美国养老金制度.docx
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美国养老金制度
美国养老金制度篇1:
最全面的美国退休金制度详解
最全面的美国退休金制度详解
如果有人问美国的养老金制度是怎样的，相信许多人都能想到一个既熟悉又陌生的名字401K。
401K是美国人最常用的退休金计划之一，然而它远非美国养老金体系的全部。
其实，美国的养老体系由三大体系组成，社会保险福利（SocialSecurity
Benefit）；部分公司和政府的退休金（Pension
Plan）；以及个人参与缴费的401K和IRA。
在美国，如果不提前打理好自己的养老金账户，退休后的生活质量难免不会大打折扣。
今天，让我们一起全面了解美国的各种养老金计划，帮助您选择合适的养老金计划。
1、社会保险福利（SocialSecurityBenefit）
社会保险福利起源于上世纪20年代末的大萧条时期，由罗斯福总统建立。
所有公司雇佣的职员都强制参与，将税前收入的一定比例（目前是2%）交给美国政府。
大家工资支票（Paycheck）上的FICA（FederalInsuranceContributionAct）
Tax就是这一项。
FICA
Tax有一个上限，在2014年，个人收入当中最多只有$117,000美元要交税，超出部分不需交税。
这个上限会根据通胀调整，2015年的上限是$118,500。
参与缴费的民众在交满一定期限后在退休后会领取相应的退休福利。
这个期限目前是40个季度，也就是10年。
跟国内的交满15年很像，但是美国是允许中间有中断，总共缴费的季度够了40就行。
美国社会保险福利现在面临的问题也和中国的社保很像，越来越入不敷出，照目前的趋势，社会保险福利机制要么会破产，要么退休人员领取福利的年龄会延后，要么退休人员的福利会大幅减少。
所以，要想退休后过得舒服，决不能仅仅指望社会保险福利。
2、部分公司和政府的退休金（PensionPlan）
公司和政府的退休金容易和401K混淆，但其实两者的区别十分明显。
首先，退休金不需要雇员参与缴费，而401K则需要员工将自己的收入存入。
其次，退休金的福利是由公司负责承担的，在员工退休后支付，如果公司倒闭或经营不善，那么退休金的支付就很容易打水漂；而401K账户里的资金属于员工个人，即使公司倒闭或者员工跳槽也不受影响。
在美国，退休金并不是公司义务承担的。
由于退休金福利是公司的一项沉重负担，而且退休员工也不希望自己退休金在公司出问题后就拿不到，因此越来越多的公司对新员工减少或者不提供退休金福利，转而以401K
Match（即员工存一笔钱自己的401K账户，公司存入等量资金）作为退休福利。
3、个人参与缴费的养老金账户401K和IRA
原本，社会保险福利（SocialSecurityBenefit）和退休金（Pension
Plan）并不需要员工自己参与管理，退休后的每月福利也是确定的，但是随着SocialSecurity
Benefit）越来越入不敷出，而且公司政府均趋于减少退休金计划（Pension
Plan），对于现在还在工作的年轻一代来说，退休时真正可以依靠的只有401K和IRA这两种养老金计划了。
401K和IRA又各自分为传统型（Traditional）和Roth两种。
账户资金先存入、以后提取时再交税（Pre-Tax）的是传统型；先交税、再存入（After-TAX），取出时不用交税的就是Roth。
因此，我们实际上有四种选择传统型401K、Roth
401K、传统型IRA和ROTHIRA。
在这里，我们先来看看这些养老金计划究竟是怎么一回事，然后再来对比一下相互异同。
401K（企业退休福利计划）是美国于1981年创立的一种延后课税的退休金账户计划，因相关规定在国税法中的第401条款中，所以俗称401K。
