财政学第七版陈共.docx

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财政学第七版陈共

第一章财政概念和财政职能

一、单项选择题

1.“自由放任”时期的国家财政具有以下哪种特征？

（A）

A.财政支出占国民收入的比重较小

B.税收以直接税为主

C.政府较大程度地介入收入再分配

D.政府支出以转移支付为主

2.古典财政学的创始人是：

（C）

A.威廉·配第B.魁奈

C.亚当·斯密D.大卫·李嘉图

3.完全竞争市场隐含的特征有：

（A）

A.消费者和生产者都具有完全信息

B.生产和消费中存在外部经济

C.进入或退出市场存在障碍

D.存在规模经济

4.以下哪项不属于斯密所认为的政府该干的事情？

（D）

A.保护社会不受外国侵略

B.保护每一个社会成员不受其他社会成员的不公正对待

C.提供某些公共机构和公共工程

D.调节社会收入分配的差距

5.以下说法中错误的是：

（B）

A.在完全竞争的条件下，市场运行的结果必定符合帕累托效率

B.“自由放任”的经济理论认为政府不应当对经济活动进行任何干预

C.任何一种符合帕累托效率的配置状态都能通过完全竞争市场来实现。

D.机械论的伦理基础是个人主义

6.（D）为政府介入或干预提供了必要性和合理性的依据。

A.经济波动B.公共产品C.公平分配D.市场失灵

7.一般来说，下列哪些物品是纯公共物品（A）。

A.国防B.花园C.教育D.桥梁

二、多项选择题

1.一般来说，下列哪些物品是准公共物品？

（BCD）

A．国防B．花园C．教育D．桥梁

2.市场的资源配置功能不是万能的，市场失灵主要表现在（ABCD）。

A．垄断B．信息不充分或不对称C．收入分配不公D．经济波动

3.政府干预经济的手段包括（ABC）。

A．立法和行政手段B．组织公共生产和提供公共物品

C．财政手段D．强制手段

4.公共物品的基本特征包括（BC）。

A．历史性B．非排他性C．非竞争性D．单一性

5.财政的基本职能是（ABD）。

A．资源配置职能B．调节收入分配职能

C．组织生产和销售职能D．经济稳定与发展职能

6.财政实现收入分配职能的机制和手段有（ABCD）。

A．划清市场与财政分配的界限和范围B．规范工资制度

C．加强税收调节D.通过转移性支出，改善生活水平和福利水平

7.政府干预失效的原因和表现可能发生在（ABCD）。

A．政府决策失误B．政府提供信息不及时甚至失真

C．政府职能的“越位”和“缺位”D．寻租行为

8.以下（ABCE）属于市场缺陷的表现。

A.信息不对称B.垄断C.外部效应D.行政垄断E.经济波动

9.下述（ABD）与福利经济学定理相一致。

A.只要市场是完全竞争的，它所产生的结果就必定符合帕累托效率。

B.在给定的要素分配状态中只存在一种帕累托效率状态

C.在各种不同的要素分配状态条件下，通过完全竞争市场实现的符合帕累托效率的资源配置状态是相同的。

D.任何一种帕累托效率状态都能通过完全竞争市场来实现。

10.在实践过程中，针对外部性存在的情况，采取的措施有：

（ABCD）

A.庇古税

B.财政补贴

C.数量管制

D.确立产权

11.为解决消费者与生产者之间的信息不对称问题，政府可以采取的管制措施有：

（ABCD）

A.要求卖方对所生产的产品进行信息披露

B.对不同类别的差品制定技术和质量标准

C.对不同的行业制定生产者资格标准，不符合这一标准，就不能注册登记

D.打假

12.在许多地方，政府为了解决市场缺陷和失灵，往往对市场进行管制；但是，管制也常常带来一些问题，包括：

（ABCD）

A.政府机构的低效率

B.管制者在风险决策时往往采取风险规避的方式，而不愿意承担一定的风险

C.以权谋私的腐败行为

D.政府机构提供的服务投入产出关系很难确定

