信托与租赁泰州市广播电视大学网站系统.docx

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江苏广播电视大学人才培养模式改革与开放教诲试点

信托与租赁作业与评价

形成性考核总成绩

学生姓名周励

学生学号s

教学点泰兴电大

江苏广播电视大学

江苏广播电视大学开放教诲金融学本科

《信托与租赁》形成性考核成绩记录单

项目

占形考

成绩比例

考核项目

得分

评分日期

记分作业

60%

作业一

作业二

记分作业成绩

得分：

（三次作业平均成绩×30%）

专项讨论

20%

讨论记录一

讨论记录二

专项讨论成绩

得分：

（专项讨论成绩×20%）

社会调查

20%

得分：

（社会调查成绩×20%）

形成性考核总成绩：

教师签名：

日期：

网上专项讨论评价表（第一次）

姓名

时间

地点

参加人员

讨论

题目

1、

2、

3、

讨论

内容

（观点）

自我

评价

评语：

小构成员评价1

评语：

评价人签名：

日期：

小构成员评价2

评语：

评价人签名：

日期：

小构成员评价3

评语：

评价人签名：

日期：

教师

评价

评语：

成绩

教师签名

日期

网上专项讨论评价表（第二次）

姓名

时间

地点

参加人员

讨论

题目

1、

2、

3、

讨论

内容

（观点）

自我

评价

评语：

小构成员评价1

评语：

评价人签名：

日期：

小构成员评价2

评语：

评价人签名：

日期：

小构成员评价3

评语：

评价人签名：

日期：

教师

评价

评语：

成绩

教师签名

日期

《信托与租赁》作业一

姓名周励学号s成绩

一、名词解释：

1、信托财产

信托财产是信托行为标物，也称财产权。

它是指由委托人通过信手行为转移给受托人，并由受托人按照一定信托目进行管理和解决财产，同步，还涉及通过财产管理和运用而获得财产，如由于信托财产管理和运用而获得利息、租金等收入，也属于信托财产范畴。