401K只适用于私营公司的雇员，由公司提供，只要你是公司雇员即可参与。
而非盈利组织，例如学校，也会提供类似福利，叫做403B。
由于两者十分类似，在这里我们统称其为401K。
IRA（IndividualRetirementAccount，个人退休金账户）是除401K以外另一个美国人管理退休金的常用账户类别。
就IRA账户而言，任何有收入（EarnedIncome）的个人都可以开立IRA账户。
4、401K与IRA的相似之处
首先，401K和IRA都有每年存入资金的上限。
2015年401K的上限是$18,000美元，如果你已年满50，上限为$24,000。
IRA的2015存入资金上限50岁以下是$5,500，50岁以上是$6,500。
上限会每年根据通货膨胀进行调整。
另一个相似点是资金通常要到退休时才可以自由取出，否则要有罚款。
特殊情况（大病或者购买首套房首付等）例外。
最后也是最重要的，就是401K和IRA都是税收优惠（TaxAdvantage）账户。
这
里要注意的是所谓税收优惠并不是不需要缴纳收入税（IncomeTax），而是资本利得税（CapitalGain
Tax）和股利税（Dividend
Tax）。
相对于一般的投资账户，401K和IRA（不论是传统型还是Roth）都不需要交资本利得税和股利税。
这个税收优惠的好处将在你的账户里持续积淀。
5、401K和IRA的区别
首先，401K账户通常只能投资基金，不能投资单独的股票，除非有的公司会允许401K投资本公司的股票。
一般情况下401K里会有10-20种不同的基金供选择。
而IRA账户可投资范围要大得多，基本上一般的证券投资账户可以投资的股票债券基金等都可以。
其次，401K通常会有公司的Match（匹配）计划。
比
如说，如果你把月收入最多5%存入401K，公司会存入等量的钱进入你的账户，如果你存进401K的钱超过了月收入的5%，超过的部分公司就不会存进等量的钱了。
有的公司会设置Vest
Period，即公司存入的钱要等你工作一定期限才归你所有。
对于大部分人来说，公司401K
Match的上限是合理的。
而IRA作为个人退休账户，当然没有任何公司的福利。
第三，传统型IRA的税收抵免（TaxDeductable）有一个收入限制，而401K就没有。
如果你的个人年收入大于71,000美元或者家庭年收入大于118,000美元，那么你存入IRA的资金就不能抵税了（NonDeductible）。
既然报税时存进IRA的这笔钱无法抵税，以后把钱从IRA拿出来的时候还得交税，这个时候就应该优先把钱存入Roth
IRA。
但如果你的收入大于131,000美元或者家庭收入大于193,000美元，那么你还不能直接存资金进Roth
IRA。
那么对于家庭年收入大于193,000美元的家庭，是不是就不能享受IRA的好处了呢？
IRS在这里留了一个后门（RothBack
Door）。
你可以用如下方法合理合法的将资金存入Roth第一步，新开一个传统型IRA并将资金存入；第二步，将这个传统型IRA账户转换成Roth
IRA或者将里面的资金转移到一个已有的Roth
IRA。
这听起来有些滑稽，但是美国法律就是这样规定的。
如果图省事，直接往Roth
IRA里存钱，IRS就要来找麻烦。
目前为止IRS还没有封住这个后门，所以大家可以放心使用。
6、传统型（Traditional）IRA和RothIRA的区别
Roth
401K和RothIRA追本溯源都来源于1997年的一项法案——TaxpayerReliefAct，Roth这个名字来自于推动Roth
IRA立法的参议员。
以IRA为例，传统型IRA和Roth
IRA最大的区别就是存进去的钱什么时候交税，传统型IRA存的时候不交税，取的时候交；而Roth
IRA存的时候先交税，取的时候不用交。
