银行会计科目表.docx

银行会计科目表.docx

《银行会计科目表.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《银行会计科目表.docx（46页珍藏版）》请在冰点文库上搜索。

银行会计科目表

银行会计科目表

2020年9月

科目代码

科目称号

一级

二级

三级

资产类

1001

库存现金

100101

库存现金

100102

自助设备占款

100103

运送中外币现金

100104

库存外币

1002

银行存款

100201

寄存本行银行存款

1003

寄存中央银行款项

100301

寄存中央银行法定预备金

100302

寄存中央银行备付金-超额预备金

100399

寄存中央银行其他款项

1004

划缴中央银行财政存款

100401

划缴中央银行财政存款

1011

寄存同业

101101

寄存同业活期款项

101102

寄存同业活期款项

101103

寄存境外同业

1012

寄存同业减值预备

101201

寄存同业减值预备

1031

存出保证金

103101

存出保证金

1101

买卖性金融资产

110101

买卖性金融资产本钱

110102

买卖性金融资产公允价值变化

1102

指定为以公允价值计量的金融资产

110201

指定为以公允价值计量的金融资产本钱

110202

指定为以公允价值计量的金融资产公允价值变化

1111

买入返售金融资产

111101

买入返售债券

111111

系统内买入返售票据

111112

系统外买入返售票据

111120

买入返售信贷资产

111199

买入返售其他资产

1123

待摊费用

112301

待摊费用

1131

应收股利

113101

应收股利

11310101

金融机构应收股利

11310102

非金融机构应收股利

1132

应收利息

113201

应收单位存款息

113202

应收团体存款息

113203

应收银团存款息

113204

应收透支息

113205

应收垫款息

113206

应收拆放同业息

113207

应收国际贸易融资息

113209

应收寄存同业息

113216

应收债券息

11321601

应收买卖性金融资产息

11321602

应收持有至到期投资息

11321603

应收划分为存款和应收款项类债券息

11321604

应收可供出售金融资产息

113299

其他应收利息

1133

应计利息

113301

应计利息

1221

其他应收款

122101

业务周转金

12210101

经费周转金

12210102

银联ATM周转金

12210199

其他业务周转金

122102

诉讼费

122103

银行卡业务其他应收款

12210301

银行卡暂挂账

12210302

银行卡手续费支出暂挂账

12210399

银行卡其他应收款

122199

其他应收款项

12219901

其他应收款暂挂账

12219902

其他应收款代财政利息税

12219903

员工借款

12219904

押金

12219905

社保

12219906

预付款

12219907

垫付员工住房公积金

12219999

其他应收款项〔其他〕

1231

坏账预备

123101

应收利息坏账预备

123102

其他应收款坏账预备

123199

其他坏账预备

1299

拆出资金

129901

拆放同业

129902

拆放境外同业

1300

拆出资金减值预备

130001

拆出资金减值预备

1301

贴现资产

130101

贴现面值

130102

系统内转贴现

130103

系统外转贴现

130104

买入外币票据

1303

团体存款

130301

团体存款

1304

存款损失预备

130401

普通预备

130402

单项计提存款损失预备

130403

组算计提存款损失预备

130499

其他存款损失预备

1305

单位存款

130501

单位存款

1306

透支

130601

单位协议透支

130602

团体协议透支

130699

其他透支

1307

银团存款

130701

银团存款

1308

逾期存款

130801

逾期团体存款

130802

逾期单位存款

130803

逾期银团存款

130804

逾期透支

130805

逾期国际贸易融资

130899

其他逾期款项

1309

国际贸易融资

130901

出口押汇

130902

出口押汇

130903

议付信誉证款项

130904

福费廷

130905

打包放款

130999

其他国际贸易融资

1310

垫款

131001

担保垫款

131002

承兑垫款

131003

信誉证垫款

131004

国库垫款

131005

银联垫款

131099

其他垫款

1311

代理兑付证券

131101

代理兑付证券

1321

代理业务资产

132101

委托存款

132102

委托投资

132103

委托理财

132104

代理兑付本票

132199

其他代理业务资产

1431

贵金属

143101

贵金属

1441

抵债资产

144101

抵债土地房屋

144102

抵债车辆

144103

抵债机器设备

144199

其他抵债资产

1442

