决算审计工作总结.docx
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决算审计工作总结
决算审计工作总结
篇一：
XX年财务决算审计小结
大庄矿XX年财务决算审计小结
为进一步加强财务管理，强化内部审计监督，全面、真实反映大庄实业公司XX年度的财务状况和经营成果，确保财务决算工作质量，监察审计部根据《关于做好XX年度财务决算审计工作的通知》（中平[XX]557号）要求，结合我公司的实际情况，以文件中明确的审计范围为重点，认真开展了XX年度的财务决算审计工作，并及时、准确地编制上报了决算审计报表及各项资料，圆满完成了决算审计工作。
现将XX年度财务决算审计情况汇报如下：
一、加强对XX年度财务决算审计工作的组织领导
集团公司XX年财务决算工作会议召开后，矿领导高度重视，及时组织财务、审计和相关业务部门认真学习《中国平煤神马集团XX年度财务决算若干规定》和《关于做好XX年度财务决算审计工作的通知》等文件内容，认真领会文件精神，明确工作重点，坚持“与布置决算同步、与编制决算同步、与汇报决算同步”的“三同步”原则，并与财务等职能部门密切配合，确保准确、及时地完成了XX年度报告财务决算审计工作
二、XX年终决算审计情况
（一）XX年度主要经济指标完成情况
原煤产量：
全年累计生产原煤吨，与去年同期吨相比，多生产吨。
开掘进尺：
全年掘进进尺米，与同期米相比，多进尺米。
原煤销量：
全年累计销售原煤吨，与去年同期吨相比，增加吨。
原煤售价：
原煤平均售价元/吨（不含税），与去年元/吨，下降元/吨。
销售收入：
原煤销售收万元，与去年同期万元相比,减少万元。
库存原煤量：
本年度库存原煤吨,库存原煤成本
万元。
利润总额：
全年实现利润万元。
（二）年终决算审计自查出的问题及整改情况
（1）中平能化大庄矿：
XX年9月份转帐28#凭证，机电科修整矸石山溜矸道挖掘费挂帐款元，记入“制造费用-原煤-其他支出-其他”，应纳入“制造费用-原煤-其他支出-其他”核算，已在财务决算中纠正。
（2）郏县大兴煤业有限公司：
XX年3月份银行付款1#凭证，付调度室购牌板报销款元，9月份内部付款18#凭证，付平顶山市新华区扬帆工艺部牌板款元，均计入了“在建工程-待摊费用-管理费-其他”，应纳入“在建工程-待摊支出-管理费-材料及低值易耗品”核算，已在决算中纠正。
（3）郏县景昇煤业有限公司：
7月份转帐29#凭证，结转一季度五好党组织奖励款元，计入“应付职工薪酬-应付工资-各种津贴和补助”，应纳入“应付职工薪酬-应付工资-各种奖
金”核算，已在决算中得到了纠正。
监察审计部XX-1-20
篇二：
财务审计工作总结
一、财务审计工作
（一）财务：
建立健全各项财务制度，严格执行国家财经法律、法规，正确设置会计科
目，核算方法正确，输入原始凭证准确、及时，债权、债务往来款项能及时清理结算，正确
执行公路养护各项成本的开支标准。
原始凭证合规、合法、审核签批手续齐全，机制记账凭
证齐全，与原始凭证相符。
摘要清楚、无涂改、按期装订成册。
及时打印了XX年会计帐簿
并及时装订。
今年对XX年的33本会计凭证，4本帐簿、财务决算报表按规定要求进行了
整理归档。
加强了财务业务知识的学习。
今年我段两名财务人员参加了县财政局举办的财务
人员继续教育培训班。
并顺利通过了会计证的年审工作。
（二）审计：
积极配合上级审计部门完成了XX年预算内养路费执行情况表、专项清理
小金库工作。
（三）固定资产：
建立健全了《固定资产管理制度》《财产清查制度》，为了使固定资产
能够更好地创造经济效益，做到了固定资产统一负责、分项管理，机构健全、制度完善、台
帐核算清楚、责任落实到人头。
年初固定资产原值万元,1-8月固定资产原值