401K同理，以下IRA的例子也都适用401K。
另一个区别就是什么时候可以向外取钱。
除了大病等特殊情况，传统型IRA里的资金要到年满60才可以往外取，否则有10%的额外罚款。
Roth要好一些，开立账户并存款满5年后，账户里的本金就可以取出并没有罚款了，当然取出来后是无法再存进去的。
年满60后Roth也是可以自由取出资金。
还有一个区别是什么时候必须向外取钱。
传统型IRA在年满70.5岁后每年必须取出一部分资金，并且无法再存入。
RothIRA则没有此限制。
另外还有一点是RothIRA是可以由配偶子女直接继承的，并不需要取出资金。
而传统型IRA里的资金必须取出缴税之后才可以分给子女。
7、小结
在社会保险福利（Social
SecurityBenefit）和退休金计划（PensionPlan）越来越靠不住的情况下，拿出一部分工资投资401K或IRA的必要性也越来越强。
401K和IRA之间该如何选择呢？
一般来说最佳的顺序是存401K至公司Match上限>存IRA至上限>存401K至上限。
传统型（Traditional）和Roth哪个更划算呢？
考虑到普遍来讲，年龄越大，收入越高，适用税率也更高，先交税的Roth401K或IRA一般会比传统型的更划算一些
如果离职，原来的401K账户怎么办？
您可以选择将里面的资金转移到新公司的401K或者是自己的IRA里。
一般来说，IRA投资的选择面更宽，所以转移到IRA里往往会更理想。
美国养老金制度篇2:
解密美国养老金制度
导读:
美国人的养老金不仅仅是退休人员一个人的社会福利，同时也会惠及到配偶和子女。
如果退休人员过世，他的配偶没有收入也可领取过世配偶的社安金，但要符合以下的条件...
美国的社会福利在西方国家不是最好的，但其社会安全金体系却是全世界最大的。
每一个工作的人，只要工作到一定年限，在退休后每个月都可以从联邦政府领取到养老金（本文统称为社会安全金）。
2011年发布的社会安全金报告指出，2010年，美国有5400万人领取社会安全金，缴纳社会安全金税的美国人有57亿人。
在领取社会安全金的人群中，4400万人属于领取养老金福利，1000万人是领取残障养老金福利。
政府一年支付的退休人员和残障人士社安金金额达到6000多亿美元。
美国社会保障体系项目
美国的社会保障体系始于1935年，当年国会通过了社会安全法，正式为美国工作的人群建立了退休后的养老金体系，1956年经过修法，养老金也开始涵盖残障人士。
美国的社会安全金体系主要是为工作过的人退休后提供养老金福利，另外一类福利则是为没有工作过的老人、残障人士提供退休养老金福利，称之为社会安全金辅助项目。
61岁的厄尔尼·卢卡提尼奥，西方石油公司前监管员，19年来他每年都把工资的6%存入401（k）账户，其中还包括公司配额
社会安全金是美国社会福利的一种，实际上美国的社会福利还包括其他几大方面。
比较常见的有失业救济金，这一项目是为失业者提供短期的经济资助，通常为半年，失业者每周可领取的救济金约为450美元，4个星期的失业救济金为1800美元。
联邦政府1997年为有孩子的贫困家庭建立了临时资助项目，这种资助是政府对穷人家庭最直接的现金补助。
美国社会福利一个重要的方面就是医疗保险，由于工作的人大多由雇主提供医疗保险，因此政府的医疗保险计划主要是为老人和穷人提供的。
为老人提供的医疗保险计划涵盖65岁以上老人。
联邦政府征收的薪资税项目之一是医疗保险税，雇主和雇员每年要分别向政府缴纳雇员年收入45%的医疗保险税，等到雇员65岁时，就可以享受政府提供的医疗保险。
而对于穷人和没有收入的人，联邦和州政府协同设立医疗补助计划，由政府出钱资助这些人医疗和看护费用。
儿童医疗保险是政府设立的为那些低收入家庭儿童提供医疗保险福利的项目，以保证低收入家庭儿童也能获得医疗保险。