抵债资产涨价预备

144201

抵债土地房屋涨价预备

144202

抵债车辆涨价预备

144203

抵债机器设备涨价预备

144299

其他抵债资产涨价预备

1450

划分为存款及应收款项类债券

145001

划分为存款及应收款项类债券本钱

145002

划分为存款及应收款项类债券利息调整

145003

划分为存款及应收款项类债券应计利息

1451

划分为存款及应收款项类债券减值预备

145101

划分为存款及应收款项类债券减值预备

1501

持有至到期投资

150101

持有至到期投资本钱

150102

持有至到期投资利息调整

150103

持有至到期投资应计利息

1502

持有至到期投资减值预备

150201

持有至到期投资减值预备

1503

可供出售金融资产

150301

可供出售金融资产本钱

150302

可供出售金融资产利息调整

150303

可供出售金融资产应计利息

150304

可供出售金融资产公允价值变化

1511

临时股权投资

151101

投资本钱

151102

损益调整

151103

其他权益变化

1512

临时股权投资减值预备

151201

临时股权投资减值预备

1513

其他投资

151301

其他投资

1514

其他投资减值预备

151401

其他投资减值预备

1521

投资性房地产

152101

投资性房地产

1522

投资性房地产累计折旧〔摊销〕

152201

投资性房地产累计折旧〔摊销〕

1523

投资性房地产减值预备

152301

投资性房地产减值预备

1601

固定资产

160101

房屋及修建物

160102

管理用具

160103

电子设备

160104

运输工具

160199

机器、机械及其它设备

1602

累计折旧

160201

房屋及修建物累计折旧

160202

管理用具累计折旧

160203

电子设备累计折旧

160204

运输工具累计折旧

160299

机器、机械及其它设备累计折旧

1603

固定资产减值预备

160301

房屋及修建物减值预备

160302

管理用具减值预备

160303

电子设备减值预备

160304

运输工具减值预备

160399

机器、机械及其它设备减值预备

1604

在建工程

160401

在建工程

1605

在建工程减值预备

160501

在建工程减值预备

1606

固定资产清算

160601

固定资产清算

1701

有形资产

170101

土地运用权

170102

软件

170199

其他有形资产

1702

有形资产累计摊销

170201

土地运用权累计摊销

170202

软件累计摊销

170299

其他有形资产累计摊销

1703

有形资产减值预备

170301

土地运用权减值预备

170302

软件减值预备

170399

其他有形资产减值预备

1801

长等候摊费用

180101

运营租入固定资产改良支出

180102

长等候摊租赁费

180103

长等候摊广告费

180104

长等候摊保险费

180105

长等候摊物业管理费

180199

其他长等候摊费用

1802

递延利息支出

180201

系统内卖出回购票据递延利息支出

180202

系统外卖出回购票据递延利息支出

180203

贴现负债递延利息支出

180299

其他递延利息支出

1811

递延所得税资产

181101

递延所得税资产

1822

保理业务

1901

待处置财富损溢

190101

待处置出纳短款

190102

待处置固定资产损溢

190103

待处置抵债资产损溢

190104

待处置出纳长款

190199

待处置其他损溢

负债类

2002

存入保证金

200201

活期保证金

200202

活期保证金

2003

拆入资金

200301

同业拆入

200302

境外同业拆入

2004

向中央银行借款

200401

向中央银行借款

2005

再贴现

200501

再贴现

2020

单位活期存款

202001

单位活期存款

202002

机关集团存款

2021

同业寄存款项

202101

同业活期存款

202102

同业活期存款

20210201

同业普通活期存款

20210203

邮政储蓄活期存款

20210299

其他活期存款

202103

同业通知存款

202104

境外同业寄存款项

202105

境外同业活期存款

202106

境外同业通知存款

2021

中央财政库款

202101

中央财政库款

2021

待结算财政款项

202101

待结算财政款项

2021

代理财政预算外资金

202101

代理财政预算外资金

2021

应解汇款及暂时存款

202101

应解汇款

202199

暂时存款

2021

通知存款

202101

单位通知存款

202102

团体通知存款

2020

单位活期存款

202001

单位活期存款

2021

202101

国库活期存款

2020

活期储蓄存款

202001

活期储蓄存款

202002

定活两便储蓄存款

202003

团体支票存款

202099

其他活期储蓄存款

2022

银行卡存款

202201

单位贷记卡存款

202203

单位借记卡存款

202202

团体贷记卡存款

202204

团体借记卡存款

