第三章 支付结算法律制度.docx
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第三章支付结算法律制度
第三章支付结算法律制度（课后作业）
一、单项选择题
1.他人支付给存款人的资金，应当收入存款人的银行账户；存款人在银行账户里的资金，其所有权归存款人所有，由其自主支配，其他任何一方都无权擅自动用、处理和任意转移，根据支付结算法律制度的规定，上述内容体现了办理支付结算的（）原则。
A.银行不垫款
B.合约必须遵守，合同必须履行
C.谁的钱进谁的账，由谁支配
D.恪守信用，履约付款
2.国庆节期间，大学生张某到某会计师培训机构实习，在学习办理支付结算的基本要求时，涉及到出票日期10月1日的填写，正确的是（）。
A.十月零壹日
B.壹拾月零壹日
C.零壹十月壹日
D.零壹拾月零壹日
3.根据支付结算法律制度的规定，关于办理支付结算基本要求的说法中，不符合法律规定的是（）。
A.未使用按中国人民银行统一规定印制的票据，票据仍然有效，银行不予受理
B.变造是对票据上签章以外的记载事项加以改变的行为
C.票据的收款人为“中国银行业监督管理委员会”，可以直接填写“银监会”
D.票据的出票日期不得为阿拉伯数码
4.根据支付结算法律制度的规定，中国人民银行当地分支行应于（）个工作日内对开户银行报送的核准类账户的开户资料的合规性予以审核，符合开户条件的，予以核准。
A.2
B.3
C.5
D.7
5.根据支付结算法律制度的规定，下列有关银行结算账户的变更情形中，应于5个工作日内向开户银行提出变更申请的是（）。
A.存款人更改名称，但不改变开户银行及账号
B.单位地址变更
C.单位法定代表人变更
D.开户银行的账号变更
6.根据支付结算法律制度的规定，存款人撤销基本存款账户后，需要重新开立基本存款账户的，应在撤销其原基本存款账户后10日内申请重新开立基本存款账户的情形是（）。
A.被宣告破产或关闭的
B.被吊销营业执照的
C.注销营业执照的
D.因迁址需要变更银行结算账户的
7.根据支付结算法律制度的规定，关于专用存款账户使用的表述中，符合法律规定的是（）。
A.基本建设资金专用存款账户不得支取现金
B.政策性房地产开发资金专用存款账户不得支取现金
C.收入汇缴账户除向其基本存款账户或预算外资金财政专用存款户划缴款项外，只收不付，且不得支取现金
D.业务支出账户除从基本存款账户拨入款项外，只收不付，且不得支取现金
8.根据支付结算法律制度的规定，下列关于银行卡账户的表述中，不符合法律规定的是（）。
A.单位人民币卡账户的资金一律从其基本存款账户转账存入，不得存取现金
B.可以将销货收入存入单位卡账户
C.严禁将单位的款项转入个人卡账户存储
D.单位外币卡账户的资金应从其单位的外汇账户转账存入，不得在境内存取外币现钞
9.国有企业甲对“水果玉米”进行加工后，销路畅通。
2013年1月1日委托异地A超市（自然人成立的合伙企业）代销其生产的水果玉米，获得3万元的收入；4月5日向同城的国有企业乙销售价值2万元的商品。
结账过程中，甲与A超市、乙企业均采取托收承付结算方式，下列表述中正确的是（）。
A.甲可以对A超市采取托收承付结算方式
B.托收承付结算的每笔金额的起点必须为10000元
C.甲不得向同城的乙使用托收承付结算方式
D.若A超市为国有企业，委托A超市代销商品可以办理托收承付结算
10.当事人采用托收承付办理结算，采用验货付款的，承付期为（）天。
A.3
B.5
C.8
D.10
11.根据支付结算法律制度的规定，当事人采用汇兑方式进行结算的，汇入银行对于向收款人发出取款通知，经过一定期限无法交付的汇款，应主动办理退汇。
该期限是（）。
A.2个月
B.4个月
C.5个月
D.9个月
12.下列方法中，不属于我国《票据法》规定的票据权利补救方法的是（）。