2010年通过的医保改革法则是对美国医疗保险体系的最大一项改革，政府出资为数千万没有医疗保险的人提供医疗保险，这是美国迈向全民医保走出的最关键一步。
三成退休者主要收入靠社安金
根据美国社会安全金管理局的统计数据，社安金是大部分美国人退休后的主要收入来源，社安金约占退休人员收入的40%。
2007年，63%退休人员收入的一半是来自社安金，32%退休人员90%的收入来自社安金。
政府的报告认为，由于社会安全金项目成为老年人晚年生活的主要经济来源之一，这使得四成65岁以上的老年人免于陷入贫困境地。
养老金已成为美国资本市场三大主力机构投资者之一
美国养老金总额已达10.15万亿
联邦政府提供的社案金是美国人退休后最普遍的收入来源之一，一个人只要工作点数达到40点（通常为工作10年），退休后每个月就会领到政府发放的社会安全金支票。
2010年，美国人领取的社安金金额平均为13968美元，略高于65岁以上一口之家年收入10289美元以下这个贫困线。
如果夫妇两人都退休，一年可领取的社安金平均为22704美元，65岁以上夫妇家庭的贫困线为年收入12982美元，如果夫妻两人都能领取社安金，最起码陷入贫困生活的几率较小。
从美国人领取到的社安金金额可以看出，即使老人退休后没有其他收入来源，单纯依赖政府发放的社安金生活，基本上不会沦落为贫困人口。
所以说，美国实行的退休人员福利重点在于保证人到老年后的基本生活所需，而且是涵盖所有曾经工作过的退休人员。
以上说的是美国人平均领取养老金的金额，因养老金是按照每个人年收入来计算，收入高的人因缴纳养老金税较多，退休后领取的养老金金额也较高。
美国人领取社安金的年龄逐渐升高，1943年后出生的人，可以领取全额社安金的年龄是66岁。
1960年以后出生的人，可以领取全额社安金的年龄是67岁。
但民众可以选择提前或延后领取社安金，最早可以领取社安金的年龄是62岁，因提前领取，每个月领取的金额会降低不少。
如果62岁开始领取社安金，每个月领取金额相当于全额社安金的75%。
63岁上升到80%，64岁为87%，65岁为93%。
养老金是羊毛出在羊身上
美国人从政府领取的社安金的实质是羊毛出在羊身上，因为政府是通过税收来维持退休人员社安金的发放，而且工作的人从打工那天起就要缴纳社会安全金税，雇主也要为每一个雇员缴纳社会安全金税。
从历史上来看，1940年美国雇主和雇员每年缴纳的社会安全金税税率合计是雇员年收入的2%，1970年上升到4%，1990年更提高到14%，这一税率一直维持到现在。
2011年，因奥巴马为雇员的社会安全金税率降低两个百分点，因此雇主和雇员向政府缴纳的社会安全金税率合计为雇员年收入的10.4%。
如果是自己开个小买卖，做点小生意，这叫自我雇佣者，自我雇佣者因是雇主与雇员两种身份合二为一，所以2011年向政府缴纳的社会安全金税税率是10.4%。
美国公务员养老金制度走向社会化和市场化
社会安全金税由专门的基金机构进行管理，每年依照退休人员的个人情况为他们发放社安金，一直到人去世。
发放的社安金每年是依照通货膨胀率来调整，以避免退休人员的实际收入下降。
在社安金发放上，美国政府的做法多少也有点劫富济贫的味道，因为同样是在19岁时工作，工作46年后在65岁退休，高收入人群缴纳的社安金税金额要远高于低收入人群，如果按照回报比率来看，低收入人群获得回报率要远高于高收入人群。
例如，一个年收入15000美元的人，工作46年个人缴纳的社安金税总额是42780美元。
当这个人65岁退休时，每年领取的社安金金额是10008美元，占缴纳社会安全金税总额的23%。
不用5年，这位退休的人就可以收回向政府缴纳的社安金税，而余后的生活等于是吃政府饭，由政府来供养。
如果一个人的年收入是105000美元，工作46年缴纳的社安金税是299460美元。
当这个人65岁退休时，每年领取的社安金金额是30168美元，占缴纳社安金税总额的10%。