2、信托关系人

信托关系人指由于信托行为而发生信托关系信托当事人。

3、个人信托

个人信托是指以个人（自然人）为委托人而设立信托。

4、身后信托

身后信托是指信托机构受托办理委托人去世后各项事务。

5、人寿保险信托

人寿保险信托是信托机构在委托人办理了人寿保险业务基本上开办一种信托业务。

6、公司债信托

公司债信托又称抵押公司债信托，即信托机构为协助公司发行债券，提供发行便利和担保事务而设立一种信托形式。

二、填空题：

1、信托是一种以信任为基本，以财产为中心，以委托为方式财产管理制度。

2、信托内容涉及信托行为、信托关系人、信托目、信托财产和信托报酬。

3、信托行为是设立信托法律行为，这种法律行为普通通过书面合同、个人遗嘱、

和法院裁决命令书三种形式来完毕。

4、信托关系人有三个，即委托人、受托人、和受益人。

5、受益人享有利益分为三种状况，即本金受益、收益受益和所有受益。

6、委托人指定她人为受益人，则为她益信托，若指定自己为受托人，则为自益信托。

7、信托财产可以分为两种，即有形财产和无形财产。

8、一项财产一旦被作为信托财产进行信托，便具备三种特性信托财产独立性、信托财产有限性和信托财产物上代位性。

9、身后信托拟定形式有三种，即：

个人遗嘱、信托契约、法院裁定命令。

三、不定项选取

1、受益人是（D）指定。

A、法人B、自然人

C、具备民事行为能力人D、委托人

2、解除信托权利属于（A）。

A、委托人B、受托人C、受益人D、法院

3、生前信托与身后信托区别在于（ABC）

A、受托人不同B、信托契约生效期不同

C、信托财产不同D、收益不同

4、委托人必要具备条件有（BD）

A、法人B、财产合法拥有者C、自然人

D、具备完全民事行为能力人

5、以信托关系成立方式为原则，信托基本上可

以分为（BC）。

A、个人信托B、任意信托C、法定信托

D、金钱信托

6、以信托事项法律立场为原则划分，信托有（AB）。

A、民事信托B、商事信托C、公家信托D、私人信托

7、个人信托有两种，即（AC）。

A、生前信托B、将来信托C、身后信托D、养老信托

8、从信托人承办信托业务目为原则划分，信托有（CD）

A、个人信托B、法人信托C、营业信托

D、非营业信托

9、以信托财产性质为原则划分，信托可分为（ABCDE）

A、金钱信托B、不动产信托C、有价证券信托

D、动产信托E、金钱债权信托

10、以信托目为原则划分，信托可分为（ACDE）

A担保信托B担保与管理信托C管理与解决信托

D管理信托E解决信托

11、从受益人角度划分，信托有（ACDE）

A、自益信托B、个人信托C、她益信托

D、私益信托E、公益信托

12、法人信托委托人是（B）

A、自然人B、法人

C、具备民事行为能力人D、自然人或法人

四、判断正误并阐明理由：

1、信托是一种以经济实力为基本财产管理制度。

（×）

2、法院裁决命令书并无成立信托意愿，因而严格上说它并不具备信托行为特性（×）

3、委托人信托财产可以是租借来（×）

4、委托人将财产转移给受托人之后，就不再享有任何权利（×）

5、信托关系人三方，都必要具备民事行为能力（×）

6、信托财产通过管理运用增殖某些，不属于信托财产某些（×）

7、只要具备价值财产，都可以成为信托财产（×）

8、信托设立后，委托人和受益人都可以随时解除或终结信托（×）

9、不论是营业信托还是非营业信托都是以赚钱为目（×）

四、问答题

1、简述信托内容和职能。

答：

信托内容有：

（1）信托行为；

（2）信托关系人；（3）信托目；（4）信托财产；（5）信托报酬。

信托职能有：

（1）财产事务管理职能；

（2）融通资金职能；（3）社会投资职能；（4）社会福利职能。

2信托重要有哪些特点？

答：

信托特点重要有：

（1）财产权是信托行为成立前提；

（2）信托是一种充分信任；（3）她人利益是信托目；（4）按实绩原则计算信托损益。

3、个人信托特点是什么？

答：

个人信托作为个人理财形式，重要有如下特点：

（1）个人信托目各种各样；

（2）受托人可以是法人，也可以是个人；（3）受托人承担不但仅是对信托财产责任，同步也要承担对受益人责任。

（4）个人信托中既有营业信托，也有非营业信托。

4、对委托人而言，生前信托有何意义？

答：

生前信托是指委托人与受拖人订立信托契约，委托受托人办理委托人在世时各项事务。

生前信托是由委托人与受托人订立信托契约而拟定，是委托人和受托人之间自由意愿表达到果，并且受托人在委托人在世时就开始执行信托契约各项规定动作。

生产信托受益人是由委托人指定，受益人可以是委托自己，也可以是其指定其她人，同步委托人还可以指定自己和其她人同步作为受益人。

五、阐述

试述养老金信托中养老金管理运用方式及应注意问题。

答：

养老金信托是以养老金制度建立为基本设立。

养老金信托重要是指职业养老金筹划。

即信托机构受托对公司养老金进行管理，负责运用定期积累养老金，在雇员退休后以年金形式支付信托形式。

因而，养老金信托本质特性是，它由公司员工出资，形成一笔基金（普通涉及上市股票或者保险单），以信托方式持有，以便在员工退休时为她们提供养老金。

信托机构作为专业理财部门，具备良好管理经验，可保证养老基金效益；养老基金作为信托财产具备独立性，一旦交付信托，即不受信托公司和委托人财务状况恶化甚至破产影响，从而保证养老基金安全性。

