最新整理中级经济法重点题二.docx
《最新整理中级经济法重点题二.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《最新整理中级经济法重点题二.docx（13页珍藏版）》请在冰点文库上搜索。
最新整理中级经济法重点题二
2019年最新整理中级经济法重点题二
单选题
1、某国有企业拟改制为公司。
除5个法人股东作为发起人外，拟将企业的190名员工都作为改制后公司的股东，上述法人股东和自然人股东作为公司设立后的全部股东。
根据我国公司法的规定，该企业的公司制改革应当选择的方式是（）。
A．可将企业改制为有限责任公司，由上述法人股东和自然人股东出资并拥有股份
B．可将企业改制为股份有限公司，由上述法人股东和自然人股东以发起方式设立
C．企业员工不能持有公司股份，该企业如果进行公司制改革，应当通过向社会公开募集股份的方式进行
D．经批准可以突破有限责任公司对股东人数的限制，公司形式仍然可为有限责任公司
简答题
2、A和B注册会计师在编制T公司2010年度财务报表的审计计划前，按审计准则的要求对被审计单位T公司及其环境进行了全面了解和记录。
相关的工作底稿显示，T公司2010年度存在以下情况：
（1）2010年6月30日，T公司于2008年6月30日从P银行借入金额为6000万元、期限为两年的长期借款到期。
虽然T公司最高管理人员多次与P银行信贷部协商，希望延长还款期半年，但P银行在委托K会计师事务所对T公司进行专项审计后，于2010年7月份收回了款项。
（2）为扩展业务，T公司出资1000万元于2010年6月30日成功兼并了西部某省的两家公司，此举增加了T公司在西部市场的立足点，降低了在西部市场的竞争程度。
（3）2010年10月，为开拓国际市场，T公司董事会决定在中东地区设立分公司。
由于该地区除伊拉克以外的各国都是商家云集，均难以获得市场准入，公司董事会决定投入500万美元在伊拉克设立分公司。
到2010年年底，该分公司已正式开始营业，虽然该地区时常发生绑架等刑事案件，但分公司的经营基本未受影响。
（4）直到2010年10月底，T公司一直采用手工记账。
为提高财务工作效率和质量，T公司投资600万元于2010年11月份实现了会计电算化。
考虑到这一变化对财务人员的影响，财务部门分期分批对全体财务人员进行了轮训，同时还聘请了外部专家进行经常性业务指导。
至2010年年底，相关轮训工作和计算机信息系统调试工作均已进行完毕。
（5）2010年11月起，T公司将原存放在Q银行的2000万元款项全部转入3名高级管理人员及财务经理的信用卡，与所有客户的往来以及公司职员薪酬的发放均通过信用卡结算。
要求：
（1）逐一针对上述各种情况，指出是否会导致T公司产生重大错报风险，简要说明理由；
（2）上述情况中，哪一种情况很可能会导致T公司的财务报表产生重大错报对此，A和B注册会计师应当如何应对
（3）上述情况中，哪一种情况很可能意味着T公司存在特别风险A和B注册会计师应当如何应对
（4）上述情况中，哪两种情况最可能导致T公司的经营风险增加
多选题
3、会计法对生成和提供会计资料所作的基本要求是：
任何单位和个人（）。
A．不得伪造会计凭证、账簿
B．不得变造会计凭证、账簿
C．不得提供虚假的财务会计报告
D．不得伪造、变造其他会计资料
简答题
4、某股份有限公司（本题下称“股份公司”）是一家于2004年8月在上海证券交易所上市的上市公司。
该公司董事会于2005年3月28日召开会议，该次会议召开的情况以及讨论的有关问题如下：
（1）股份公司董事会由7名董事组成。
出席该次会议的董事有董事A、董事B、董事C、董事D；董事E因出国考察不能出席会议；董事F因参加人民代表大会不能出席会议，电话委托董事A代为出席并表决；董事C因病不能出席会议，委托董事会秘书H代为出席并表决。
（2）出席本次董事会会议的董事讨论并一致作出决定，将就下列事项提交该次会议以普通决议审议通过，即：
增加2名独立董事；股份公司与本公司市场部的项目经理李某签订的一份将公司的一项重要业务委托李某负责管理的合同。
