增值税一般纳税人申报表主附表表样及数据处理规则Word格式.docx
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其中：
应税货物销售额
2
应税劳务销售额
3
纳税检查调整的销售额
4
（二）按简易办法计税销售额
5
纳税检查调整的销售额
6
（三）免、抵、退办法出口销售额
7
——
（四）免税销售额
8
免税货物销售额
9
免税劳务销售额
10
税款计算
销项税额
11
进项税额
12
上期留抵税额
13
进项税额转出
14
免、抵、退应退税额
15
按适用税率计算的纳税检查应补缴税额
16
应抵扣税额合计
17=12+13-14-15+16
实际抵扣税额
18（如17<
11，则为17，否则为11）
应纳税额
19=11-18
期末留抵税额
20=17-18
简易计税办法计算的应纳税额
21
按简易计税办法计算的纳税检查应补缴税额
22
应纳税额减征额
23
应纳税额合计
24=19+21-23
税款缴纳
期初未缴税额（多缴为负数）
25
实收出口开具专用缴款书退税额
26
本期已缴税额
27=28+29+30+31
①分次预缴税额
28
②出口开具专用缴款书预缴税额
29
③本期缴纳上期应纳税额
30
④本期缴纳欠缴税额
31
期末未缴税额（多缴为负数）
32=24+25+26-27
欠缴税额（≥0）
33=25+26-27
本期应补（退）税额
34＝24-28-29
即征即退实际退税额
35
期初未缴查补税额
36
本期入库查补税额
37
期末未缴查补税额
38=16+22+36-37
授权声明
如果你已委托代理人申报，请填写下列资料：
申报人声明
为代理一切税务事宜，现授权
本纳税申报表是根据国家税收法律法规及相关规定填报的，我确定它是真实的、可靠的、完整的。
（地址）为本纳税人的代理申报人，任何与本
申报表有关的往来文件，都可寄予此人。
授权人签字：
声明人签字：
主管税务机关：
接收人：
接收日期：
1.2.数据处理规则
序号
数据项名称
采集规则
处理方式
备注
税款所属期起
自动生成
必录
不可修改,指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的年、月、日。
税款所属期止
不可修改,指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。
调用
不可修改
不可修改,填写纳税人单位名称全称。
所属行业
不可修改,按照国民经济行业分类与代码中的小类行业填写。
增值税一般纳税人申报表主表_填表日期
不可修改,指纳税人填写本表的具体日期。
不可修改,填写纳税人法定代表人的姓名。
不可修改,填写纳税人税务登记证所注明的详细地址。
生产营业地址
不可修改,填写纳税人实际生产经营地的详细地址。
开户银行及帐号
不可修改,填写纳税人开户银行的名称和纳税人在该银行的结算账户号码。
不可修改,按纳税人税务登记证的栏目内容填写。
不可修改,填写可联系到纳税人的常用电话号码。
销售额_按适用税率征税货物及劳务销售额_一般货物、劳务和应税服务_本月数
自动计算
=销售额_按适用税率征税货物及劳务销售额_应税货物销售额_一般货物、劳务和应税服务_本月数+销售额_按适用税率征税货物及劳务销售额_应税劳务销售额_一般货物、劳务和应税服务_本月数+销售额_按适用税率征税货物及劳务销售额_纳税检查调整的销售额_一般货物、劳务和应税服务_本月数,本栏“一般货物、劳务和应税服务”列“本月数”＝《附列资料
（一）》第9列第1至5行之和-第9列第6、7行之和
销售额_按适用税率征税货物及劳务销售额_一般货物、劳务和应税服务_本年累计
为年度内各月数之和，不可修改。
销售额_按适用税率征税货物及劳务销售额_即征即退货物、劳务和应税服务_本月数
＝《附列资料
（一）》第9列第6、7行之和。
销售额_按适用税率征税货物及劳务销售额_即征即退货物、劳务和应税服务_本年累计
17
销售额_按适用税率征税货物及劳务销售额_应税货物销售额_一般货物、劳务和应税服务_本月数
采集
18
销售额_按适用税率征税货物及劳务销售额_应税货物销售额_一般货物、劳务和应税服务_本年累计
19
销售额_按适用税率征税货物及劳务销售额_应税货物销售额_即征即退货物、劳务和应税服务_本月数
20
销售额_按适用税率征税货物及劳务销售额_应税货物销售额_即征即退货物、劳务和应税服务_本年累计
销售额_按适用税率征税货物及劳务销售额_应税劳务销售额_一般货物、劳务和应税服务_本月数
采集
销售额_按适用税率征税货物及劳务销售额_应税劳务销售额_一般货物、劳务和应税服务_本年累计
销售额_按适用税率征税货物及劳务销售额_应税劳务销售额_即征即退货物、劳务和应税服务_本月数
24