生前信托形式多样，业务解决方式各不相似，但其基本点都以信托契约为根据办理业务，信托契约全面明确地规定了信托当事人各种权利、义务及其关系。

个人生前信托契约基本内容涉及：

1、信托当事人。

信托契约一方面要明确信托委托人、受托人和受益人。

委托人在信托关系中具备重要地位，她必要拥有财产绝对所有权，否则便不能以此财产确立信托。

受托人在信托期间成为信托财产法律上所有人，对信托财产拥有管理和解决权力。

受益人在信托关系中则是信托收益享用者。

2、信托目。

信托契约中应明确信托目，信托目应不违反法律，不违背民族习惯、公共道德，并明确受益人接受此目，受托人可以根据此目执行信托契约。

3、信托财产。

信托契约中要对信托财产进行详细规定。

一方面要列明信托财产性质、品种、数量、质量等，关于阐明要明确详尽；另一方面要列明信托财产转移方式、时间，以便于受托人行使相应职责。

4、受托人权限。

受托人在信托期限内是信托财产法律上所有者，但其对信托财产所有权是有限，她因信托财产而获得权利是由委托人赋予。

信托目不同，受托人权限相应也有所不同。

5、受益人权限。

受益人享有信托收益，同步也拥有相应权利，例如对受托人监督权等等，这些权利是由受益人在信托关系中地位来决定。

在信托契约中需要阐明受益人权限重要是指明确受益人享有信托收益。

6、信托期限。

信托契约中要明确信托期限，信托期限可以是一种难确时间区段，例如几年为限，也可以以信托目与否实现为根据，即信托目实现之时即为契约终结之时。

7、受托人报酬。

在营业性信托中，信托契约应明确受托人报酬，例如计取报酬原则、办法、金额，报酬支付时间、方式都要明确规定。

8、受托人保存条款。

普通而言，信托契约一经订立便不可随意撤销，委托人也不得随意中断受益人资格。

但在某些状况下，委托人可在信托契约中明保证留条款，即保存对合同契约撤销权利，保存变化受益人权力，委托人和受益人可以依照契约中保存条款解决信托期间浮现意外变故。

《信托与租赁》作业二

姓名学号成绩

一、名词解释：

1.投资信托

投资信托又称信托投资基金，即集合众多不特定投资者，将资金集中起来设立投资基金，委托具备专门知识和经验投资专家经营操作，共同分离投资收益一种信托形式，基金投资对象涉及有价证券和实业。