2023

财政存款

202301

财政预算存款

202302

财政预算外存款

202303

财政预算专项存款

202304

国库集中支付

2025

活期储蓄存款

202501

整存整取储蓄存款

202502

零存整取储蓄存款

202504

存本取息储蓄存款

202505

整存零取储蓄存款

202503

教育储蓄存款

202599

其他活期储蓄存款

2101

买卖性金融负债

210101

买卖性金融负债本钱

210102

买卖性金融负债公允价值变化

2102

指定为以公允价值计量的金融负债

210201

指定为以公允价值计量的负债本钱

210202

指定为以公允价值计量的负债公允价值变化

2111

卖出回购金融资产款

211101

卖出回购证〔债〕券款项

211103

系统内卖出回购票据款项

211104

系统外卖出回购票据款项

211102

卖出回购信贷资产款项

211199

其他卖出回购款项

2204

开出汇票

220401

银行汇票〔签发户〕

220402

银行汇票〔移存户〕

220403

银行汇票〔逾期退回户〕

2205

开出本票

220501

开出本票

2211

应付职工薪酬

221101

应付工资

221102

应付职工福利费

221104

应付社会保险费

22110401

应付医疗保险费

22110402

应付养老保险费

22110403

应付失业保险费

22110404

应付工伤保险费

22110405

应付生育保险费

221103

应付住房公积金

221106

应付职工教育经费

221105

应付工会经费

221109

应付非货币性福利

221108

解雇福利

221107

股份支付

221199

其他

2221

应交税费

222104

应交利息税

222105

应交所得税

222106

应交印花税

222107

应交房产税

222108

应交车船运用税

222109

应交土地运用税

222199

其他应交税费

222110

团体所得税

222101

应交营业税

222102

应交城市维护树立税

222103

应交教育费附加

222111

代扣代缴营业税

222112

代扣代缴城市维护树立税

222113

代扣代缴教育费附加

2231

应付利息

223101

应付单位活期存款息

223102

应付活期储蓄存款息

223103

应付单位活期存款息

223104

应付活期储蓄存款息

223105

应付同业寄存款项息

223106

应付银行卡存款息

223107

应付国库活期存款息

223110

应付通知存款息

223111

应付协议存款息

223108

应付财政存款息

223109

应付中央财政库款息

223112

应付待结算财政款项息

223113

应付代理财政预算外资金息

223114

应付保证金利息

223115

应付拆入资金息

223116

应付发行债券息

223117

应付机关集团存款息

223199

其他应付利息

2232

应付股利

223201

应付股利

2241

其他应付款

224101

久悬未取款项

224102

解冻存款

224106

待抵用票据款

224104

待划转款项

22410401

小额挂账

22410402

大额挂账

22410404

票款分别系统过渡户

22410499

其他待划转款项

224199

其他应付款项

22419901

其他应付款暂挂账

22419902

应付普通委托存款利息

22419903

应付公积金存款利息

22419904

中间业务过渡户

22419905

上收后卖断票据过渡户

22419906

买断后卖断票据过渡户

22419907

其他应付款-代收费用

22419999

其他应付款项〔其他〕

224105

银行卡业务其他应付款项

22410501

银行卡暂挂账

22410502

POS手续费支出暂挂账

22410503

ATM手续费支出暂挂账

22410504

柜面通手续费支出暂挂账

22410505

应付神州数码手续费暂挂账

22410599

银行卡其他应付款项

2312

代理承销证券款

231201

代理承销证券款

2313

代理兑付证券款

231301

代理兑付证券款

2314

代理业务负债

231401

委托存款

231403

委托理财资金

231404

委托投资资金

231499

其他代理业务负债

2502

应付债券

250201

应付债券面值

250202

应付债券利息调整

250204

应付债券应计利息

2801

估量负债

280101

对外担保

280102

未决诉讼

280199

其他估量负债

2802

发行次级债

280201

发行次级债面值

280202

发行次级债利息调整

280203

发行次级债应计利息

2901

递延所得税负债

290101

递延所得税负债

2902

递延利息支出

290201

贴现资产递延利息支出

29020201

贴现递延利息支出

29020202

系统内转贴现递延利息支出

29020203

系统外转贴现递延利息支出

290202

保理业务递延利息支出

290203

国际贸易融资业务递延利息支出

290204

系统内买入返售递延利息支出

290205

系统外买入返售递延利息支出

290299