（3）根据总经理的提名，出席本次董事会会议的董事讨论并一致同意，聘任张某为公司财务负责人，并决定给予张某年薪10万元；董事会会议讨论通过了公司内部机构设置的方案，表决时，除董事B反对外，其他均表示同意。
（4）该次董事会会议记录，由出席董事会会议的全体董事和列席会议的监事签名后存档。
要求：
（1）根据本题要点
（1）所提示的内容，出席该次董事会会议的董事人数是否符合规定董事F和董事G委托他人出席该次董事会会议是否有效并分别说明理由。
（2）指出本题要点
（2）中不符合有关规定之处，并说明理由。
（3）根据本题要点（3）所提示的内容，董事会通过的两项决议是否符合规定并分别说明理由。
（4）指出本题要点（4）的不规范之处，并说明理由。
单选题
5、证券公司和基金管理公司等特殊法人机构开立证券账户，由（ ）直接受理。
A．商业银行
B．证券交易所
C．证券公司
D．中国结算公司上海分公司、深圳分公司
单选题
6、上海证券交易所和深圳证券交易所（）要发布包括证券交易即时行情、股价指数等交易信息。
A．每日
B．每周一次
C．每个交易日
D．每月一次
单选题
7、张某欲设立一家有限责任公司，以下为某律师给张某提供的法律意见，正确的有（）
A．只有张某一个自然人不能设立有限责任公司
B．设立有限责任公司股东出资必须达到法定资本最低限额
C．公司的名称中必须标明“有限责任公司”字样
D．公司必须有固定的生产经营场所和必要的生产经营条件
多选题
8、股份有限公司的发起人应当承担的责任有：
（）。
A．公司不能成立时，对设立行为所产生的债务和费用负连带责任
B．公司成立后，发起人未按照公司章程的规定缴足出资的，应当补缴；其他发起人承担连带责任
C．在公司设立过程中，由于发起人的过失致使公司利益受到损害的，应当对公司承担赔偿责任
D．公司不能成立时，对认股人已缴纳的股款，负返还股款并加算银行同期存款利息的连带责任
单选题
9、某商业银行为了准确反映该行的财务状况，进行了计提贷款损失准备的会计处理。
根据该项业务，回答下列问题：
该业务的会计处理将会导致该商业银行现金流量表中（）。
A．经营活动现金流量的变化
B．投资活动现金流量的变化
C．筹资活动现金流量的变化
D．现金流量不发生变化
单选题
10、金融宏观调控存在的前提是（）。
A．商业银行上市
B．经济个体投资提高
C．二级银行体制
D．经济个体消费提高
单选题
11、根据《中华人民共和国证券法》的规定，证券交易所是提供证券集中竞价交易的场所，进入证券交易所参与集中竞价交易的必须是（）。
A．机构投资者
B．机构投资者或者个人投资者
C．综合类证券公司
D．具有证券交易所会员资格的证券公司
单选题
12、甲注册会计师负责对X公司2011年度财务报表进行审计。
在复核审计工作底稿时，甲注册会计师遇到下列事项，请代为做出正确的专业判断。
注册会计师在确定审计报告日期时，不需要考虑的是（）。
A．应当实施的审计程序已经完成
B．应当提请被审计单位调整的事项已经提出，被审计单位已经作出调整或拒绝作出调整
C．管理层已经正式签署财务报表
D．会计师事务所已经对与X公司2011年度的内部控制已经审计
单选题
13、《上海证券交易所债券交易实施细则》规定，债券质押式回购交易实行国债回购交易按（）进行申报，企业债回购交易按（）进行申报。
A．席位，席位
B．证券账户，证券账户
C．席位，证券账户
D．证券账户，席位
单选题
14、有甲、乙、丙、丁投资者四人，均申报卖出X股票，申报价格和申报时间分别为：
甲的卖出价10.70元，时间13:
35；乙的卖出价10.40元，时间13:
40；丙的卖出价10.75元，时间13:
25；丁的卖出价10.40元，时间13:
38。
那么这四位投资者交易的优先顺序为（）。
A．甲、乙、丙、丁
B．乙、甲、丁、丙
C．丁、乙、甲、丙
D．丙、丁、甲、乙
单选题
15、有限责任公司：
又称有限公司，指依照公司法的有关规定设立的，股东以其资额为限对公司承担责任，公司以其全部资产对公司的债务承担责任的企业法人。