2.直接租赁

直接租赁是由出租人用从金融市场筹措资金向供货厂商购买设备，然后直接租给承租人，设备所付款项是由出租人自行筹措。

3.转租租赁

转租赁是由出租人先从别租赁公司租进设备，然后再租给承租人。

4.不动产信托

所谓不动产信托是指以不动产如房屋、土地等作为信托财产信托业务，委托人与信托机构订立不动产信托契约，委托后者进行管理和解决业务。

5.租金

租金是指出租人转让某种资产使用权给承租人而按商定条件定期分次向承租人收取“报酬”，或者说是承租人为获得某种资产使用权按商定期限分次支付给出租人费用。

6.经营性租赁

经营租赁有两个含义：

一是从会计角度定义经营租赁，凡在会计准则规定中不属于融资租赁都是经营租赁。

二是从合同法角度定义经营租赁，即一种特殊形式融资租赁，（或称为经营性租赁）它既具备某些融资租赁特点，在某些方面又有不同限度变通。

二、填空题：

1.依照信托财产不同，不动产信托可分为（房地产信托）和（土地信托）。

2．在其她条件不变状况下，付租间隔越长，租金总额（越大）。

3.公益信托是一种（个人）和（法人）通用性质信托业务。

4.融资租赁是（）与（ ）相结合，以（）为目租赁。

5.各国普通都把信托机构定位为金融机构，归（中华人民共和国人民银行）监督和管理。

6.付租方式有（期初付租）和（期末付租）。

7.依照投资基金设立法律基本不同，投资信托可分为（比较成本现值法）和（比较净现值法）。

三、不定项选取

1、若其她因素都不变，利率越高，则租金（B）。

A、越低B、越高C、不变D、与其无关

2、基金托管人应当具备条件涉及（bc）。

a、实收资本不少于80亿元

b、有足够熟悉托管业务专职人员

c、具备安全保管基金所有资产条件

d、具备安全、高效清算、交割能力

3.依照对动产不同解决办法，可将动产信托分为（ABC）。

A、管理动产信托B、解决动产信托C、管理和解决动产信托D、机械设备信托

4、债券基金和货币基金收益均受货币市场利率影响，详细体现为（bc）。

a、市场利率下调，债券基金和货币基金收益均下降

b、市场利率下调，债券基金和货币基金收益均上升

c、市场利率下调，债券基金收益下降而货币基金收益上升

d、市场利率下调，债券基金收益上升而货币基金收益下降

5、依照《基金办法》规定，基金管理公司重要发起人是按国家关于规定设立（d）。

a、商业银行b、证券公司c、保险公司d、信托投资公司

6、关于杠杆租赁，下列说法对的是（ACDE）。

A、是一种融资性节税租赁

B、出租人可按出资份额享有设备投资税收优惠

C、出租人可获得设备所有权并享有所有设备所有权收益

D、贷款人在提供贷款时对出租人无追索权

E、承租人可分享出租人税收优惠

7、契约型基金依照基金单位与否可增长和赎回，可分为（ac）。

a、单位型b、封闭型基金c、基金型d、开放型基金

8.汇率标价办法重要有（AB）。

A、直接标价法B、间接标价法C、市价标价法D、时价标价法

9.信托机构是从事信托业务（b）；是充当受托人（b）。

a、非金融机构，法人b、金融机构，法人c、非金融机构，自然人d、金融机构，自然人

四、判断正误并阐明理由：

1、租赁是一种信用形式，是价值单方面转移。

（√）

2.开放型基金和封闭型基金股票都可以挂牌上市流通。

（×）

3.在节税租赁中,出租人必要对资产拥有所有权.（×）

4.节税租赁租期结束后，承租人可免费享有其末资产残值。

（×）

5.为了规避风险，普通出口争取以软币计价，进口以硬币计价。

（×）

6.租赁起租日普通是租赁标交付之日。

（×）

7.由于杠杆作用，任何或投资基金负债都是有利（×）

四、计算题

1、设某租赁设备概算成本PV=100000元，年利率为10%，租期3年，每半年末等额支付租金，残值率为20%，求承租人应支付租金总额。

解：

每期应付租金为：

R1=PV×（A/PA，5%，6）=19702元

所有租金总额为：

R总=6×R1=6×19702=118 212元

残值为：

V=PV×20%=100 000×20%=20 000元

因此承租人应支付租金总额为：

R1总=R总－V=118 212－20 000=98 212元

2.某租赁设备概算成本为1000000元，分三年六期偿还租金，年利率为8%，附加率为5.5%。

求平均每期租金与租金总额。

解：

每期利率i=8%/2=4%

每期租金R={[1000000（1+6*4%）]/6}+1000000*5.5%=261666.67

租金总额=Rt=6R=6*261666.67=1570000.02（元）

五、问答题

1、融资租赁和经营租赁有何不同？

答：

当代租赁已成为解决公司资金来源一种筹资方式。

公司资产租赁有经营租赁和融资租赁两种。

经营租赁是指以提供设备等资产短期使用权为特性租赁形式，而融资租赁是以融资为目，从而最后获得租赁资产所有权一种租赁形式。

两者区别体当前如下几方面：

（1）租赁程序不同。

经营租赁出租设备由租赁公司依照市场需要选定，然后再寻找承租公司，而融资租赁出租设备由承租公司提出规定购买或由承租公司直接从制造商或销售商那里选定。

（2）租赁期限不同。

经营租赁期较短，短于资产有效有效期，而融资租赁租赁期较长，接近于资产有效有效期。

（3）设备维修、保养责任方不同：

经营租赁由租赁公司负责，而融资租赁有承租方负责。

（4）租赁期满后设备处置办法不同：

经营租赁期满后，承租资产由租赁公司收回，而融资租赁期满后，公司可以很少“名义货价”（相称于设备残值市场售价）留购。

（5）租赁实质不同。

经营租赁实质上并没有转移与资产所有权关于所有风险和报酬，而融资租赁实质是将与资产所有权关于所有风险和报酬转移给了承租人。

2、封闭型基金与开放型基金有什么区别?