A.公示催告
B.声明作废
C.挂失止付
D.普通诉讼
13.2011年5月4日，甲公司向乙公司签发一张支票，但乙公司一直没有主张票据权利，根据票据法律制度的规定，乙公司对甲公司的票据权利的消灭时间是（）。
A.2011年8月4日
B.2011年11月4日
C.2012年5月4日
D.2013年5月4日
14.2011年3月7日，甲公司向乙公司签发一张见票即付的汇票，但乙公司一直没有主张票据权利，根据票据法律制度的规定，乙公司对甲公司的票据权利的消灭时间是（）。
A.2011年6月7日
B.2011年9月7日
C.2012年3月7日
D.2013年3月7日
15.甲公司于2013年4月1日向乙公司签发了一张见票后3个月付款的银行承兑汇票，乙公司于4月10提示承兑并获承兑。
根据《票据法》的规定，乙公司向承兑人提示付款的日期最迟为（）。
A.2013年4月20日
B.2013年5月20日
C.2013年6月20日
D.2013年7月20日
16.甲公司于2013年3月1日向乙公司签发了一张见票即付的汇票，根据《票据法》的规定，乙公司向付款人提示付款的日期最迟为（）。
A.2013年4月1日
B.2013年5月1日
C.2013年6月1日
D.2013年7月1日
17.2011年3月15日，甲银行向乙公司签发一张本票，但乙公司一直没有主张票据权利，根据票据法律制度的规定，乙公司对甲银行的票据权利的消灭时间是（）。
A.2011年6月15日
B.2011年9月15日
C.2012年3月15日
D.2013年3月15日
18.对于按照账户管理规定应撤销而未办理销户手续的单位银行结算账户，银行通知该单位银行结算账户的存款人自发出通知之日起一定期限内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管理。
根据规定，该期限为（）。
A.10日
B.20日
C.30日
D.40日
19.2011年1月1日，甲向乙签发一张承兑人为A银行的银行承兑汇票，到期日为2011年4月20日。
2011年3月1日，乙将该汇票背书转让给丙，2011年4月25日，丙向A银行提示付款被拒绝并取得拒绝证明，根据《票据法》的规定，丙直接向乙进行追索，则其对乙的追索权的消灭时间是（）。
A.2011年7月20日
B.2011年7月25日
C.2011年10月25日
D.2013年4月25日
20.根据我国现行支付结算法律制度的规定，下列关于商业银行办理银行卡收单业务向商户收取结算手续费的标准不正确的是（）。
A.餐饮、宾馆、娱乐、珠宝金饰、工艺美术品、房地产及汽车销售等行业按照交易金额的1.25％，其中房地产、汽车销售封顶为每笔80元
B.百货、批发、社会培训、中介服务、旅行社及景区门票等一般类行业按照交易金额的0.78％，其中批发类为每笔26元
C.超市、大型仓储式卖场、水电煤气缴费、加油、交通运输售票等民生类行业按照交易金额的0.38％
D.公立医院和公立学校等公益类行业不得收取费用
二、多项选择题
1.根据支付结算法律制度的规定，我国目前使用的人民币非现金支付工具包括（）。
A.银行承兑汇票
B.支票
C.托收承付
D.委托收款
2.甲公司向乙公司签发一张银行承兑汇票，付款人为丁银行。
随后，乙公司在法定期限内持票向丁银行提示承兑，丁银行依法承兑。
根据支付结算法律制度的规定，丁银行在票据上的签章，不正确的有（）。
A.只有丁银行的汇票专用章
B.只有丁银行法定代表人的签章或盖章
C.只有法定代表人的签名和盖章
D.只有丁银行的汇票专用章和法定代表人的签名
3.根据支付结算法律制度的规定，需要向中国人民银行当地分支行备案的银行账户包括（）。
A.预算单位专用存款账户
B.注册验资和增资验资开立的临时存款账户
C.QFII专用存款账户