万元，增加固定资产万元。
（四）公路房地产:
建立健全了各类档案卡片，制定了房屋维修计划，做到了房地产统一
负责、分项管理，机构健全、制度完善、台帐核算清楚。
二、计划统计
1、加强计划管理，严格执行上级费用计划，检查给多少钱办多少事的原则，对无计划又
必须实施的项目，先确定资金来源，经集体研究上报同意后实施。
无计划外项目和擅自超计
划外项目发生。
2、加强公路养护定额管理和核算工作，认真执行上级下达的公路养护生产计划，使计量
支付工资更加合理真实。
篇二：
财务、审计、统计工作总结xx市供销社
二0一一年财务综合工作总结XX年，xx市供销社在上级社和当地市委、市政府和的正确领导下，以深入贯彻市政府
“关于加快构建农村现代经营服务新体系全面推进供销合作社改革发展的实施意见”为契机，
以落实省、xx市供销社工作会议精神为切入点，积极组织开展了农村现代经营服务体系建设
年和基层组织体系建设年活动，企业活力、服务能力明显增强，企业效益、社会效益全面提
高。
今年以来，全国供销总社xxx，监事会主任x等领导先后到xx进行考察调研，省、市供
销社工作会议先后在xx召开，《农民日报》、《xx日报》等媒体先后对市供销社的改革发展进
行了宣传报道，主要工作情况如下：
一、各项经济指标的完成情况预计各项经济指标均超额完成上级社安排的计划，统计口径商品总购进亿元，占年
度计划的108%，商品总销售完成亿元，占计划的109％，实现利税470万元，占计划的
110％。
二、我市供销系统基本情况：
我系统现有所属独立法人（财会报表单位）企业26家，其中：
市社直属企业7个，基层
社15个，专业合作社4个。
全系统资产总计亿元，负债总额2880万元，净资产亿元。
三、主要工作
1、财务核算和其他管理工作
（1）加强基层会计基础工作，发挥财会职能作用。
今年以以会代训的形式召开基层会计
会议7次，规范供销社系统会计基础工作。
严格会计核算纪律，确保会计核算规范、真实、
完整。
做好全系统月、年报的审核、汇总、上报工作，启动并实施了供销社系统会计数据
上直报，提高会计报表的报送质量和效率，确保会计报表及时、准确上报。
加强了财会分析
工作，发挥会计信息作用，今年共出具各种财务分析报告26份，为领导决策、争取政策支持
奠定了基础。
（2）进一步发挥现金流量的优势，优化资金调度，在保证经营资金需求的前提下，加大资本运作力度，提高资金的效益，为新型络建设建
设提供了1000万元的资金支持。
（3）抓好系统汇总会计报表改革。
强化社有企业管理、开放开门办社为着力点，进一步
创新财会工作新思路、汇总会计指标体系，今年又有三家企业归附到供销社旗下。
（4）做好会计从业人员培训教育工作，今年共组织所属单位32名会计进行了8次业务培训，完成了46名会计人员全国络信息录入工作，
并全部通过了当地财政的会计人员继续教育资格考试。
（5）今年根据市社党委安排，组织两个审计调查小组，对下属及涉及络建设承担单位进行了6审计调查，之前，先对被调查单位发放了审计
调查提纲和审计通知书及相关表格，通过座谈、实地查看、检查账册等，对所属单位的人员
构成、资产负债、项目资金专款专用及处理、历史包袱、发展思路有了全面了解，调查完毕
后，由审计小组归纳汇总，向党委提交了6次比较客观实际的调查报告，为供销社监控稳定
发展提供了保证。
（6）建立长效审计监督机制，对所属企业开展定期或随机审计，对重大业务事项进行专
项审计，年终普审，依据《xx市供销社企业法人代表经营业绩年度考核奖惩办法》，对企业
法人代表的年薪、社有资产承租费收取、管理费上交、职工养老金缴纳、财产保险统筹、资
产保值、安全稳定六项业绩指标作了明确规定，根据六项指标的综合得分情况与个人收入相
互挂钩，对络建设做出突出贡献的个人进行重点奖励6人，同时其他单位参照应收承租费