13.大规模的公共生产，即使处在市场竞争的环境中，与私人生产相比，仍存在一些重要区别，主要包括：

（ABC）

A.所有者之间关系的差别

B.社会管理者与所有者之间关系的差别

C.所有者与经营者之间关系的差别

D.经营者之间关系的差别

14.以下说法中错误的有：

（BCD）

A.政府可以向生产企业发放排污许可证，并允许这种许可证在市场上自由交易，这样既可以保证达到理性的总排污量，又可以实现排污量在企业间的最优分配

B.只要产权已明确界定并受到法律的保护，那么交易任何一方拥有产权都能带来同样的资源最优配置，承担成本和享受收益的主体也不会变

C.由于排污权交易制度相对优越，因此也是一种应用得最为广泛的环境保护政策

D.在实施管制措施的情况下，企业不只承担污染控制费用，还要承担低于排放标准的那部分污染物造成的外部成本

三、判断题

（1）完整的市场体系是由家庭、企业和政府三个相对独立的主体组成的，政府可以通过法律、行政和经济等手段，“凌驾”于市场之上，介入和干预市场。

（√）

（2）由于市场失灵的存在，政府对经济的干预越多越好。

（×）

（3）在市场经济条件下，几乎不可避免地会产生由于滥用权力而发生的寻租行为。

（√）

（4）国防作为公共物品主要体现在它的非竞争性上。

（×）

（5）一项政策当且仅当表现出帕累托改进时才能提高社会福利。

（×）

（6）收入分配的核心问题是实现公平分配，因而财政的收入分配职能所要研究的问题主要是确定显示公平分配的标准和财政调节收入分配的特殊机制与手段。

（√）

（7）由于公平与效率具有统一性，因此，在财政政策的实施过程中，应将两者放在同等重要的位置来考虑。

（√）

四、名词解释

（1）财政

（2）市场失灵（3）混合物品（4）外部效应（5）公共物品（6）非排他性（7）非竞争性

五、简答题

（1）试述政府干预的手段，为什么会出现政府干预失效？

（2）试述区分公共物品与私人物品的基本标准。

（3）最近，加利福尼亚保险局局长提出一项管制措施，限制保险公司以地理位置确定汽车的保费率。

这项变化可能提高乡村和郊区居民的保费率，降低城市居民的保费率。

这项政策有效率吗？

它有可能改善社会福利吗？

（4）什么叫免费搭车者？

应该如何解决免费搭车者问题？

（5）试述经济稳定和发展的含义及财政实现经济稳定和发展职能的机制手段。

习题答案：

一、单项选择题

1.A2.C3.A4.D5.B6.D7.A

二、多项选择题

1.BCD2.ABCD3.ABC4.BC5.ABD6.ABCD7.ABCD8.ABCE9.ABD10.ABCD11.ABCD12.ABCD13.ABC14.BCD

三、判断题

（1）对。

（2）错。

虽然存在市场失灵，政府对经济的干预也不是越多越好。

（3）对。

（4）错。

国防作为公共物品主要体现在它的非排他性上。

（5）错。

表现出帕累托改进的政策能够提高效率，但社会福利取决于公平和效率。

这一政策提高了效率，却导致了公平的损失，也可能会减少社会福利。

（6）对。

（7）对。

四、名词解释

（1）财政：

是以国家为主体的经济行为，是政府集中一部分国民收入用于满足公共需要的收支活动，以达到优化资源配置、公平分配及经济稳定和发展的目标。

（2）市场失灵：

由于市场效率是以完全的自由竞争作为严格假设条件的，而现实的市场并不具备这种充分条件，所以市场的资源配置功能不是万能的，市场机制本身也存在固有的缺陷，这里统称为“市场失灵”。

（3）混合物品：

有些物品兼备了公共物品与私人物品的特征，因而称之为混合物品或准公共物品。

（4）外部效应：

是指在市场活动中没有得到补偿的额外成本和额外收益。

当出现正的外部效应时，生产者的成本大于收益，利益外溢，得不到应有的效益补偿；当出现负的外部效应时，生产者的成本小于收益，受损者得不到损失补偿，因而市场竞争就不可能形成理想的效率配置。

