财务部工作规划Word文件下载.docx

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主要应负责任：

1、根据公司中、长期经营计划，组织编制集团年度综合财务计划和控制标准；

2、建立、健全财务管理体系，对财务部门的日常管理、年度预算、资金运作等进行总体控制；

3、主持财务报表的编制工作，为公司决策提供及时有效的财务分析，保证财务信息对外披露的正常进行，有效地监督检查财务制度、预算的执行情况以及适当及时的调整；

4、对公司税收进行整体筹划与管理，按时完成税务申报以及年度审计工作；

5、比较精确地监控和预测现金流量，确定和监控公司负债和资本的合理结构，统筹管理和运作公司资金并对其进行有效的风险控制；

6、参与确定公司的股利政策，促进与投资者的沟通顺畅，保证股东利益的最大化；

7、与财政、税务、银行等相关政府部门及会计师事务所等相关中介机构建立并保持良好的关系；

8、向上级主管汇报公司经营状况、经营成果、财务收支及计划的具体情况，为公司高级管理人员提供财务分析，提出有益的建议。

职位工作权限：

对财务部员工进行管理和工作分派，对公司经营财务状况提出建议和控制的权利。

任职资格：

会计、财务或相关专业本科以上学历。

工作关系：

对董事长、总经理负责。

二、管理会计

管理会计；

建立健全公司经济核算体系，实现公司的成本控制目标。

理顺公司财务相关流程、制度措施。

费用审核岗、成本核算岗、应收应付岗、合同管理岗

1、进行成本核算的预测、计划、控制、分析以及考核运作，督促公司各部门降低消耗，节约费用、提高经济效益；

2、利用财务会计资料进行经济活动分析；

3、参与制定与会计核算有关的各项规章制度，随时检查各项财务制度的执行情况，对其中出现的问题及时制止、纠正；

4、预测公司财务收益和风险，建立公司财务管理政策和制度；

5、根据公司中、长期经营计划，负责编制集团年度综合财务计划和控制标准；

6、向上级主管汇报公司经营状况、经营成果、财务收支及计划的具体情况，为公司高级管理人员提供财务分析，提出有益的建议。

7、财务经理及公司领导安排的其他工作。

。

对财务经理负责。

三、出纳

出纳员；

做好货币资金、应收/应付票据、税款的收付及记账、结账工作。

出纳岗

1、负责现金支票的收入保管、签发支付工作；

2、严格按照公司的财务制度报销结算公司各项费用并编制相关凭证；

3、及时准确编制记账凭证并逐笔登记总账及明细账，定期上缴各种完整的原始凭证；

4、及时与银行定期对账；

5、根据公司领导的需要，编制各种资金流动报表；

6、配合会计人员做好每月的报税和工资的发放工作；

7、管理银行账户、转账支票与发票；

8、完成其他由上级主管指派及自行发展的工作。

贯彻公司制度要求，对公司现金、银行存款、支票等进行管理的权限。

会计、财务及经济管理类相关专业大专以上学历。

财务部内部工作流程及账务处理制度：

一、出纳岗工作流程

（一）现金收付

1、收现

根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证

注：

（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。

（2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。

2、付现

（1）费用报销

审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核

（2）人工费、福利费发放

凭人事部开具的支出证明单付款——→通知相关人员领款——→检查并督促领款人签名——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将支出证明单连同票据传递登记本传总账会计岗签收制证

3、现金存取及保管

每天上午按用款计划开具现金支票提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：

30视库存现金余额送存银行

（1）下午下班后，现金库存应在限额内。

（2）从银行提取现金以及将现金送存银行时注意保密，确保资金安全，较大款项时应通知财务经理加派人员随从。

4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与用友财务系统帐核对余额。

（二）银行存款收付

1、银收

（1）收项目款整理应收应付岗传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交财务经理背书→安排到银行办理进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起——→将相关单据连同回款单传应收应付岗

（2）其他项目收款

收到除项目款以外项目的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→登记票据传递登记本——→相关岗位

（3）贷款

收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本——→传管理费用岗位

2、银付

（1）日常性业务款项

根据付款审批单核对是否符合公司制度要求——→开具支票（汇票、电汇）——→登记支票使用登记本——→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上（无存根的注明支票号及银行名称）——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→传相关岗位制证

（1）开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。

（2）开出的支票（汇票、电汇）收款单位名称应与合同、发票一致。

（3）有前期未报账款项的个人及所在部门，一律不办理付款业务。

3、根据银行收付情况统计各银行资金余额，随时掌握各银行存款余额，避免空头。

4、熟练掌握公司各银行户头（单位名称、开户银行名称、银行账号）。

（三）工作要求

1、

熟悉公司各类财务管理制度。

2、

了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。

3、

准确收付现金，妥善保管现金及有价证券，保证资金安全。

4、

坚持每天盘点现金，及时核对现金日记账，做到日清月结。

5、

随时掌握各银行户头余额，禁止签发空头支票。

6、

树立良好的窗口形象。

二、费用审核岗工作流程

一）、销售费用岗工作流程

（一）部门日常费用

审核原始凭证完整、合法、金额正确——→审核并更正原始凭证按规范粘贴和折叠——→审核审批手续是否完备——→审核部门费用支出进度（如超计划额度，可拒绝报销）——→编制记账凭证