基数提取奖励基金。
这一措施加速了络建设快速发展，也提高了企业法人的积极性。
（7）根据省、市社工作要求，组织人员积极开展统计普查和专项调查，尽力做到应统尽
统，将承认供销社章程，服从供销社管理，供销社引领引办的企业、专业社、协会及经济组
织的经营数字和业务活动纳入供销社统计范围，比较客观的反映了应该由供销社统计反映的
内容和数字。
今年又有三家企业归附到了供销社名下。
2、盘活供销社存量资产，加快发展社有企业。
一是充分利用好现有资产、资源的优势，通过新建络项目带动资源整合，重新打造供销社的
骨干企业。
二是要搞好资产重组工作，将有效资产向优势、龙头企业集中，如，今年新建的
文祖超市由日用品管理经验丰富的垛庄社来实施建设和经营。
3、积极争取和落实相关支持政策和资金。
一是加强了与财政、农业等部门的协调和沟通，争取了农业专业社项目2个。
二是要继续做好供销
社土地确权登记工作，今年抽调人员与车辆成立专门小组，对所属26家单位资产进行了全面
查实，妥善解决历史遗留的土地权属争议2起。
4、做好项目专项资金申报，争取优惠政策支持。
XX年，在xx市社的指导帮助下，积极申报各类、各级项目工程12个，及时汇报工程
项目进展情况，争取财政和相关部门支持，保证了各个工程项目顺利开、竣工。
其中市级项
目4个、市社支持项目拨款90万元；省级项目1个，省社支持项目拨款50万元；总社新
工程项目1个、支持资金40万元；专业合作社项目市级、省级各一个。
截止XX年11月底，共投资960万元，相继建设了2100平方xx供销x超市、800平
方的x日用品配送中心三期扩建，6000平方的水x社区服务中心已经开工、400水xx河直营超市等项目。
在各个项目建设过程中，从筹措资金、审核预算、竣工决算到工程款结算，
财会人员全程参与，工程款专款专用、按规定进行账务处理，保证各项工程的顺利进行。
四、存在问题
1、虽然甩掉了历史经济包袱，确保了社有资产的完整，但资产变现能力差，资产保值尚
可，增值缺乏后劲，流动资金不足，经营管理人才匮乏，已经成为阻碍企业正常发展的瓶颈。
2、如何盘活现有资产，改变靠房租收入吃饭，集中有限资金支持大项目建设，特别是如
何发展建设“新工程”和农村便民超市、综合服务中心，使企业可持续发展是今后重点探
讨的课题。
3、基层财会、审计、统计人员大多一人兼职，年龄偏大，知识面窄，与当前快速发展的经济社会不相适应，急需年富力强、富有朝气、能够
干事创业的复合型人才投入到供销事业中去。
五、XX年工作计划
1、贯彻《国务院关于加快供销社改革发展的意见》的精神，加大工作力度，使市社机关
尽快纳入当地财政预算，解决后顾之忧，使其能全身心的投入到新农村建设和“新工程”
的创建中去。
2、开展对社有企业经营业绩和财务收支预算考核工篇三：
内部审计工作总结内部审计工作总结
XX年我局内部审计工作在省局***的下，在局党组的直接下，十六大及十六届四中全
会精神，学习和《审计署关于内部审计工作规定》和《内部审计准则》规定要求，省局内部
审计工作会议精神，遵循查错纠弊，法纪，管理的宗旨，本局内部审计机构在经济管理和经
济等的作用，内部审计为而服务的思想理念，会计制度，健全岗位责任制和内部检查制度，
了“法定代表人离任与工程竣工决算项目”两项必审，人任期内经济责任审计、“有离必审”
和“先审后离”等经济责任审计方针，经济责任审计，了客观评价县区分局一把手的工作业
绩，国有资产和资金不流失，也为局党组考核和任用干部了参考依据。
专项审计和审计调查，
大宗资产采购比价审计、内控制度评审，了成绩。
年初制定的工作，在XX年度带领内审工
作组，两个多月的对本系统县区分局、局机关、培训中心、农场等1xxxx了内部审计工作。