（5）公共物品：

由国家机关和政府部门——公共部门提供用来满足别人需要的商品和服务成为公共物品。

（6）非排他性：

即一些人享用公共物品带来的利益而不能排除其他一些人同时从公共物品中获得利益。

（7）非竞争性：

即消费者的增加不引起生产成本的增加，或者说，提供公共物品的边际成本为零。

五、简答题

略。

第二章财政支出的基本理论问题

一、单项选择题

1.下列各项中属于经济学所讲的不利于资源有效配置的外部性有：

（C）

A.郊区居民进城引起地价上升而使得地产主的境况改善

B.生产同一商品的供应商甲因增加产量而对乙企业的销售带来影响

C.大企业从事研究开发，小企业无成本地利用了这项开发所带来的好处

D.谷贱伤农

2.如果政府与私人公司签定合同，由该公司提供城市的绿化服务，政府支付该公司费用以补偿提供服务的成本。

在这种情况下，城市绿化这项服务在提供和生产上采用的是下述（B）种组合？

A.公共提供，公共生产

B.公共提供，私人生产

C.市场提供，公共生产

D.市场提供，私人生产

3.下列方法中，不能用来治理垄断所产生的效率问题的措施有：

（A）

A.征税

B.反垄断立法

C.公共定价

D.取消区域建的竞争壁垒

4.下列有关外部性说法错误的是：

（D）

A.部性是一种市场缺陷，其根本原因在于个人的行为只考虑个人自己的成本与收益，而没有考虑个人行为对社会其他个体所带来的影响

B.根据科斯定理，外部性导致资源配置低效率的根本原因在于产权没有清楚地界定

C.通过采用庇古税来纠正外部性的基本思路是使得个体所面对的成本等于社会成本

D.直接限制外部性的产生比任何其他的方法都有效

5.下列有关外部性治理的表述错误的是：

（D）

A.在可以兼并的情况下，通过把与外部性相关各方联合成一体可以彻底地解决外部性问题

B.对于负外部性的治理，既可以采用税收的办法，也可以采用补贴的方法

C.相对于税收制度而言，排污费制度能减少最终污染水平的不确定性

D.科斯定理表明，如果产权确立了，私人的各方会朝着有效产出的方向讨价还价

6.下面有关外部性论述错误的是：

（D）

A.负的外部性往往表现为产出水平超出最优的规模

B.正的外部性在某种意义上可以通过补贴机制来解决

C.在交易成本为零的情况下，通过产权界定的方式可以解决外部性

D.像污染之类的外部性给社会带来危害，应该予以彻底消除

7.生产效率的实现要求任意两种商品的（A）相等。

A．边际转换率B．边际成本C．边际替代率D．边际效用

二、多项选择题

1.准公共物品的提供形式包括（ABC）。

A．政府授权经营B．政府参股C．政府补助D．市场自由流通

2.公共定价的一般方法包括（ABC）。

A．平均成本定价法B．二部定价方法

C．负荷定价法D．市场定价法

3.私人提供的公共物品有（BCD）。

A．国防B．慈善事业

C．城市污水处理D．BOT

4.财政支出效率着重包括以下哪几个方面内容？

（ABC）

A．财政资源配置效率B．纯公共物品的生产效率

C．准公共物品的生产效率D．收入分配效率

5.下列属于准公共物品的有（AD）。

A．义务教育B．国防C．影院D．公路

6.区分或辨别公共物品和私人物品通常应用两个基本标准：

（AB）。

A．排他性和非排他性B．竞争性和非竞争性

C．私人性与非私人性D．垄断性与非垄断性

7.下列行业普遍采用二部定价法计价的有（ABCD）。

A．电力B．天然气C．电话D．自来水

8.政府在决定具有排斥性和一定范围非竞争性的产品的消费方式时，需考虑的因素有：

（ABCD）

A.税收的征纳成本B.收费的难易程度

C.该混合产品的需求弹性D.税收的效率损失

9.公共产品按其受益空间可分为：