销售额_按适用税率征税货物及劳务销售额_应税劳务销售额_即征即退货物、劳务和应税服务_本年累计
销售额_按适用税率征税货物及劳务销售额_纳税检查调整的销售额_一般货物、劳务和应税服务_本月数
＝《附列资料
（一）》第7列第1至5行之和。
销售额_按适用税率征税货物及劳务销售额_纳税检查调整的销售额_一般货物、劳务和应税服务_本年累计
27
销售额_按适用税率征税货物及劳务销售额_纳税检查调整的销售额_即征即退货物、劳务和应税服务_本月数
销售额_按适用税率征税货物及劳务销售额_纳税检查调整的销售额_即征即退货物、劳务和应税服务_本年累计
销售额_按简易征收办法征税货物销售额_一般货物、劳务和应税服务_本月数
≥《附列资料
（一）》第9列第8至13行之和-第9列第14、15行之和
销售额_按简易征收办法征税货物销售额_一般货物、劳务和应税服务_本年累计
销售额_按简易征收办法征税货物销售额_即征即退货物、劳务和应税服务_本月数
≥《附列资料
（一）》第9列第14、15行之和。
32
销售额_按简易征收办法征税货物销售额_即征即退货物、劳务和应税服务_本年累计
33
销售额_按简易征收办法征税货物销售额_纳税检查调整的销售额_一般货物、劳务和应税服务_本月数
填写纳税人因税务、财政、审计部门检查，并按简易计税方法在本期计算调整的销售额。
但享受增值税即征即退政策的货物、劳务和应税服务，经纳税检查发现偷税的，不填入“即征即退货物、劳务和应税服务”列，而应填入“一般货物、劳务和应税服务”列。
营业税改征增值税的纳税人，应税服务有扣除项目的，本栏应填写扣除之前的不含税销售额。
34
销售额_按简易征收办法征税货物销售额_纳税检查调整的销售额_一般货物、劳务和应税服务_本年累计
销售额_按简易征收办法征税货物销售额_纳税检查调整的销售额_即征即退货物、劳务和应税服务_本月数
填写纳税人因税务、财政、审计部门检查，并按简易计税方法在本期计算调整的销售额。
销售额_按简易征收办法征税货物销售额_纳税检查调整的销售额_即征即退货物、劳务和应税服务_本年累计
销售额_免、抵、退办法出口货物销售额_一般货物、劳务和应税服务_本月数
＝《附列资料
（一）》第9列第16、17行之和.填写纳税人本期适用免、抵、退税办法的出口货物、劳务和应税服务的销售额。
营业税改征增值税的纳税人，应税服务有扣除项目的，本栏应填写扣除之前的销售额。
38
销售额_免、抵、退办法出口货物销售额_一般货物、劳务和应税服务_本年累计
39
销售额_免税销售额_一般货物、劳务和应税服务_本月数
#
营业税改征增值税的纳税人，应税服务有扣除项目的，本栏应填写扣除之前的免税销售额。
本栏“一般货物、劳务和应税服务”列“本月数”＝《附列资料
（一）》第9列第18、19行之和。
40
销售额_免税销售额_一般货物、劳务和应税服务_本年累计
41
销售额_免税货物及劳务销售额_免税货物销售额一般货物、劳务和应税服务_本月数
42
销售额_免税销售额_免税货物销售额_一般货物、劳务和应税服务_本年累计
43
销售额_免税销售额_免税劳务销售额_一般货物、劳务和应税服务_本月数
44
销售额_免税销售额_免税劳务销售额_一般货物、劳务和应税服务_本年累计
45
税款计算_销项税额_一般货物、劳务和应税服务_本月数
＝《附列资料
（一）》（第10列第1、3行之和-10列第6行）+（第14列第2、4、5行之和-14列第7行）,填写纳税人本期按一般计税方法计税的货物、劳务和应税服务的销项税额。
营业税改征增值税的纳税人，应税服务有扣除项目的，本栏应填写扣除之后的销项税额。
46
税款计算_销项税额_一般货物、劳务和应税服务_本年累计
47
税款计算_销项税额_即征即退货物、劳务和应税服务_本月数
＝《附列资料
（一）》第10列第6行+第14列第7行,填写纳税人本期按一般计税方法计税的货物、劳务和应税服务的销项税额。
48
税款计算_销项税额_即征即退货物、劳务和应税服务_本年累计
49
税款计算_进项税额_一般货物、劳务和应税服务_本月数
填写纳税人本期申报抵扣的进项税额。
本栏“一般货物、劳务和应税服务”列“本月数”+“即征即退货物、劳务和应税服务”列“本月数”＝《附列资料
（二）》第12栏“税额”
50
税款计算_进项税额_一般货物、劳务和应税服务_本年累计
51
税款计算_进项税额_即征即退货物、劳务和应税服务_本月数
填写纳税人本期申报抵扣的进项税额。
52
税款计算_进项税额_即征即退货物、劳务和应税服务_本年累计
53
税款计算_上期留抵税额_一般货物、劳务和应税服务_本月数
从综合征管软件中的期末留抵余额自动带出，不可修改。
税款计算_上期留抵税额_一般货物、劳务和应税服务_本年累计
54
税款计算_上期留抵税额_即征即退货物、劳务和应税服务_本月数
55
税款计算_进项税额转出_一般货物、劳务和应税服务_本月数
必录