在内部审计工作中，注意了严把审计程序关。
在对县区局内部审计时，注意审计项目的立项，
审前调查，制定实施方案，印发审计通知书，实施审计过程及审计报告征求意见等各环节的
记录规范。
严把审计实施关。
实施审计工作审计方案的范围、审计内容、审计，审计工作符
合审计法律、法规和的审计准则。
严把审计报告关。
对检查结束后的审查审计报告规范撰写，
注意与审计的事实，包括被审计的财政财务收支、合法、效益的事实和违反规定和财政财务
收支的事实清楚，审计报告中的收支数额与违纪资金与审计工作底稿中的数字相符。
严把审
计关。
注意审查审计揭露问题清楚，数字确凿，定性，适用法律、法规、规章、、，处罚意见。
严把审计评价及建议关。
审计评价是内部审计机关对被审计及被审计人员的审计意见，审计
评价符合被审计及被审计人员的，关系到被审计及被审计人员的利益和荣誉，是对干部任期
经济责任审计评价要谨慎。
在工作中注意可行的审计建议，大而化之，被审计采纳整改。
上
述一系列做法，我内部审计工作了的，了的监督，杜塞漏洞，防患未然，对大庆地税系统的
财务管理工作了的监督管理，内部审计工作了省局和我局党组的评价。
在今后的内审工作中要依
照“依法审计、中心、、创新”的工作方针，改进工作方法，内部审计工作质量，成绩。
XX年上半年，在县委、县政府和市审计局的领导下，我局以邓小平理论、“三个代表”
重要思想为指导，牢固树立社会主义荣辱观，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出
重点、求真务实”的工作思路，紧密围绕全县“”工作目标，按照县委、县政府提出的“”
发展战略，坚持市审计局提出的“”工作思路，紧扣服务发展，创优环境这一大局，突出“内
强素质、外树形象”两大主题，全面贯彻审计方针，积极创新审计理念，不断优化审计资源，
进一步规范审计行为，依法强化审计监督，全面提升审计质量，树立良好审计形象，为加强
党风廉政建设，促进全县财政经济持续健康协调发展和社会事业全面进步做出了积极的贡献。
据统计，截止6月20日，我局已完成审计（调查）计划项目16个，其中投资审计9个。
查
出违规金额342万元，管理不规范金额6174万元，应调帐处理5158万元；审计工程决算9672
万元，审减1338万元。
提交审计信息报告86篇，被采用或批示63篇。
回顾半年来的工作，
主要有以下几个方面：
一、提升审计执法水平，履行“经济卫士”职责县审计局始终紧紧围绕促进经济持续健康发展这一主题，克服人员少、任务重的矛盾，
自觉增强做好审计工作的责任感和使命感，不负“经济卫士”重任，履行审计监督职责，服
务经济发展。
（一）依法审计，突出重点，搞好预算执行审计我局按照“揭露问题、规范管理、促进改革、制约权利、提高效益”的工作要求，坚持
审深、审透、审细、审严的原则。
审计了县财政局具体组织的本级预算执行情况和其他财政
收支情况，县地方税务局的税收征管情况，国家金库沾化县支库办理本级预算资金的收纳、
划分、留解和拨付情况。
同时，对县财政局、劳动局和卫生局等单位XX年度的部门预算执行情况进行了审计。
在审计中我局以促进规范预算管理、严格执法为目标，科学安排预算执行审计工作，切实把
预算执行审计作为第一任务抓好抓实。
在具体工作中，紧紧围绕县人大年初批复的预算，把
审计的触角伸向既关注预算内资金，又关注预算外资金；既关注各单位财务收支的真实性、
合法性，更关注专项资金的使用方向、使用效益。
通过财政资金支出结构、财政转移支付、
国库集中支付、政府采购、税收收入和重点部门预算编制和执行情况的审计，检查财政预算
编制及调整是否符合建立完善公共财政体制和运行机制的要求，从源头上制止财政资金使用
的随意性，查处了预算管理不严、分配不规范、专项资金平衡预算等问题。