这个人需要用10年的时间才可以收回缴纳的社安金税。
当然以上的计算没有加上雇主缴纳的社会安全金税，从政府角度看，获得的社安金税对于低收入人群可以维持10年的给付，高收入人群可以维持20年的给付，如果85岁以上老人数量增多，这对政府给付社安金会造成压力。
社安金惠及退休人员和家属
美国人的养老金不仅仅是退休人员一个人的社会福利，同时也会惠及到配偶和子女。
如果退休人员过世，他的配偶没有收入也可领取过世配偶的社安金，但要符合以下的条件一是配偶的年龄超过50岁、属于残障人士；二是配偶年龄超过60岁；三是不论配偶年龄多大，家中有16岁以下儿童或是残障人士需要抚养。
只要符合上述三项条件之一，该配偶即可享受过世人员的社安金。
即使配偶60岁后重新结婚，她仍符合资格享受过世前配偶的社安金福利。
过世退休人员配偶如果是到了可领取全额社安金的年龄时开始领取，自然是获得全额社安金。
提前领取的社安金减扣情形依照年龄来决定。
目前美国大约有500万丧偶者享受过世配偶的社安金福利，这对于年长者尤其是女性的生活是个不小的帮助。
医保病入膏肓的美国“社保”和“医保”
如果退休人员过世，家中的孩子也可以享受过世人员的社安金。
过世退休人员子女领取社安金的条件为不超过18岁；18至19岁仍在高中读书者；18至22岁残障人士。
如果退休人员要供养父母，而且供养花费的占到老人生活费用的一半以上，在这种情况下，退休人员如果过世，他的父母可以享受领取过世人员社安金的待遇。
至于过世人员的家属每个月可以领取到多少社安金，这要依照具体的情况和规定来处理。
还有一种情况比较特殊，如果退休人员属于离婚，他过世后前配能否领取他的社安金金呢？
在这一点上，政府的规定还算有人情味，只要原配偶的婚姻维持了10年，年龄在60岁以上或是50岁以上但属于残障人士，这名前配偶就有资格领取过世前配偶的社安金。
前配偶没有收入、但需抚养孩子，前配偶离婚后在60岁前未再婚，符合这两项条件之一，前配偶也可以领取过世退休人员的社安金。
美国人因工作受伤或是其他原因受伤的人数比例较高，而不少人因此丧失工作能力。
对于有工作经历的残障人士，政府也会每个月发放社安金。
残障人士如果领取政府的社安金要有两个基本条件，一是要有一定时间的工作经历，二是工作时间符合社安金的发放标准。
例如，30岁的残障人士需要有2年的工作经历，50岁的残障人士需要有7年的工作经历，60岁的残障人士需要有9年半的工作经历。
2009年美国联邦政府向退休人员和其家属支付的社安金总额为4520亿美元，占社安金支付总额的67%。
政府向过世退休人员家属支付的社安金总额为1050亿美元，占社安金支付总额的16%。
政府向残障人士和其家属支付的社安金总额为1180亿美元，占社安金支付总额的17%。
从以上数据可以看出，联邦政府为退休人员提供的养老金，不仅仅是只为退休人员提供的一种退休福利，这种社会福利涵盖退休人员的配偶、子女，而且也将残障人士及其家属括囊其中。
这样实施的结果可以避免退休人员过世后，其家人陷入生活的困境，减少美国的贫困人口。
同时对于那些丧失工作能力的人，政府等于是养起来，这也算是为民众排忧解难吧。
冒领养老金
美国社安金体系面临挑战
美国政府征收的社会安全金税交由联邦老年人退休基金管理，该基金创建于1940年。
从1982年到2009年，美国老年人退休基金一直处于盈余的状态，最低一年的盈余为890亿美元，最高一年的盈余达到1900亿美元。
按照法律，老年人退休基金的盈余需要借给联邦政府，政府在一定年限内连本带利偿还给老年人退休基金。
在2009年以前，美国的社会安全金体系可以说是形势大好，莺歌燕舞，但从2010年后美国社安金体系却开始面临着巨大的危机。
从2010年至2020年，有8年时间老年人退休基金的支出将超过收入。
但由于政府偿还利息，基金金额仍会增长。