填写纳税人已经抵扣，但按税法规定本期应转出的进项税额。
本栏“一般货物、劳务和应税服务”列“本月数”+“即征即退货物、劳务和应税服务”列“本月数”＝《附列资料
（二）》第13栏“税额”
56
税款计算_进项税额转出_一般货物、劳务和应税服务_本年累计
57
税款计算_进项税额转出_即征即退货物、劳务和应税服务_本月数
填写纳税人已经抵扣，但按税法规定本期应转出的进项税额。
58
税款计算_进项税额转出_即征即退货物、劳务和应税服务_本年累计
59
税款计算_免抵退货物应退税额_一般货物、劳务和应税服务_本月数
反映税务机关退税部门按照出口货物、劳务和应税服务免、抵、退办法审批的增值税应退税额。
60
税款计算_免抵退货物应退税额_一般货物、劳务和应税服务_本年累计
61
税款计算_按适用税率计算的纳税检查应补缴税额_一般货物、劳务和应税服务_本月数
填写税务、财政、审计部门检查，按一般计税方法计算的纳税检查应补缴的增值税税额。
本栏“一般货物、劳务和应税服务”列“本月数”≤《附列资料
（一）》第8列第1至5行之和+《附列资料
（二）》第19栏。
62
税款计算_按适用税率计算的纳税检查应补缴税额_一般货物、劳务和应税服务_本年累计
63
税款计算_应抵扣税额合计_一般货物、劳务和应税服务_本月数
等于12栏加13栏减14栏减15栏加16栏，不可修改。
64
税款计算_应抵扣税额合计_即征即退货物、劳务和应税服务_本月数
65
税款计算_实际抵扣税额_一般货物、劳务和应税服务_本月数
如17栏小于11栏，则为17，否则为11栏，不可修改。
66
税款计算_实际抵扣税额_一般货物、劳务和应税服务_本年累计
67
税款计算_实际抵扣税额_即征即退货物、劳务和应税服务_本月数
68
税款计算_实际抵扣税额_即征即退货物、劳务和应税服务_本年累计
69
税款计算_应纳税额_一般货物、劳务和应税服务_本月数
等于11栏减18栏，不可修改。
70
税款计算_应纳税额_一般货物、劳务和应税服务_本年累计
71
税款计算_应纳税额_即征即退货物、劳务和应税服务_本月数
72
税款计算_应纳税额_即征即退货物、劳务和应税服务_本年累计
73
税款计算_期末留抵税额_一般货物、劳务和应税服务_本月数
等于17栏减18栏，不可修改。
税款计算_期末留抵税额_一般货物、劳务和应税服务_本年累计
上期留抵税额按规定须挂账的纳税人:
＝第13栏“上期留抵税额”“一般货物、劳务和应税服务”列“本年累计”-第18栏“实际抵扣税额”“一般货物、劳务和应税服务”列“本年累计”
其他纳税人:
填写“0”
74
税款计算_期末留抵税额_即征即退货物、劳务和应税服务_本月数
75
税款计算_简易征收办法计算的应纳税额_一般货物、劳务和应税服务_本月数
＝《附列资料
（一）》（第10列第8至11行之和-第10列第14行）+（第14列第12行至13行之和-第14列第15行）
76
税款计算_简易征收办法计算的应纳税额_一般货物、劳务和应税服务_本年累计
77
税款计算_简易征收办法计算的应纳税额_即征即退货物、劳务和应税服务_本月数
＝《附列资料
（一）》第10列第14行+第14列第15行
78
税款计算_简易征收办法计算的应纳税额_即征即退货物、劳务和应税服务_本年累计
79
税款计算_按简易征收办法计算的纳税检查应补缴税额_一般货物、劳务和应税服务_本月数
80
税款计算_按简易征收办法计算的纳税检查应补缴税额_一般货物、劳务和应税服务_本年累计
81
税款计算_应纳税额减征额_一般货物、劳务和应税服务_本月数
当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易计税办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写；
当本期减征额大于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易计税办法计算的应纳税额”之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写。
本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。
82
税款计算_应纳税额减征额_一般货物、劳务和应税服务_本年累计
83
税款计算_应纳税额减征额_即征即退货物、劳务和应税服务_本月数
同本行货劳
84
税款计算_应纳税额减征额_即征即退货物、劳务和应税服务_本年累计
85
税款计算_应纳税额合计_一般货物、劳务和应税服务_本月数
等于19栏加21栏减23栏，不可修改。
86
税款计算_应纳税额合计_一般货物、劳务和应税服务_本年累计
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