借：

营业费用—相关明细科目（部门项目）

贷：

现金/银行存款/其他应收款

——→涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核

（1）非工资性费用支出原则上须取得税务局监制的发票或收据，填写规范，大小写一致，无涂改痕迹，增值税票须严格遵守填写规范。

（2）保证凭证及附件左上角整齐，附件长宽折叠以记账凭证大小为度，不能带有订书钉。

（3）费用审核依据工资相关制度规定，其要点有：

计划额度内费用须经部门负责人、分管领导、总经理审批；

计划外费用须有董事长批示的报告；

固定资产须经人事部登记；

差旅费须附审批后的行程安排表，招待费须附经审批的招待费用明细表。

（4）准确使用明细科目（见科目表），正确选取专项。

（5）报销人有前期欠款时，报销费用一律先冲抵欠款。

（6）支取现金的凭证编制完毕，若遇出纳无现金时，应暂时保存记账凭证，待出纳取回现金时通知领款。

（二）管理性工作

1、每月10日根据部门费用计划额度出具费用通报，并提请超支或有超支迹象的部门注意。

2、每季度结束后15天出具费用分析报告，能为公司费用管理控制提出合理化建议。

3、加强对预付账款的管理，勤于督促报账，及时清理销售挂账。

4、参与制定和完善公司费用控制办法。

5、参与年度费用控制计划的制定。

（五）工作要求

1、熟悉公司各类财务管理制度。

2、了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。

3、工作目标明确，责任心强，树立良好的部门形象。

二）、管理费用岗工作流程

审核原始凭证完整、合法、金额正确——→审核并更正原始凭证按规范粘贴和折叠——→审核审批手续是否完备——→审核部门费用支出进度（如超季度计划除分管领导审批后，还须报总经理审批；

如超年度计划额度，可拒绝报销）——→编制记账凭证

借：

管理费用—相关明细科目（部门归属）

贷：

（1）非工资性费用支出须取得税务局监制的发票或收据，填写规范，大小写一致，无涂改痕迹，增值税票须严格遵守填写规范。

（3）费用审核依据公司制度规定，其要点有：

计划额度内费用须经部门负责人、分管领导、财务部长审批；

计划外费用须有总经理批示的报告；

（5）支取现金的凭证编制完毕，若遇出纳无现金时，应暂时保存记账凭证，待出纳取回现金时通知领款。

（6）报销人有前期欠款时，报销费用一律先冲抵欠款。

（二）资金付出

1、审核月度资金计划

每月28日根据年度费用计划、相关往来账及合同——→审核管理部门下月资金使用计划——→汇总资金计划——→报财务经理审批

研究开发中心的合同执行费、人事部维修购置费、大型培训费、财务部税款及利息支出等预见性较强的专项费用，需在月度资金计划中报出。

2、审核付款及报账

（1）根据月度资金计划核查付款项目——→审核“付款审批单”审批手续是否完备——→登记资金计划——→出纳岗付款

（2）签收出纳岗传来的“付款审批单”及银行付款凭证（或附发票）——→收受管理部门相关人员交来的发票——→审核发票上的审批手续是否完备——→审核银行票据存根上是否有领用或收款人签字——→编制记账凭证