2021年至2037年的情况则不乐观，基金支付的退休人员养老金金额将大大超过基金的收入，这种不平衡会一直持续下去，一直到2037年，老年人退休基金的储备金将全部用光，政府若不采取措施，那时退休人员的养老金发放将会成为大问题。
虽然有人说美国是儿童的天堂、中年人的战场、老年人的坟场，但政府在社会福利制度上却对老年人关爱有加。
这里有人心的考量，因为每一个人都有老的一天，今天老人的晚年也是自己明天晚年的写照。
另一方面老年人是选举中投票比例最高的人群，政客当然不敢得罪这些手中握有决定权的选民。
社安金和医疗保险、医疗补助项目是美国政府预算中最大的支出，2009年，社安金支出占联邦政府预算的20.8%，医疗保险、医疗补助支出占联邦政府预算的20.1%，而同年国防支出占联邦政府预算的20.5%。
美国为老年人设立的社安金和医疗保险项目是联邦政府财政预算的大头，这一点更反映出美国社会的走向国民的老有所养是政府的重要责任，而不仅仅是家庭后代的责任。
尽管有学者认为，美国有限的资源太多用于老人，却对年轻人的项目投资不足，例如就业培训和教育，但这只是动嘴不动手的事。
在美国各年龄段人群中，65岁以上家庭最安稳地渡过了经济危机。
65岁以上家庭的收入在2007年到2010年之间上升5%，相比之下，其他各个年龄组的家庭收入都在下降，15～24岁年龄组下降多达13%。
这里的部分原因在于美国老年人从退休金和投资中获得收入较多，而就业下降对他们伤害较小。
同时，退休族在历史上都是最富有者，因为随着美国穷人生命提前凋零，这个年龄组的收入在增长。
摘自才识网
化装成母亲模样的男子（左），与假扮其“侄子”的同伙（右）。
事实上美国已经开始了关于代际平等的辩论，因为社会安全网的最大部分通过社会安全金、医疗保险到了65岁以上的老人那里。
在国会讨论有关债务问题时，就有人提出削减社会福利、改革社安金体系的建议。
奥巴马现在决定不将社安金改革与政府减赤计划挂钩。
奥巴马认为，社安金系统现有的体制只需做轻微改动，就可解除储备金将在20年内枯竭的威胁。
美国养老金制度篇2:
美国养老金制度篇3:
美国养老保险制度
美国养老保险制度
2012-12-1614:
12:
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一、美国的养老保险情况
美国的养老保险分为三个部分，即联邦退休金制度、私人年金计划、个人退休金计划。
（一）联邦退休金制度
联邦退休金制度是美国最基本的养老保险制度，始建于1935年，以当年美国国会通过的《社会保障法》为起点，以后经过不断补充、修订，基本条款沿用至今。
美国联邦政府的法律规定，职工退休年龄不分男、女都是65岁，同时必须纳税40个季度（具有10年缴费年限），才能享受待遇。
养老保险费完全由雇主和雇员缴纳，政府不予负担。
养老保险的费用，国家以征收社会保障税的方式筹集，由雇主和雇员按同一税率缴纳。
雇员应缴纳的数额，按照本人年薪的多少，采取分段办法计算。
年薪在5万美元以下的部分，按照65纳税，其中2%用于养老、遗属和伤残保险，45%用于65岁以上老人的医疗保险；年薪在5~13万美元的部分。
投入45%（用于医疗保险）纳税；年薪在13万美元以上的部分则不需要纳税。
雇主按其雇员应缴纳税率纳税。
所得每一美元税金，其中73美人用于养老，19美人用于医疗，8美分用于伤残。
联邦退休制度通过法规规定65岁可能享受全额养老金，同时，允许提前退休，但养老金减额发给，雇员最多可以提前到62岁退休，但每提前一个月退休，养老金减发0.56%；如62岁退休只能拿到相当65岁正常退休人员退休金的80%；63岁退休能拿到86%；64岁退休只能拿到93%。
年满65岁后最多可再推迟5年退休，养老金增发0.2
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