其股东人数有最高人数的限制，不能公开募集股份，不能发行股票，而且股权转让有严格限制。
下列陈述中不属于有限责任公司的是（）
A．西安红光贸易有限责任公司
B．上海证券交易所挂牌上市的三家公司
C．北京红星饮料有限公司
D．民营企业小开鹅饮食服务公司
简答题
16、简述引进外资，必须坚持的重要原则。
单选题
17、自然人及一般机构开立证券账户，由（）受理。
A．证券业协会
B．开户代理机构
C．证券交易所
D．证监会
单选题
18、巴塞尔委员会的原则着重强调“董事会应当建立清晰的贯彻全行的职责和报告路线”，关于清晰的职责边界，以下说法不正确的是（）。
A．商业银行应当在法律的框架内，以章程或议事规则的形式对股东大会、董事会、监事会和高级管理层的职责做出明确的规定，职责相互之间应当不重叠、不交叉
B．董事、监事和高级管理人员的履职要求，应当由银行自身做出清晰、严格的规定
C．对于董事、监事和高级管理人员违反法律、法规或不尽职的，应当规定明确的处罚措施和处罚程序
D．我国各商业银行已经按照监管部门的要求，建立了包括股东大会、董事会、监事会和高级管理层在内的公司治理架构，这也意味着我国商业银行公司治理框架已经趋于成熟化状态，能够很好地处理职责边界清晰的问题
单选题
19、投资者进行证券交易所ETF的申购和赎回，采用（）的方式。
A．份额申购，金额赎回
B．份额申购，份额赎回
C．金额申购，份额赎回
D．金额申购，金额赎回
单选题
20、我国《基金法》规定，基金管理人应当履行的职责包括（）。
A．编制中期和年度基金报告
B．按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户
C．依法募集基金，办理或者委托经证券交易所认定的其他机构代为办理基金份额的发售、申购、赎回和登记事宜
D．委托托管人保存基金财产管理业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料
-----------------------------------------
1-答案：
B
[解析]本题中，除5个法人股东作为发起人外，拟将企业的190名员工都作为改制后的股东，那么改制后的股东人数将达到195人，而有限责任公司由50个以下股东出资设立，故该企业的公司制改革不能选择有限责任公司，故排除选项AD。
企业员工可以持有公司股份，故选项C的说法错误。
本题答案为B。
2-答案：
（1）第
（1）种情况表明T公司的融资能力受到限制，很可能导致流动资金不足，增加重大错报风险。
第
（2）种情况表明T公司发生了重大的购并行为，很可能占用大量资金，增加重大错报风险。
第（3）种情况表明T公司在经济不稳定的国家开展业务，很可能难以收回成本，从而增加重大错报风险。
第（4）种情况表明T公司的信息技术环境发生变化，很可能导致相当一段时期内的信息技术难以与经营活动融合，从而增加重大错报风险。
第（5）种情况属于重大的异常情况，很可能意味着T公司与Q银行之间有纠纷，增加重大错报风险。
暂无解析
3-答案：
A,B,C,D
【解析】 会计法对生成和提供会计资料所作的基本要求是：
任何单位和个人不得伪造会计凭证、账簿;不得变造会计凭证、账簿;不得提供虚假的财务会计报告;不得伪造、变造其他会计资料。
故选ABCD。
4-答案：
（1）首先，出席该次董事会会议的董事人数符合规定。
根据有关规定，出席董事会会议的董事人数须有1/2以上，即可举行。
其次，董事F电话委托董事A代为出席董事会会议不符合有关规定。
根据有关规定，董事因故不能出席董事会会议时，可以书面委托其他董事代为出席。
再次，董事C委托董事会秘书H出席董事会会议不符合规定。
根据有关规定，董事因故不能出席董事会会议时，只能委托其他董事出席，而不能委托董事之外的人代为出席。
暂无解析
5-答案：
D
本题考察证券账户开立流程和规定相关内容。
证券公司和基金管理公司等特殊法人机构开立证券账户，由“中国结算公司上海分公司和深圳分公司”直接受理，故选D。
6-答案：
C
