总账账页格式doc资料.docx
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总账账页格式doc资料
总分类帐
第1页会计科目名称或编号：
库存现金
2018年
凭证
摘要
借方
贷方
借或
贷
余额
核对
月
日
类
号
1
1
期初余额
借
5,000.00
通
8
出租房屋收到租金50000元，按照5%缴纳营业税，款项存入银行。
50,000.00
借
55,000.00
31
本年合计
50,000.00
0
借
55,000.00
调研结论：
综上分析，我们认为在学院内开发“DIY手工艺品”商店这一创业项目是完全可行的。
开了连锁店，最大的好处是让别人记住你。
“漂亮女生”一律采用湖蓝底色的装修风格，简洁、时尚、醒目。
“品牌效应”是商家梦寐以求的制胜法宝。
随着社会经济、文化的飞跃发展，人们正从温饱型步入小康型，崇尚人性和时尚，不断塑造个性和魅力的现代文化价值观念，已成为人们的追求目标。
因此，顺应时代的饰品文化显示出强大的发展势头和越来越广的市场，从事饰品销售是有着广阔的市场空间。
十几年的学校教育让我们大学生掌握了足够的科学文化知识，深韵的文化底子为我们创业奠定了一定的基础。
特别是在大学期间，我们学到的不单单是书本知识，假期的打工经验也帮了大忙。
服饰□学习用品□食品□休闲娱乐□小饰品□
为此，装潢美观，亮丽，富有个性化的店面环境，能引起消费者的注意，从而刺激顾客的消费欲望。
这些问题在今后经营中我们将慎重考虑的。
2．www。
cer。
net/artide/2003082213089728。
shtml。
（2）东西全
营销调研课题
情感性手工艺品。
不少人把自制的手机挂坠作为礼物送给亲人朋友，不仅特别，还很有心思。
每逢情人节、母亲节等节假日，顾客特别多。
总分类帐
第2页会计科目名称或编号：
银行存款
2018年
凭证
摘要
借方
贷方
借或
贷
余额
核对
月
日
类
号
1
1
期初余额
借
455,000.00
通
6
接受委托人委托转赠一批物资价格为78000元，同时以银行存款支付运输费2000元。
2,000.00
借
453,000.00
31
本年合计
0
2000.00
借
453,000.00
第3页会计科目名称或编号：
零余额账户用款额度
2018年
凭证
摘要
借方
贷方
借或
贷
余额
核对
月
日
类
号
1
1
通
1
收到“财政授权支付额度到账通知书”5000000元。
500,000.00
借
500,000.00
1
2
通
2
通过代理银行的零余额账户支付管理部门设备维修费36000元。
36,000.000
借
464,000.00
通
3
外购一批材料，发票价格为123400元，支付运费7000元，通过财政授权支付方式支付。
130,400.00
借
333,600.00
通
10
财政授权支付额度中转账支付业务资料印刷费5000元。
5,000.00
借
328,600.00
通
12
通过财政授权支付方式，购买材料100000元，根据《财政授权支付额度到账通知书》及原始凭证。
100,000.00
借
228,600.00
31
本年合计
500,000.00
271,400.00
借
228,600.00
总分类帐
第4页会计科目名称或编号：
应收帐款
2018年
凭证
摘要
借方
贷方
借或
贷
余额
核对
月
日
类
号
1
1
期初余额
借
550,000.00
总分类帐
第5页会计科目名称或编号：
预付帐款
2018年
凭证
摘要
借方
贷方
借或
贷
余额
核对
月
日
类
号
通
7
为购进一批A设备，通过财政直接支付方式向胜利公司预付了一笔款项700000元。
700,000.00
借
700,000.00
总分类帐
第6页会计科目名称或编号：
其他应收款
2018年
凭证
摘要
借方
贷方
借或
贷
余额
核对
月
日
类
号
1
1
期初余额
借
4,000.00
总分类帐
第7页会计科目名称或编号：
库存物资
2018年
凭证
摘要
借方
贷方
借或
贷
余额
核对
月
日
类
号
1
1
期初余额
借
700,000.00
通
3
外购一批材料，发票价格为123400元，支付运费7000元，通过财政授权支付方式支付。
130,400.00
通
6
接受委托人委托转赠一批物资价格为78000元，同时以银行存款支付运输费2000元。
80,000.00
通
11
外购一批材料，发票价格为12000元，支付运费400元，通过财政授权支付方式支付。
12,400.00
通
12
通过财政授权支付方式，购买材料100000元，根据《财政授权支付额度到账通知书》及原始凭证：
100,000.00
通
18
对材料进行盘点，发现材料盘亏400元；
400.00
31
本月合计
322,800.00
400.00
借
1,022,400.00
总分类帐
第8页会计科目名称或编号：
固定资产
2018年
凭证
摘要
借方
贷方
借或
贷
余额
核对
月
日
类
号
1
1
期初余额
借
2,000,000.00
通
4
购入一台不需要安装的设备，取得增值税专用发票上注明的价款为600000元，支付的运杂费7000元、包装费3000元，款项通过财政直接支付方式支付。