共审计单位5个。
通过预算执行审计，查出管理不规范5280万元。
并明确指出了预算编制较粗、项目不细、预
算安排不准确等问题，针对存在的问题提出了细化预算编制、加强对专项资金、非税收入征
收的管理和监督等4条审计建议。
对进一步规范预算行为，加强预算管理和领导层决策提供
了依据。
县人大常委会主任会议在听取了我局代县政府所作的《关于对XX年度县级财政预
算执行情况及其他财政资金收支情况的审计结果报告》后给予了高度评价。
普遍认为，今年
预算执行审计工作深入细致，质量高，力度大，反映了审计部门认真负责、秉公执法、严谨
务实的工作精神。
特别是审计工作报告内容翔实，建议重点突出，操作性强，为规范预算管
理，推进依法理财发挥了较好的作用。
（二）全程跟踪，规范管理，严把投资审计监督关以促进城市基础设施建设项目的规范管理、提高政府投资效益为目标。
年初，我们积极
将我县工业园、新城区开发等重点工程纳入06年审计项目计划，实施全程跟踪审计。
并报县
政府制发了《关于对全县重点建设项目实行跟踪审计监督的通知》，进一步明确强调了跟踪审
计的内容、方式、方法和措施。
上半年认真组织开展了县皮业城、工业园、新城区开发建设
等3个重点工程的全程跟踪审计。
在实施跟踪审计过程中，根据工程管理的不同环节和阶段，
有针对性地确定跟踪审计工作的内容和方法。
按照工程建设期间划分，相应地确定每个部分审计的重
点内容和环节。
在工程前期，跟踪审计要在工程预算审核、招标评议、合同条款等方面把关，
将问题提前考虑在前面。
在工程施工期间，审计人员坚持参加每次工作例会，经常到施工现
场巡查，对施工现场、隐蔽工程拍照，以便做到对施工材料和工艺流程做到心中有数，发现
与合同不符的问题要及时向建设方提出意见与建议。
对监理和施工单位提出的设计变更进行
经济技术分析，提出优化建议，同时提供材料的市场行情和参考价格，为建设方提供决策依
据。
共计参与合同签订22份，积极参与隐蔽工程的验收75份，拍照取证460余份，做到边
施工边签证，解决了工程变更签证的滞后现象。
提出合理化建议8条，节约建设资金80余万
元。
上半年，共完成了县工业园、基础设施建设工程路基土方及桥涵工程等9个决算审计项
目，累计审计工程决算9672万元，审定总额8336万元，审减额1338万元，平均审减率14。
为政府投资节约了大量资金，有力促进了财政资金的使用效益。
（三）积极稳妥，促进依法行政，突出抓好经济责任审计为强化领导干部监督管理，促
进领导干部依法行政、廉洁勤政，科学界定领导干部任期经济责任，突出抓好领导干部经济
责任审计。
上半年，我局根据审计项目计划和组织部门委托，共对卫生局、林业局、冯家镇
等6个行政事业单位党政领导干部任期经济责任审计工作。
通过审计，从源头上预防和惩治
腐败，揭露问题，增强领导干部的责任感，有效地避免领导干部“带病上岗”、“带病提拔”
的弊端，对促进我县领导干部增强法律意识、责任意识、廉政意识、提高管理能力和水平起
到了积极的推动作用，强化了对在职领导干部的审计监督，为县委选拔任用干部提供必要的
审计参考依据。
（四）围绕中心，服务大局，圆满完成授权领导交办审计事项全局领导干部及审计人员本着服从和服务于沾化发展和稳定大局的原则，不计报酬，不
怕辛苦，圆满完成了党委政府交给的各项工作任务。
上半年，完成市局授权的困难县调查扶持政策牵头或参与完成
了沿海滩土开发整合项目、新城区建设、企业稳定工作、国有资产改革调查等交办事项6项。
对电厂和公司的往来款项开展了专项审计，通过审计，进一步理清了两单位的往来款项情况，
化解了矛盾。
对已完成的项目进行粗略统计，派出10人次，投入近120个工作日。
使很多事
关全县经济建设和群众切身利益的“热点”、“难点”问题得到了有效解决，为全县改革、发