D.个人银行结算账户
4.根据支付结算法律制度的规定，下列情形中，存款人应向开户银行提出撤销银行结算账户申请的有（）。
A.被撤并、解散、宣告破产或关闭
B.注销、被吊销营业执照的
C.因迁址需要变更开户银行的
D.存款人名称发生改变
5.下列存款人，可以申请设立基本存款账户的有（）。
A.食堂
B.幼儿园
C.业主委员会
D.美国驻华机构
6.根据支付结算法律制度的规定，存款人开立一般存款账户，应向银行提供的文件有（）。
A.开立基本存款账户规定的证明文件
B.基本存款账户开户许可证
C.存款人因向银行借款需要，应出具借款合同
D.存款人因其他结算需要，应出具有关证明
7.根据支付结算法律制度的规定，下列款项转入个人银行结算账户符合规定的有（）。
A.农产品销售收入3万元
B.因继承取得款项1万元
C.某单位从银行结算账户转入6万元未注明事由、亦未另行出具付款依据的
D.工资、奖金收入3万元
8.根据支付结算法律制度的规定，下列款项可以转入个人银行结算账户的有（）。
A.工资、奖金收入
B.债券、期货、信托等投资的本金和收益
C.个人债权或产权转让收益
D.保险理赔、保费退还等款项
9.根据银行卡计息和收费的规定，下列有关持卡人享受优惠条件的表述中，正确的有（）。
A.准贷记卡透支，不享受免息还款期待遇
B.准贷记卡透支，不享受最低还款额待遇
C.贷记卡持卡人支取现金的，不享受免息还款期待遇
D.贷记卡持卡人支取现金的，享受最低还款额待遇
10.根据《支付结算办法》的规定，下列有关托收承付的表述中，正确的有（）。
A.托收承付结算每笔金额起点为10000元，新华书店系统每笔的金额起点为1000元
B.办理托收承付结算的款项，必须是商品交易以及因商品交易而产生的劳务供应的款项
C.代销、寄销、赊销商品的款项，可以办理托收承付结算
D.个人独资企业可以办理托收承付结算
11.根据支付结算法律制度的规定，下列关于国内信用证的表述中，不正确的有（）。
A.我国信用证为不可撤销、不可转让的跟单信用证
B.信用证结算方式可以用于转账，也可以支取现金
C.开证行受理开证业务时，应向申请人收取不低于开证金额20％的保证金
D.信用证的有效期为受益人向银行提交单据的最迟期限，最长不得超过2个月
12.根据《票据法》的规定，票据持有人取得票据有下列（）情形，不得享有票据权利。
A.以欺诈、偷盗、胁迫等手段取得票据的
B.明知前手以欺诈、偷盗、胁迫等手段取得票据而出于恶意取得票据的
C.因重大过失取得不符合《票据法》规定的票据的
D.自合法取得票据的前手处因赠与取得票据的
13.根据票据法律制度的规定，下列各项中，背书无效的有（）。
A.将票据金额分别转让给二人以上的背书
B.背书人在票据上记载“不得转让”字样，其后手再背书转让的
C.将票据金额的一部分转让的背书
D.附条件的背书
14.根据《票据法》的规定，下列有关票据保证的说法中，正确的有（）。
A.未记载被保证人名称的，已经承兑的票据，承兑人为被保证人
B.保证不得附条件，附有条件的，不影响对票据的保证责任
C.保证人在票据或者粘单上未记载保证日期的，出票日期为保证日期
D.保证人清偿票据债务后，可以行使持票人对被保证人及其前手的追索权
15.根据票据法的规定，票据到期前，持票人可以行使追索权的情形包括（）。
A.汇票被拒绝承兑的
B.承兑人死亡、逃匿的
C.承兑人被依法宣告破产的
D.付款人因违法被责令终止业务活动的
16.根据《票据法》的规定，下列选项中，属于汇票的基本当事人的有（）。
A.出票人
B.付款人
C.收款人
D.保证人
17.根据《票据法》的规定，下列有关商业汇票的表述中，不正确的有（）。
A.未记载付款人名称的，该汇票无效
B.商业汇票必须在出票时向付款人提示承兑后方可使用
C.付款人承兑汇票后，应当承担到期付款的责任