管理费用——相关明细科目

银行存款

——→传主管岗复核

（1）付款时除预付款项或临时外出采购的外，须凭发票。

（2）款项付出后，督促支票一星期内报账，汇票两星期内报账。

（三）特殊费用核算

1、办公用品入库与领用

（1）入库：

审核支票存根与发票对应——→审核发票金额、数量是否与入库单一致——→编制记账凭证

管理用品---明细科目

银行存款或现金

（2）领用：

月末审核办公用品明细账——→审核办公用品库传来的领用汇总表——→编制办公用品领用凭证

管理费用/营业费用——办公用品（部门专项）

----清洁费

低值易耗品——办公用品库

——→传主管岗复核

（1）办公用品由行政部按部门上报计划，控制统一购进，办理入库手续，由各部门按月领用。

（2）年末组织对办公用品进行盘点。

2、修理费

（1）汽车维修

审核车辆使用人传来的车辆运行费用——→审核辅助账并签章——→编制记账凭证

管理费用——修理费—相关明细科目

现金/银行存款

若已通过银行付出款项，应将支票存根与出纳传来的付款审批单匹配。

（2）零星维修

根据行政事务部传来的修理发票——→审核发票是否注明修理项目及承担部门（如有承担部门，须部门负责人签字认可）——→编制记账凭证

管理费用/制造费用——修理费—相关明细科目

3、研究开发费

审核公司研发部门的发票——→编制记账凭证

管理费用——研究开发费

（1）若已通过银行付出款项，应将支票存根与出纳传来的付款审批单匹配。

4、无形资产摊销

月末摊销无形资产——→编制记账凭证

管理费用——无形资产摊销

无形资产

无形资产按10年摊销，每月摊销金额=原值/（10*12）

（四）财务费用

签收出纳岗传递来的利息收入、利息支出、手续费结算单——→登记资金计划——→编制记账凭证

财务费用——相关明细科目

根据利息支出时间、金额及时向出纳查询余额是否足够支付利息，提醒出纳及时划转资金保证付息。

（五）其他应收款核算及管理

1、借款：

审核是否还清前欠款——→审核借款额度——→登记还款时间——→编制记账凭证

其他应收款

现金

——→出纳岗

注：

（1）前欠不清者，拒绝再借。

（2）摘要栏中须注明借款用途、还款日期。

2、还款：

开具还款收据——→传出纳岗收款——→根据出纳岗收款签字后的收据第三联编制记账凭证

现金

其他应收款

3、清理、催收：

（1）直接从借款人报销费用中扣还，并及时将欠款人名单通知其他岗位。

（2）月末倒数第2天清理各部门人员借款情况——→编制“部门借款情况明细表”（列明借款人、借款金额、是否逾期）——→下发各部门提醒借款人归还——→截至5日到期仍有未还款者——→编制“扣款明细表”（列明应扣款人、本月扣款金额）——→通知工资福利岗从借款人工资中扣除

欠款逾期未还者，报销费用款一律先冲减欠款。

（六）管理性工作

1、每月10日根据部门费用计划额度出具费用通报，下发至各部门负责人，并提请超支或有超支迹象的部门注意。

3、参与制定和完善公司费用控制办法。

4、参与年度费用控制计划的制定。

5、及时清理催收其他应收款项。

6、参与制定和完善公司其他应收款管理办法。

7、定期、不定期审核办公用品库、工程物资库账簿，保持账实相符。

（七）工作要求

1、熟悉公司费用管理办法、财务制度、资金使用办法等相关制度。

三、工资福利岗位工作流程

（一）工资发放

1、现金工资性支出

（1）日常零星工资性支出

收到人事部开具的支出证明单——→编制记账凭证

应付工资——部门

管理费用/营业费用/制造费用——其它

——→传出纳岗付款

（1）注明“工资”字样的支出记入“应付工资”，未注明的记入相关部门费用。

（2）差额工资、兑现、奖金等工资性支出

签收出纳岗传来的已付款支出证明单——→分类——→编制记账凭证

应付工资——部门

管理费用/营业费用/制造费用——其他

——→传出纳岗登记核对

对于集中发放差额工资、兑现、奖金等，为简化手续，可先由出纳岗先凭支出证明单付款，再将付款将单据汇总后传工资核算岗制证。

2、员工工资发放

（1）整理异动信息

签收人事部相关异动信息（考勤、人员变动）——→将异动信息分类——→制作工资表——→提交总经理审批——→银行出纳岗录入网银系统——→财务经理审核——→发放——→邮件反馈各员工发放工资情况——→打印工资明细表存档，将各种信息资料分类装订成册，妥善保管。

（2）验算工资表

工资计算完毕——→验算：

上期实发工资±

上期异动项+上期所得税±

本期异动项—本期所得税=本期实发数

（3）编制记账凭证

根据正式工资明细表开具扣款收据——→凭正式工资表汇总表、出纳传来的银行付款支票存根编制记账凭证

应付工资——部门（在册人员工资）

其他应付款——长期服务金/养老金/公积金

其他应收款

应交税金——所得税——个人所得税

银行存款

（二）公积金管理

1、公积金变动

签收人事部传来的公积金变动表——→审核变动表——→补填停缴或增减变动人员的公积个人账号及上月缴存额——→交出纳办理公积变动。

2、公积金退领及转移

收到人事部开具的公积金提取（或转移）申请表——→审定申请表的填写——→填写公积金支取凭证（或公积转移凭证）——→加盖银行印鉴——→传公积金提取（或转移）人

（三）管理性工作

1、及时编制工资表，并拷盘送交银行，保证月度工资按时准确发放。

2、及时清理其他应付款，保证代扣代缴到位。

3、按月与银行公积金核对，保证公积金准确缴存到个人户头。

4、保证每月工资按时准确发放。

5、确保养老金、公积金等事项扣缴到位。

（四）工作要求

四、中自控成本费用类账务处理制度：

《中自控成本费用类账务处理制度.doc》。

财务外部流程：

1、费用报销、采购付款流程：

《中自控报销及付款审批流程.doc》；

2、合同评审流程

3、主合同执行流程

4、资金使用计划流程

5、工资相关流程：

含新入职员工信息登记和员工变更信息登记流程、工资发放流程。

新入职员工信息登记：

新员工报到——→自行办理农行卡（北京本地农行卡）并开通短信通知功能——→发送邮件给银行出纳岗（邮件内容包括：

姓名、身份证号、农行卡号）——→银行出纳岗在网上银行系统备案相关资料。

员工如果遗失了农行卡或更改了个人信息，请及时参考本流程到财务部银行出纳岗备案。

工资发放流程：

财务接口一览表

序号

事务性质

岗位

员工