答：

（1）基金规模可变性不同。

封闭型基金均有明确存续期，期间不能被赎回；而开放型基金在存续期内既可申购也可赎回，因此资金总额每日不断变化。

（2）基金单位买卖方式不同。

封闭型基金设立时，可以向基金管理公司或销售机构认购，当其上市交易后，仅可以在二级市场交易；而开放型基金可以随时向管理公司或销售机构申购或赎回，普通不在二级市场进行交易。

（3）基金单位买卖价格形成方式不同。

封闭型基金买卖价格受市场供求关系影响很大；开放型基金买卖价格是以基金单位资产净值为基本计算，可直接反映基金资产净值。

3、结合国内实际，谈谈如何加强对公益信托管理与监督。

答：

由专家运作、管理，可以避免投资盲目性和减少错误概率。

多元化组合投资，可以分散风险。

遵循信托财产独立性原则。

忠诚竭力管理信托财产原则。

受托人应当谨慎管理信托财产。

4、简述当代租赁与其她信用形式区别。

答：

物品所有权归属不同。

分期付款从交易一开始买方就获得了所有权。

而融资租赁在整个租赁期内只获得使用权。

两者在会计解决，税收待遇方面有很大区别

5、投资信托基金有什么作用?

答：

（1）、分散风险，使小额投资也能分散投资。

（2）、专家决策，委托专家经营管理，提高了资金运用效益，流动性增强。

（3）、保证投资者获得稳定收益。

（4）、提供多样服务。

《信托与租赁》作业三

姓名学号成绩

一、名词解释：

1.租赁合同变更

租赁合同变更是在合同主体保持其同一性状况下，基于一定事实而变化内容标现象。

2.货币时间价值

资金循环往复运动，多次参加社会利润分派，使其不断增值，时间越长、参加分派利润次数越多，增值量就越大，增值量就是货币时间价值。

3.租赁合同履行

租赁合同履行是当事人双方，按照所订立合同标、履行期限、租金和履行方式及地点等，全面完毕各自承担义务和责任。

4.租金

租金是指出租人转让某种资产使用权给承租人而按商定条件定期分次向承租人收取“报酬”，或者说是承租人为获得某种资产使用权按商定期限分次支付给出租人费用。

5.租赁会计

租赁会计以货币为重要计量单位，全面、持续、系统、规范地反映和监督因租赁业务而产生公司资产、负债、收入和费用变化状况。

6.融资租赁合同

融资租赁合同是出租人依照承租人对出卖人、租赁物选取，向出卖人购买租赁物，提供应承租人使用，承租人支付租金合同。

7.无效租赁合同

无效租赁合同是当事人订立租赁合同欠缺合同成立有效要件，因而当事人设立、变更、终结关于租赁权利义务条款内容不发生法律效力租赁合同。

二、填空题：

1.金融租赁公司和外商投资租赁公司分别是由（中华人民共和国人民银行）和（外经贸部）批准设立，并接受其监

2.融资租赁合同是（双务合同）、（有偿合同）。

3.租赁合同履行基本和首要原则是（实行履行原则）。

4．无效租赁合同有（所有无效）和（某些无效）两种。

5．租赁项目决策分析普通有（比较成本现值法）和（比较净现值法）两种办法。

6.在当代租赁业务中，承租人具备如下权利（续租权）、（退租权）、（留购选取权）。

三、不定项选取

1、对同一承租人融资余额（租金+贷款）最高不得超过金融租赁公司资本总额（A）。

A、15%B、10%C、25%D、8%

2、某租赁项目方案Ａ和方案Ｂ资金流入现值总额均为205255元,资金流浮现值总额方案A为85元,方案B为202709元,因而（）。

A．方案Ａ净现值不不大于方案Ｂ　　　　　B．方案Ａ净现值不大于方案Ｂ

