公司、分公司、办事处可以建模为业务单元，勾选了“财务”属性后，该组织即成为财务组织，可以使用应收模块。
当一个业务单元同时具有财务、销售属性时，表示该组织同时具有销售业务职能和应收核算职能，此即为传统的单组织业务处理、核算模式；若一个业务单元只具有财务、销售属性之一时，相互间通过销售业务委托关系完成销售到应收核算的业务处理。
集团内的各业务单元间可以互为内部客商，通过在【业务单元】节点点击〖辅助功能-生成内部客商〗实现。
承担应收管理职能的业务单元需要指定启用期间，可在【业务单元】节点点击〖辅助功能-业务期初期间〗进行指定。
2.功能节点与主组织对照表
路径
功能节点
主组织
应收管理
初始设置
单据协同设置
集团
报表初始化
报表初始化
全局
期初余额
应收期初
财务组织
收款期初
财务组织
应收日常业务
应收单录入
财务组织
应收单管理
财务组织
应收单协同确认
财务组织
债权转移
财务组织
未确认应收单管理
财务组织
收款日常业务
收款单录入
财务组织
收款单管理
财务组织
收款单协同确认
财务组织
收款并账
财务组织
核销处理
核销方案设置
财务组织
自动核销
财务组织
手动核销
财务组织
坏账处理
坏账计提方案
财务组织
计提比率设置
财务组织
坏账计提
财务组织
坏账损失
财务组织
坏账收回
财务组织
坏账查询
财务组织
催款
催款语气
财务组织
催款单
财务组织
期末处理
汇兑损益
财务组织
关账
财务组织
月末结账
财务组织
查询
客户总账表
财务组织
客户余额表
财务组织
客户明细账
财务组织
应收收款情况查询
财务组织
应收对账单
财务组织
明细联查
财务组织
账表
客户应收账龄分析
财务组织
客户收款账龄分析
财务组织
客户应收欠款分析
财务组织
客户收款分析
财务组织
客户收款预测
财务组织
应收报警单
财务组织
基础数据维护
基础数据维护在系统中包括参数设置，客户信息和结算信息中相关基本档案，具体操作应用参见“基础数据手册”。
参数设置
即使对于同一业务应用场景或业务流程，不同的核算对象也会有不同的应用要求、控制范围和处理方式；产品实现上可以通过设置不同的变量来满足，使得应用效果和业务流程可以适当地配置，这些变量被称之为参数，配置过程即为参数设置过程。
具体操作是指在参数设置平台中输入和设置系统所提供的参数值，使业务在执行相关处理时通过系统设置的参数值判断应如何控制。
根据参数内容的影响范围分为全局、集团、组织（业务单元）三个层次：
1）全局级参数：
是指参数仅能在全局中进行设置，影响范围是整个全局，是系统级统一设置的参数。
例如上机日志明细级别......等；
2）集团级参数：
是指参数可以在各个集团中进行设置，影响范围是本集团，不同集团间参数无控制关系。
例如集团本位币、数量小数位、会计平台启用时间......等；
3）组织级参数：
是指参数根据所影响业务范围的主组织进行设置，对于存在上下级关系类型的组织，上级组织的参数对下级组织起控制作用。
例如：
科目显示名称模式（主体账簿级）、采购最高库存控制（采购组织级）......等。
应收管理模块在V6x中仅提供业务单元级参数，相关参数参阅本文“附录2单据参数”内容。
客户信息
客户信息包括渠道类型、客户基本分类、客户销售分类、客户档案等,前三者为客户档案提供了销售业务维护的各个分类，应收管理模块关注的是客户档案信息，客户档案信息中以财务页签为重点。
客户
客户档案是NC系统最核心的基本档案之一，应用于NC系统众多领域，主要记录集团企业内、外部客户的具体业务信息，通过基本信息、财务信息、销售信息和信用控制信息4个页签分别进行维护。
客户档案初始维护时，只有基本信息页签可以维护，其他信息页签必须通过“分配”按钮分配相关组织后才可显示出来，并将分配的相关组织带入相关组织页签，形成行记录信息，后续可以补充维
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