610,000.00
借
2,610,000.00
31
本年合计
610,000.00
借
2,610,000.00
总分类帐
第9页会计科目名称或编号：
累计折旧
2018年
凭证
摘要
借方
贷方
借或
贷
余额
核对
月
日
类
号
1
1
期初余额
贷
400,000.00
通
16
计提当月固定资产的折旧费用120000元。
120,000.00
贷
520,000.00
31
本年合计
120,000.00
贷
520,000.00
总分类帐
第10页会计科目名称或编号：
无形资产
2018年
凭证
摘要
借方
贷方
借或
贷
余额
核对
月
日
类
号
1
1
期初余额
借
500,000.00
总分类帐
第11页会计科目名称或编号：
累计摊销
2018年
凭证
摘要
借方
贷方
借或
贷
余额
核对
月
日
类
号
1
1
期初余额
贷
100,000.00
通
17
计提当月无形资产的累计摊销30000元。
30,000.00
31
本年合计
30,000.00
贷
130,000.00
总分类帐
第12页会计科目名称或编号：
政府储备物资
2018年
凭证
摘要
借方
贷方
借或
贷
余额
核对
月
日
类
号
通
5
按照规定通过财政直接支付方式购入的政府储备物资50000元，支付运输费200元，包装费100元，物资验收入库。
50,300.00
借
50,300.00
总分类帐
第13页会计科目名称或编号：
公共基础设施
2018年
凭证
摘要
借方
贷方
借或
贷
余额
核对
月
日
类
号
通
13
接受其他单位移交的公共基础设施，原账面价值210000元。
210,000.00
借
210,000.00
总分类帐
第14页会计科目名称或编号：
应交财政款
2018年
凭证
摘要
借方
贷方
借或
贷
余额
核对
月
日
类
号
1
1
期初余额
贷
200,000.00
总分类帐
第15页会计科目名称或编号：
应付帐款
2018年
凭证
摘要
借方
贷方
借或
贷
余额
核对
月
日
类
号
1
1
期初余额
贷
535,000.00
总分类帐
第16页会计科目名称或编号：
其他应交税费
2018年
凭证
摘要
借方
贷方
借或
贷
余额
核对
月
日
类
号
1
1
期初余额
贷
23,000.00
通
8
出租房屋收到租金50000元，按照5%缴纳营业税，款项存入银行。
2,500.00
总分类帐
第17页会计科目名称或编号：
应付职工薪酬
2018年
凭证
摘要
借方
贷方
借或
贷
余额
核对
月
日
类
号
1
1
期初余额
贷
20,000.00
总分类帐
第18页会计科目名称或编号：
无偿调拨净资产
2018年
凭证
摘要
借方
贷方
借或
贷
余额
核对
月
日
类
号
通
13
接受其他单位移交的公共基础设施，原账面价值210000元。
210,000.00
贷
210,000.00
总分类帐
第19页会计科目名称或编号：
本期盈余
2018年
凭证
摘要
借方
贷方
借或
贷
余额
核对
月
日
类
号
通
15
年终结账前的累计财政补助收入总额580万元，其中，基本支出450万元，项目（已交付使用）支出130万元，进行年终结转
5,800,000.00
贷
5,800,000.00
通
19
结转收入
3,414,200.00
贷
2,385,800.00
通
20
结转支出
591,400.00
贷
1,794,400.00
31
本月合计
4,005,600.00
5,800,000.00
贷
1,794,400.00
总分类帐
第20页会计科目名称或编号：
累计盈余
2018年
凭证
摘要
借方
贷方
借或
贷
余额
核对
月
日
类
号
1
1
期初余额
贷
2,936,000.00
总分类帐
第21页会计科目名称或编号：
财政拨款收入
2018年
凭证
摘要
借方
贷方
借或
贷
余额
核对
月
日
类
号
1
1
通
1
收到“财政授权支付额度到账通知书”5000000元。
500,000.00
贷
500,000.00
通
4
购入一台不需要安装的设备，取得增值税专用发票上注明的价款为600000元，支付的运杂费7000元、包装费3000元，款项通过财政直接支付方式支付。
610,000.00
贷
1,110,000.00
通
5
按照规定通过财政直接支付方式购入的政府储备物资50000元，支付运输费200元，包装费100元，物资验收入库。
50,300.00
贷
1,160,300.00
通
7
为购进一批A设备，通过财政直接支付方式向胜利公司预付了一笔款项700000元。
700,000.00
贷
1,860,300.00
通
9
收到同级财政国库支付执行机构委托代理银行转来的《财政直接支付入账通知书》及水电费15000元，大型会议费25000元等原始凭证。
40,000.00
贷
1,900,300.00
通
11
外购一批材料，发票价格为12000元，支付运费400元，通过财政授权支付方式支付。
贷
1,900,300.00
通
14
以财政直接支付方式，支付单位职工薪酬360000元。
360,000.0
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