上海证券交易所和深圳证券交易所在每个交易日都要发布包括证券交易即时行情、证券指数、证券交易公开信息等交易信息。
证券交易所还要编制反映市场成交情况的各类日报表、周报表、月报表和年报表，并及时向社会公布。
故选C。
7-答案：
B
[考点]公司设立的基本条件[解析]《公司法》修订前规定有限责任公司必须由2个以上50个以下的股东共同出资设立，法律不承认一人公司（国有独资公司是例外），修订后的《公司法》第24条规定：
“有限责任公司由五十个以下股东出资设立。
”《公司法》第二章第三节专门规定了一人有限责任公司，承认了一人公司的法律地位，所以A选项不正确。
《公司法》第23条规定：
“设立有限责任公司，应当具备下列条件：
（一）股东符合法定人数；
（二）股东出资达到法定资本最低限额；（三）股东共同制定公司章程；（四）有公司名称，建立符合有限责任公司要求的组织机构；（五）有公司住所。
”根据该条规定，设立有限责任公司股东出资必须达到法定最低限额，所以B选项正确。
《公司法》修订前要求设立公司必须有固定的生产经营场所和必要的生产经营条件，《公司法》修订后只要求有公司住所，所以D选项不正确。
《公司法》修订前第9条规定，有限责任公司必须在公司名称中标明“有限责任公司”字样，股份有限公司必须在名称中标明“股份有限公司”字样，修订后的《公司法》第8条规定：
“依照本法设立的有限责任公司，必须在公司名称中标明有限责任公司或者有限公司字样。
依照本法设立的股份有限公司，必须在公司名称中标明股份有限公司或者股份公司字样。
”根据该条规定，有限责任公司可以在名称中标明“有限公司”，股份有限公司可以在名称中标明“股份公司”，所以C选项不正确。
8-答案：
A,B,C,D
[考点]发起人的责任
9-答案：
D
暂无解析
10-答案：
C
[解析]金融宏观调控存在的前提是二级银行体制。
11-答案：
D
[解析]参与集中竞价交易的只能是具有证券交易所会员资格的证券公司。
12-答案：
D
选项A、B、C都是注册会计师在确定审计报告日期时应考虑的事项，选项D不包括在内。
13-答案：
D
暂无解析
14-答案：
C
[解析]证券交易所内的证券交易按“价格优先、时间优先”原则竞价成交，在申报卖出时，价格越低，排名越优先，按价格从低到高的顺序为乙、丁、甲、丙，其中乙、丁排序一样；在价格相同的情况下，谁申报的时间越早越优先，丁早于乙，因此，这四位投资者交易的优先顺序为：
丁、乙、甲、丙。
故选C。
15-答案：
B
暂无解析
16-答案：
（1）必须维护国家主权和民族利益，拒绝一切不平等和奴役性的条件。
暂无解析
17-答案：
B
[解析]自然人和一般机构投资者开立证券账户，由开户代理机构受理；证券公司和基金公司等机构开立证券账户，由证券登记结算公司受理。
本题的最佳答案是B选项。
18-答案：
D
[解析]D选项我国公司治理架构既借鉴了英美法系，又借鉴了大陆法系，公司治理架构较为复杂。
在这样的复合体体制下，很容易存在不同治理主体之间职责边界不清晰的问题，甚至带来不同主体之间的职责重叠和冲突。
19-答案：
B
[解析]熟悉交易型开放式指数基金业务的有关规定。
20-答案：
A
[解析]C项应为依法募集基金，办理或者委托经国务院证券监督管理机构认定的其他机构代为办理基金份额的发售、申购、赎回和登记事宜；D项应为基金管理人保存基金财产管理业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料。
除此之外，按照我国《基金法》规定，基金管理人履行的职责还包括：
①办理基金备案手续；②对所管理的不同基金财产分别管理、分别记账，进行证券投资；③按照基金合同的约定确定基金收益分配方案，及时向基金份额持有人分配收益；④进行基金会计核算并编制基金财务会计报告；⑤计算并公告基金资产净值，确定基金份额申购、赎回价格；⑥办理与基金财产管理业务活动有关的信息披露事项；⑦召集基金份额持有人大会；⑧以基金管理人名义，代表基金份额持有人利益行使诉讼权利或者实施其他法律行为；⑨国务院证券监督管理机构规定的其他职责。
升级会员 