（ACD）

A.地方公共产品B.中央公共产品

C.国际公共产品D.全国公共产品

10.就可能性而言，可供私人产品选择的消费方式有：

（ABCD）

A.公共提供B.部分公共提供

C.市场提供D.配合提供

11.从效率的角度来看，公共产品最适规模所应满足的条件为：

（ABD）

A.社会边际效益等于产品边际成本

B.每个人的边际效益等于其边际成本

C.社会边际效益等于每个人的边际效益

D.社会边际效益等于每个人的边际效益之和

12.就可能性而言，公共提供的消费方式可适用于下列产品：

（ABCD）

A.公共产品

B.私人产品

C.具有排斥性和一定范围非竞争性的产品

D.非竞争性和非排斥性不完全的产品

三、判断题

（1）若某一产品具有非竞争性和非排他性，则认为该产品只能由政府来提供和生产。

（×）

（2）在政府为保证公共物品提供和管理而选用公共定价方法时，选用平均成本定价法可以实现最大利润。

（×）

（3）在成本一效益分析法中，NPV的求解公式中的折现率采用的是社会折现率。

（√）

（4）在成本一效益分析法中，公共项目的投入、产出物的价格应采用市场平均价格。

（×）

（5）所有的公共项目在实施前都应采用成本一效益分析法进行评价判断，从而根据所得结论进行决策。

（×）

（6）当今中国政府不断加大对教育的投入和支出，而教育产品既具有私人产品的性质又具有公共物品的性质。

（√）

（7）公共物品的最优效率提供水平发生的条件是，每一社会成员对最后一单位的评价都有相同的水平。

（×）

（8）如果一种物品具有非竞争性和排他性，则它绝不会由私人部门来生产，而必须由政府部门负责生产。

（×）

（9）俱乐部产品因其自身所具有的特征使其在任何时候都具有非竞争性。

（×）

（10）严格意义上说，只有利益外溢的产品才可称为准公共物品。

（√）

四、名词解释

（1）免费搭车

（2）公共生产（3）公共提供（4）公共定价（5）BOT方式

五、简答题

1．用图线表示说明公共物品的市场均衡问题。

2．一般来说，纯公共物品只能由政府来提供，请解释其理由?

3．准公共物品的提供方式及其选择。

4．简述公共定价。

5．财政支出的配置效率。

习题答案：

一、单项选择题

1.C2.B3.A4.D5.D6.D7.A

二、多项选择题

1.ABC2.ABC3.BCD4.ABC5.AD6.AB7.ABCD8.ABCD9.ACD10.ABCD11.ABD12.ABCD

三、判断题

（1）错，提供必须是政府，但生产不一定是政府。

公共提供不等于公共生产，例如国防和治安，提供的时候无法分割，只能由政府提供，但生产的时候，是由社会上各个厂家生产的。

（2）错，利润最大化的条件是边际收益（MR）一边际成本（MC），而平均定价法是指在保持提供公共物品的企业和事业对外收支平衡的情况下，采取尽可能使经济福利最大化的定价方式。

（3）对。

（4）错，公共项目的投入、产出物的价格应采用影子价格。

（5）错，“成本一效益分析法”只适用于发生的效益能用货币计量的情况，而“最低成本法”是不用货币计量备选项目的社会效益，只计算项目的有形资本，并以成本最优作为择优的标准。

因而，“最低成本法”适用于那些成本易于计算而效益不易计量的支出项目。

（6）对。

（7）错，公共物品的最优效率提供水平发生的条件是，每个人对额外增加的公共物品所愿意支付的最高额等于生产额外一单位的公共物品所增加的边际成本。

（8）错，由于免费搭车问题的存在，私人商业企业不大可能无利可图地去销售非排他性的产品，然而，最近的研究表明，免费搭车者问题是一个经验问题，不能想怎么说就怎么说，公共物品可以通过个人的志愿服务来提供，如人们自愿筹集足够的资金去参加焰火表演。