展、稳定的大局继续健康发展发挥了审计不可替代作用。
二、优化招商环境，创新思路抓招商招商环境是吸引力、竞争力、是生产力。
发挥审计监督职能，优化招引资环境，审计部
门义不容辞。
为此，县审计局在工作中注意规范自身工作的同时，狠抓财经领域的“三乱”
治理工作，对审计工作中发现的扰乱财经秩序行为严肃依法查处，全力优化全县招商引资环
境。
在自身招商引资工作中，我们把招商引资工作摆上重要议事日程，创新工作思路，以诚
招商，采取走出去招商和以商招商的方式，大力引进外商投资项目，并分别派两名干部采取
集中挂职和自选挂职方式，到外地招商。
上半年，引进外商项目2个，总投资5000万元，其
中由有限公司投资建设的新城区道路建设项目，总投资4000万元；有限公司投资的项目，总
投资1000万元。
三、认真学习宣传贯彻新《审计法》，着力营造良好审计执法环境新修订的《审计法》颁布后，我局把抓好《审计法》的学习宣传和贯彻作为一项重要工
作，以此扩大审计影响，优化执法环境，树立审计形象来抓，积极组织开展形式多样的学习
宣传活动，为全面贯彻执行《审计法》，更好地履行审计监督职责奠定基础。
一是将修订后的
《审计法》主要内容向县领导作了专门汇报，并提出了学习宣传贯彻意见，得到了领导的支
持和重视。
二是组织县局审计干部，集中进行学习辅导，深刻领会《审计法》修改的意义及
主要内容，并把修订后的《审计法》列为二、三季度业务学习的主要内容，抓好学习贯彻。
三是由郭增禄副县长在县电视台作宣传贯彻审篇四：
财务内部审计汇报材料
一、加强基础工作建设不断完善审计管理体制多年来，新泰市供电公司的审计工作认真贯彻落实国家审计署关于开展内部审计工作的
有关规定，按照新泰市审计局和泰安供电公司关于加强审计工作的一系列重要部署，坚持“在
工作中规范，在规范中提高”和“突出重点，讲求实效”的工作方针，求真务实，扎实工作，
各项工作都取得了很好的成绩，在加强监督，促进管理，提高效益，减少浪费，维护公司合
篇三：
审计工作总结
关于二00一年审计工作总结
今年，我局以“三个代表”思想为指导，在市审计局、县委、县政府的领导下，在县人大、政协的监督下，以开展“三满意”活动年为龙头，紧紧围绕党政工作中心开展审计监督，致力打假治乱，突出重点，积极推进我县审计工作法制化、制度化、规范化建设，共审计项目（单位）49个，查出违纪违规金额亿元，处理处罚应上交财政41万元，已交财政41万元，指明纠正问题资金近1亿元;提交审计工作报告、信息、论文66篇，被决策层和新闻单位批示采用103篇（次），移交大要案3起。
在XX年度市审计业务考评中取得综合考核第一名、单项获奖总数第一名的好成绩。
实现了年初“争先保一”的目标。
回顾一年来我们主要做了以下几项工作：
一、建制度、强教育，班子、队伍及机关建设得到进一步加强
今年，我们以江泽民同志“三个代表”思想为指导，严格按李金华审计长的要求，从抓制度建设入手，强化班子、队伍及机关建设，积极开展创建“四好”领导班子、
优秀公务员活动，坚持用制度管人的原则，先后制定下发了《审计局目标考核通知》、《审计局出勤考核办法》、《审计局信息、论文、调研文章目标考核办法》等规章制度20多项，开展了审计三满意年活动。
利用建党80周年之际，开展了学党史，建新功活动，教育大家发扬艰苦朴素、勤俭节约的优良传统。
“五.一”前夕，我们组织职工献爱心、捐献衣物140多件，走访慰问贫困农户，到贫困农户中去了解他们的生活、生产情况，帮他们出点子、想办法，开辟脱贫致富奔小康的门路，使职工更加增强了对农民的深厚感情，了解了改革开放以来农村的变化和存在的问题；“七.一”前
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