C．选取方案Ａ较有利　　　　　　　　　D．选取方案Ｂ较有利

3.在租赁立法体系中处在基本和核心地位是（A）。

A、合同与财产法B、会计、税务法C、租赁增进法D、租赁机构管理法

4、（B）租赁合同可以变更。

A、有效条件B、无效C、被撤销D补足有效条件

5.杠杆租赁核心是（C）。

A、出租人B、贷款人C、物主受托人D、承租人

6.融资租赁合同是（ab）合同。

a、双务合同b、有偿合同c、要式合同d、单务合同

7、租赁合同成立实质要件有（abcd）。

a、租赁当事人具备相应民事行为能力

b、租赁当事人意思表达真实

c、内容不违背法律和社会公共利益

d、租赁合同采用书面形式

8、租赁合同履行原则是（abc）。

a、实际履行原则b、对的履行原则

c、协作履行原则d、恰当履行原则

9.租赁基本特性是（CD）

A.价值单方面转移B.出售资产C.收益性D.资产流动性

10．租赁项目评估办法重要是评估其（ACDE）。

A、集合性B、可变性C、赚钱性

D、目性E、整体性

四、判断正误并阐明理由：

1、租赁合同变更其效力涉及租赁合同履行和未履行某些。

（×）

2、金融租赁公司属于银行性质金融机构。

（×）

3、出租方在租赁期间不可将租赁财产转让给第三者。

（×）

4、融资租赁合同是单务、有偿合同。

（×）

5.承租人在租赁合同有效期间内，享有对租赁财产所有权。

（×）

6、在租赁交易中，租赁合同是购货合同成立前提，是主合同；购货合同是租赁设备根据，是从合同，两者缺一不可。

（√　）

五、计算题

1、某公司拟租赁一台价值为200万元设备，设备有效期限是3年，预计残值10万元，利率为10%，贴现率同利率相似。

有两种租赁方案可供公司选取：

甲方案：

租赁期3年，规定承租人每年年末支付租金80万元，投资减税优惠由出租人享有，此外租赁期满支付给出租人5万元。

乙方案：

租赁期3年，规定承租人每半年（在期末）支付一次租金39.9万元，同步规定在租入设备时预付两期租金（可以用来抵付最后两期租金），投资减税优惠转让给承租人（假定第一年初得到投资减税额为设备价值10%）。

请做出优选方案。

解：

甲=80万元*（PA/A，10%，3）+5万元*（P/F，10%，3）

=80万元*2.487+5万元*0.75=202.71万元

乙=39.9万元*2+39.9万元（PA/A，5%，4）-200万元*10%

=79.8万元+39.9*3054595-20万元=201.28万元

显然C乙〈 C甲 即甲方案成本现值不不大于乙方案成本现值。

公司应选取乙方案比较有利。

2、某工厂需要一台设备，设备价款为180万元，折旧年限为8年，预测残值为5万元，该设备年运营费用26万元，各种维修费用每年平均为5万元，如果向租赁公司租用设备，则每年租金内为27万元。

设贴现率为10%。

试比较哪一种成本较低。

一种是用自有资金（现款）购买设备；二是采用融资性租赁。

解：

、

（1）用自有资金购买设备成本现值为：

180+26*（PA/A，10%，8）+5*（PA/A，10%，8）-5*（P/F，10%，8）=180+31*5.3349-5*0.4665

=343.05万元

2）当租赁为融资性租赁时成本现值为：

27*（PA/A，10%，8）+26*（PA/A，10%，8）+5*（PA/A，10%，8）=58*5.3349

=309.42万元