（9）错，俱乐部产品与公共物品的区别在于，俱乐部产品的消费者规模是有限的，只限于全体会员。

也就是说，俱乐部产品在消费上的非竞争性是有临界点的，一旦过多的会员加入，非竞争性就会消失，拥挤就会出现。

（10）对。

四、名词解释

（1）免费搭车：

是指不承担任何成本而消费或使用公共物品的行为。

（2）公共生产：

指由政府出资（预算拨款）兴办的所有权归政府所有的工商企业和单位。

（3）公共提供：

是指政府通过税收等方式筹集资金和经费用于弥补产品的生产成本，免费为公众提供产品的经济行为。

（4）公共定价：

政府相关管理部门通过一定的程序和规则制定提供公共物品的价格和收费标准，即公共物品的价格和收费标准的确定。

（5）BOT方式：

BOT是私人资本参与基础设施建设，向社会提供公共服务的一种特殊的投资方式，包括建设（build）、经营（operate）、转让（transfer）三个过程。

五、简答题

略。

第三章财政支出规模与结构分析

一、单项选择题

1.下列项目中，属于购买性支出的有（C）。

A．社会保障支出与行政管理支出B．社会保障支出

C．政府投资、国防、行政管理支出D．债务利息支出

2.以下不属于按国家职能对财政支出分类的是（A）。

A．中央财政支出B．国防行政支出

C．社会文化教育事业支出D．经济建设投资支出

3.按财政支出是否取得等价补偿分类，可将财政支出分为（C）。

A．积累支出和消费支出B．生产性支出和非生产性支出

C．购买性支出和转移性支出D．经济建设支出和文化教育支出

4.财政的积累性支出不包括（C）。

A．经济建设支出B．发展农业支出

C．文化卫生支出D．基础产业投资

5.在世界范围内，财政支出的变化趋势是（C）。

A．绝对量上升B．绝对量下降

C．绝对量和相对量都上升D．绝对量和相对量都下降

6.按经济性质分类，财政支出可分为两类，包括购买性支出和（B）

A.经济建设支出B.转移性支出C.社会消费性支出D.社会保障支出

7.公共支出结构中，购买性支出占较大比重，说明政府注重履行（B）

A.调节收入分配的职能B.资源配置的职能

C.促进经济稳定发展的职能D.保证社会安定

8.公共支出结构中转移性支出占较大比重，说明政府注重履行（A）

A.调节收入分配的职能B.资源配置的职能

C.促进经济稳定发展的职能D.保证社会安定

9.根据经济发展的阶段变化来解释公共支出规模增长原因的模型是（D）

A.公共收入增长引致说B.政府活动扩张法则

C.非均衡增长模型D.经济发展阶段论

二、多项选择题

1.财政的转移性支出通常不包括政府的（AB）。

A．国防行政支出B．科学教育支出

C．财政补贴支出D．债务利息支出

2.财政支出分析的主题大致可分为（ABC）。

A．结构分析B．总量分析

C．效益分析D．资金分析

3.置换效应包括对以前的（AB）的置换。

A．财政支出水平B．私人部门支出

C．国防支出D．教育支出

4.影响财政支出规模的因素有（ACD）。

A．经济性因素B．环境性因素

C．政治性因素D．社会性因素

5.衡量财政活动的规模，通常可以使用两个指标（AB）。

A．财政收入占GDP的比重B．财政支出占GDP的比重

C．财政收入占GNP的比重D．财政支出占GNP的比重

6.影响财政支出增长的主要因素有（BCD）。

A．财政收入的增长B．经济发展的需要

C．社会福利的改善D．物价影响

7.用财政支出占国民生产总值的比重来衡量财政支出的规模，主要原因是（ABC）。

A．产业结构的调整B．世界经济一体化

C．技术进步D．分配结构的调整

三.判断题

（1）财政支出按经济性质可分为转移性支出和购买性支出。

（×）