D.商业汇票的付款期限，最长不得超过2个月
18.根据支付结算法律制度的规定，下列关于预付卡的表述正确的有（）。
A.单位一次性购买预付卡5000元以上，不得使用现金
B.个人一次性购买预付卡5万元以上的，不得使用现金
C.预付卡一次性充值金额5000元以上的，不得使用现金
D.购买预付卡、为预付卡充值，均不得使用信用卡
三、判断题
1.个人在票据和结算凭证上的签章，应该为个人本人的签名和盖章。
（）
2.预算单位零余额账户作为专用存款账户管理。
（）
3.对于核准类银行结算账户，正式开立之日为开户银行为存款人办理开户手续的日期。
（）
4.存款人开立单位银行结算账户，对于非核准类银行结算账户，除注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户外，自开户银行为存款人办理开户手续日期之日起3个工作日后，方可使用该账户办理付款业务。
（）
5.撤销银行结算账户时，先撤销基本存款账户，再撤销一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户。
（）
6.存款人尚未清偿其开户银行债务的，提供保证后，可以申请撤销该银行结算账户。
（）
7.基本存款账户是存款人的主办账户，一个单位只能开立一个基本存款账户。
（）
8.一个基层预算单位开设一个零余额账户。
（）
9.临时存款账户的有效期限，最长不得超过2年。
（）
10.因注册验资开立的临时存款账户在验资期间，应按照国家有关现金管理规定支取现金。
（）
11.我国信用证为不可撤销、不可转让的跟单信用证。
（）
12.采用汇兑结算方式的，收账通知是银行将款项确已收入收款人账户的凭据。
（）
13.汇票持票人不能出示拒绝证明、退票理由书或者未按照规定期限提供其他合法证明的，丧失对其前手的追索权，但是承兑人或者付款人仍应当对持票人承担责任。
（）
14.公示催告的期间，国内票据自公告发布之日起30日，涉外票据可根据具体情况适当延长，但最长不得超过60日。
（）
15.见票即付的汇票，自出票日起1个月内向付款人提示付款。
（）
16.利害关系人应当在公示催告期间向人民法院申报。
没有人申报的，人民法院应当根据申请人的申请，作出除权判决，宣告票据无效。
（）
17.见票后定期付款的汇票，持票人应当自出票日起1个月内向付款人提示承兑。
（）
18.部分背书是指将票据金额的一部分转让的背书或者将票据金额分别转让给二人以上的背书，部分背书的被背书人享有票据权利。
（）
19.如果持票人因超票据权利时效或者因票据记载事项欠缺而丧失票据权利的，其仍享有民事权利，可以请求出票人或者承兑人返还其与未支付的票据款金额相当的利益。
（）
20.不记名预付卡不挂失，不赎回，有效期不得低于3年；超过有效期但预付卡内尚有资金的，余额一律不得继续使用。
（）
四、不定项选择题
【资料1】
2013年5月20日，上海某苗圃公司向浙江宁波某园艺公司订购一批花木。
为此，5月25日该苗圃公司签发了一张金额为8万元的未承兑商业汇票交付给浙江宁波某园艺公司，付款人为A银行。
保证人为丙公司，但是该票据上未记载“被保证人的名称”。
园艺公司的工作人员在去A银行提示承兑的路上，该票据被李某盗走。
园艺公司随即电告苗圃公司此事，请其协助防范。
苗圃公司接到报告后，遂以申请人的身份向法院申请公示催告，要求宣告遗失票据无效。
在此期间，李某伪造园艺公司的签章，将该票据背书转让给丁公司支付货款，随后丁公司为了偿还戊公司欠款，又将其背书转让给戊公司。
要求：
根据上述资料，分析回答下列第1～5小题。
1.根据票据法律制度规定，可以采取挂失止付的票据包括（）。
A.支票
B.未承兑的商业汇票
C.填明现金字样的银行本票
D.填明现金字样和代理付款人字样的银行汇票