（2）随着社会主义市场经济体制的确立，我国财政支出占GDP的比重不断提高。

（×）

（3）财政支出增长边际倾向是指财政支出增长率与GDP增长率之比。

（×）

（4）政府债务利息支付属于转移支付。

（√）

（5）衡量财政活动的规模，通常可以使用财政收入（财政支出）占GNP的比重作为指标。

（√）

（6）财政购买性支出是国民收入的一部分。

（√）

四、名词解释

（1）购买性支出

（2）转移性支出（3）瓦格纳法则

五、简答题

1．“瓦格纳法则”阐述的基本原理。

2．我国财政支出规模发展变化的特殊性及其原因分析。

3．影响财政支出规模的宏观因素。

六、论述题

1．“内生增长理论”对我国优化财政支出结构的借鉴意义。

习题答案：

一、单项选择题

1.C2.A3.C4.C5.C6.B7.B8.A9.D

二、多项选择题

1.AB2.ABC3.AB4.ACD5.AB6.BCD7.ABC

三、判断题

（1）错，财政支出按经济性质可分为购买性支出与转移性支出。

而根据财政支出产生收益的时间将财政支出分为经常性支出与资本性支出。

（2）错，瓦格纳法则表述为：

随着人均收入的提高，财政支出占GDP的比重不断提高。

（3）错，该指标表明财政支出增长额与GDP增长额之间的关系，即GDP每增加一个单位的同时财政支出增加多少，或财政支出增长额占GDP增长额的比例，以MGP表示。

（4）对。

（5）对。

（6）对。

四、名词解释

（1）购买性支出:

直接表现为政府购买商品和服务的活动，包括购买日常政务活动所需的或用于国家投资所需的商品和服务的支出。

财政一手付出了资金，另一手相应地购得了商品和服务，并运用这些商品和服务实现国家的职能。

它所体现的是政府的市场性再分配活动。

（2）转移性支出:

与购买性支出不同，他们直接表现为资金无偿的、单方面的转移。

即财政付出了资金，却无任何所得。

它所体现的是政府的非市场性再分配活动。

（3）瓦格纳法则:

随着人均收入的提高，财政支出占GDP的比重也相应提高。

五、简答题

略。

六、论述题

略。

第四章随章练习题

一.单项选择题

1.行政管理支出不包括（D）履行职能所需的经费：

A.政府各级权力机关B.行政管理机关C.司法检察机关D.企业的人力资源部门

2.国防支出的规模以（C）来衡量。

A.国防支出与经济增长的比例B.国防支出占国内生产总值的比例

C.国防支出占财政支出和国民收入的比例D.国防支出与经济建设支出的比例

3.不属于国防支出外部效应的是：

（Ｄ）

A.带动高新技术的发展B.促进民用科技的提高C.拉动国内需求D.推动军事人员教育的发展

4.以下说法哪一个是错误的：

（Ｄ）

A.随着一国财政收入的增加，相应增加行政管理支出也是自然的事

B.行政管理费用支出具有刚性。

C.行政管理支出属于消耗性支出，不直接创造财富。

D.在财政支出总量不变或增长有限的情况下，行政管理费用支出在财政总支出中的比例不会有较大变化。

5.农村义务教育的资金筹集应主要由（Ｂ）承担。

A.农民个人B.国家财政

C.银行贷款D.社会集资

6.文教科卫支出属于一种：

（Ａ）

A.社会消费性支出B.积累性支出

C.转移性支出D.生产性支出

7.高等教育是一种：

（Ｂ）

A.私人产品B.准公共产品C.纯公共产品D.劣值品

8.政府干预卫生事业的最直接的理论基础是（Ａ）。

A.减少贫困B.提供公共物品

C.弥补保险市场缺陷D.政府职能

9.不具有收入再分配性质的社会保障形式是：

（Ｂ）

A.社会救济B.强迫储蓄C.社会保险D.医疗福利

10.不会引起代际之间收入再分配的社会保障资金运筹方式是：

（Ｃ）

A