2.根据票据法律制度规定，苗圃公司签发的商业汇票，被保证人是（）。
A.园艺公司
B.苗圃公司
C.戊公司
D.丁公司
3.园艺公司的票据丢失后，告知苗圃公司，根据票据法律制度规定，对上述资料中苗圃公司的行为说法正确的是（）。
A.人民法院应当受理该票据的公示催告申请
B.人民法院不应当受理该票据的公示催告申请
C.人民法院应当对丢失的票据直接作出除权判决，宣告票据无效
D.人民法院应受理苗圃公司的申请，并在全国性的报刊上发布公告
4.戊公司在票据到期被拒绝付款后，根据票据法律制度规定，可以向（）行使追索权。
A.园艺公司
B.苗圃公司
C.丙公司
D.丁公司
5.票据到期日前，存在下列情形，持票人可以行使追索权的是（）。
A.汇票被拒绝承兑
B.承兑人或者付款人死亡、逃匿
C.承兑人或者付款人被依法宣告破产的
D.承兑人或者付款人因违法被责令终止业务活动的
【资料2】
甲企业的有关情况如下：
（1）2012年1月，甲企业为支付A企业的货款，向A企业签发了一张100万元的转账支票。
出票日期为1月10日，付款人为乙银行。
持票人A企业于1月15日到乙银行提示付款时，乙银行以出票人甲企业的存款账户资金不足100万元为由拒绝付款。
（2）2012年2月，甲企业为支付B企业的货款，向B企业签发一张出票后2个月付款的银行承兑汇票，出票日期为2月10日，金额为500万元，承兑人为乙银行。
甲企业在申请承兑时，向乙银行存入了50％的保证金250万元。
4月10日，银行承兑汇票到期，甲企业未按期足额存入剩余的250万元。
（3）2012年3月，甲企业为支付C企业的货款，向其开户银行乙银行申请办理600万元的国内信用证。
乙银行向申请人甲企业收取了150万元的保证金后，为甲企业办理了信用证。
4月10日，C企业请求付款时，开证行乙银行以甲企业交存的保证金和其存款账户余额不足为由，拒绝付款。
（4）2012年4月，甲企业会计科被盗，会计人员在清点财物时，发现除现金外，还有4种票据被盗，其中包括：
转账支票；未承兑的商业汇票；填明“现金”字样的银行本票；未填明“现金”字样的银行汇票。
要求：
根据上述情况及支付结算法律制度的规定，分别回答第1～5小题。
1.下列各项中，关于支票的表述正确的是（）。
A.单位和个人在同一票据交换区域的各种款项结算，均可以使用支票
B.普通支票只能用于转账，不可以支取现金
C.出票人可以在支票上记载自己为收款人
D.支票上未记载付款地的，付款人的营业场所为付款地
2.根据本题要点
（1）所提示的内容以及票据法律制度的规定，甲企业的行为（）。
A.由乙银行处以1000元的罚款
B.由中国人民银行处以50000元的罚款
C.甲企业补足资金即可，无需承担责任
D.A企业有权要求甲企业赔偿20000元的赔偿金
3.根据本题要点
（2）所提示的内容以及票据法律制度的规定，若B企业4月15日提示付款，乙银行的下列做法符合法律规定的是（）。
A.拒绝付款
B.无条件付款
C.对甲企业按照汇票金额每天万分之五计收利息
D.对甲企业尚未支付的汇票金额按照每天万分之五计收利息
4.根据本题要点（3）所提示的内容以及相关法律制度的规定，下列各项中，表述正确的是（）。
A.乙银行收取的保证金符合规定
B.C企业可以用该信用证支取现金
C.该信用证的有效期最长不得超过9个月
D.乙银行拒绝付款的做法符合规定
5.根据本题要点（4）所提示的内容及相关法律制度的规定，甲企业丢失的票据可以申请挂失止付的是（）。
A.转账支票
B.未承兑的商业汇票
C.填明“现金”字样的银行本票
D.未填明“现金”字样的银行汇票
参考答案及解析
一、单项选择题
1.
【答案】C
【解析】办理支付结算的原则：
恪守信用，履约付款原则；谁的钱进谁的账，由谁支配原则；银行不垫款原则。
本题中，体现了谁的钱进谁的账，由谁支配原则。
2.
【答案】D
【解析】为防止变造票据的出票日期，在填写月、日时，月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾、叁拾的，应在其前加零；日为拾壹至拾玖的，应在其前加壹。
3.
【答案】A
【解析】选项A：
未使用按中国人民银行统一规定印制的票据，票据无效；未使用中国人民银行统一规定格式的结算凭证，银行不予受理。
4.
【答案】A
5.
【答案】A
【解析】
（1）选项AD：
存款人更改名称，但不改变开户银行及账号的，应于5个工作日内向开户银行提出银行结算账户的“变更申请”，并出具有关部门的证明文件；
（2）选项BC：
单位的法定代表人或主要负责人、住址以及其他开户资料发生变更时，应于5个工作日内“书面通知”开户银行并提供有关证明。
6.
【答案】D
【解析】存款人应向开户银行提出撤销银行结算账户的申请：
（1）被撤并、解散、宣告破产或关闭；
（2）注销、被吊销营业执照的；（3）因迁址需要变更开户银行的；（4）其他原因需要撤销银行结算账户的。
存款人因以上第3、4条情形撤销基本存款账户后，需要重新开立基本存款账户的，应在撤销其原基本存款账户后10日内申请重新开立基本存款账户（选项D）。
7.
【答案】C
【解析】
（1）选项AB：
基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、金融机构存放同业资金账户需要支取现金的，应在开户时报中国人民银行当地分支行批准；
（2）选项D：
业务支出账户除从基本存款账户拨入款项外，只付不收，其现金支取必须按照国家现金管理的规定办理。
8.
【答案】B
【解析】选项B：
不得将销货收入存入单位卡账户。
9.
【答案】C
【解析】
（1）选项A：
使用托收承付结算方式的收款单位和付款单位，必须是国有企业、供销合作社以及经营管理较好，并经开户银行审查同意的城乡集体所有制工业企业；
（2）选项B：
托收承付结算每笔的金额起点为1万元，新华书店系统每笔的金额起点为“1000元”；（3）选项C：
托收承付是根据购销合同由收款人发货后委托银行向“异地”付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式；（4）选项D：
代销、寄销、赊销商品的款项，不得办理托收承付结算，本题中，即使A超市为国有企业，代销的方式也不符合托收承付结算方式的要求。
10.
【答案】D
【知识点】托收承付（P118）
11.
【答案】A
【解析】汇入银行对于向收款人发出取款通知，经过2个月无法交付的汇款，应当主动办理退汇。
12.
【答案】B
【解析】票据权利补救措施主要有三种形式，即挂失止付、公示催告、普通诉讼。
13.
【答案】B
【解析】持票人对支票出票人的权利，自出票日起6个月。
14.
【答案】D
【解析】持票人对票据的出票人和承兑人的权利自票据到期日起2年；见票即付的汇票、本票自出票日起2年。
15.
【答案】D
【解析】见票后定期付款的汇票，自到期日起10日内向承兑人提示付款。
本题中，乙公司于4月10日提示承兑（见票），见票后3个月付款，即7月10为到期日。
到期日起10日内向承兑人提示付款，即提示付款日最迟为7月20日。
16.
【答案】A
【解析】见票即付的票据，自出票日起1个月内向付款人提示付款。
17.
【答案】D
【解析】持票人对票据的出票人和承兑人的权利自票据到期日起2年；见票即付的汇票、本票自出票日起2年。
18.
【答案】C
【解析】对于按照账户管理规定应撤销而未办理销户手续的单位银行结算账户，银行通知该单位银行结算账户的存款人自发出通知之日起30日内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管理。
19.
【答案】C
【解析】持票人对前手的追索权，在被拒绝承兑或者被拒绝付款之日起6个月。
20.
【答案】D
【解析】选项D：
公立医院和公立学校等公益类行业按照服务成本收取费用。
二、多项选择题
1.
【答案】ABCD
【解析】我国目前使用的人民币非现金支付工具主要包括“三票一卡”和结算方式。
“三票一卡”是指汇票、本票、支票和银行卡（选项AB）；结算方式包括汇兑、托收承付和委托收款（选项CD）。
2.
【答案】ABC
【解析】单位、银
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