浙江宁波会计人员继续教育考试真题及答案.docx
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浙江宁波会计人员继续教育考试真题及答案
2021年浙江宁波会计人员继续教育考试真题及答案
一、单项选择题（50题）：
1.客户的（D）显示了客户全部的资产状况。
A.利润表
B.现金流量表
C.财务报表
D.资产负债表
2.现金流量表中的等式关系是（C）。
A.净资产＝资产－负债
B.净资产＝资产＋负债
C.盈余（赤字）＝收入－支出
D.盈余（赤字）＝收入＋支出
3.根据个人生命周期理论，个人生命周期的建立期是（B）。
A.15－24岁
B.25－34岁
C.35－44岁
D.45－54岁
4.根据个人生命周期理论，人处在探索期的理财活动主要是（A）。
A.求学深造、提高收入
B.量入节出、攒首付
C.偿还房贷、筹教育金
D.收入增加、筹退休金
5.根据个人生命周期理论，人处在高原期的理财活动主要是（D）。
A.收入增加、筹退休金
B.享受生活、规划遗产
C.偿还房贷、筹教育金
D.负担减轻、准备退休
6.根据家庭生命周期理论，家庭衰老期的负责特点主要是（D）。
A.信用卡透支或消费贷款
B.在退休前把所有的负债还清
C.若已购房，为交付房贷款本息、降低负债余额的阶段
D.无新增负债
7.根据家庭生命周期理论，家庭形成期的核心资产配置主要是（A）。
A.股票70%、债券10%、货币20%
B.股票60%、债券30%、货币10%
C.股票50%、债券40%、货币10%
D.股票20%、债券60%、货币20%
8.根据家庭生命周期理论，家庭成熟期的资产配置中股票应占（C）。
A.70%
B.60%
C.50%
D.20%
9.根据家庭生命周期理论，家庭形成期的信贷运用主要是（A）。
A.信用卡、小额信贷
B.房屋贷款、汽车贷款
C.还清贷款
D.无贷款或反按揭
10.关于信贷运用特点与“无贷款或反按揭”对应的是（D）。
A.家庭形成期
B.家庭成长期
C.家庭成熟期
D.家庭衰老期
11.对待风险态度消极、不愿意为增加收益而承担风险，非常注重资金安全的客户属于（C）。
A.风险成长型
B.风险偏爱型
C.风险厌恶型
D.风险进取型
12.多选择风险大、收益高、投机成分重的投资工具，如股票、期货的客户属于（B）。
A.风险中立型
B.风险偏爱型
C.风险厌恶型
D.风险独立型
13.根据风险偏好的客户分级，相对比较年轻、有专业知识技能、敢于冒险、社会负担较轻的人士属于（C）。
A.保守型
B.成长型
C.进取型
D.平衡型
14.根据风险偏好的客户分级，步入退休阶段的老年人群属于（B）。
A.成长型
B.保守型
C.进取型
D.稳健型
15.女性在投资方面更具有（A）思维倾向，男性在投资方面（）成分更多。
A.感性，理性
B.感性，感性
C.理性，理性
D.理性，感性
25.关于女性理财的特点说法正确的是（B）。
A.相同年龄的女性投保寿险比男性费率高
B.女性在职场中参与率较男性低
C.女性在投资绩效方面的表现一般较男性低
D.女性在投资方面更具有理性思维倾向
16.间隔期相等的一系列等额收付款是（C）。
A.现值
B.终值
C.年金
D.收益
17.下列可以用来表示资金时间价值的指标是（D）。
A.企业债券利率
B.社会平均利润率
C.无风险报酬率
D.通货膨胀率极低情况下的国债利率
18.未来的一笔钱或一系列支付款项按给定的利息率计算所得到的现在的价值是（C）。
A.中值
B.终值
C.现值
D.年金
【答案】C
19.既对本金计算利息，又对前期的利息计算利息，各期利息不同，这是（B）。
A.单利计息
B.复利计息
C.固定计息
D.浮动计息
20.在第二期或第二期以后收付的年金是（C）。
A.普通年金
B.预付年金
C.递延年金
D.永续年金
21.从第一期开始每期期末收款、付款的年金是（A）。
A.普通年金
B.预付年金
C.递延年金
D.永续年金
22.某公司拟于5年后一次还清所欠债务100000元，假定银行利息率为10%，5年10%的年金终值系数为6.1051，5年10%的年金现值系数为3.7908，则应从现在起每年末等额存入银行的偿债基金为（A）元。
A.16379.75
B.26379.66
C.379080
D.610510
23.年金的终值是指（B）。
A.一系列等额付款的现值之和
B.一定时期内每期期末等额收付款的终值之和
C.某特定时间段内收到的等额现金流量
D.某特定时间段内收到的等额现金流量
24.下列关于预付年金终值系数与普通年金终值系数之间的关系，说法正确的是（C）。
A.期数减1
B.系数加1
C.预付年金终值系数=普通年金终值系数×（1+i）
D.普通年金终值系数=预付年金终值系数×（1+i）
25.债券的票面收益与面额的比率是（B）。
A.当期收益率
B.名义收益率
C.到期收益率
D.实际收益率
26.如果某债券的年利息支付为10元，面值为100元，市场价格为90元，则其名义收益率为（B）。
A.5.0%
B.10.0%
C.11.1%
D.12.0%
27.如果某债券当前的市场价格为P，面值为F,年利息为C，其本期收益率r为（C）。
A.r＝C/F
B.r＝P/F
C.r＝C/P
D.r＝F/P
28.在社会信用体系中，（A）是支柱和主体信用。
A.银行信用
B.国家信用
C.企业信用
D.个人信用
29.关于银行信用缺失的对策，下列说法错误的是（C）。
A.银行业要严格规范经营，带头维护信用秩序
B.强化央行外部监管，增强服务功能
C.规范和稳健经营意识比较薄弱
D.完善社会监督网络，加强社会对银行信用的监督
30.（D）不属于直接融资信用工具。
A.工商企业
B.政府
C.个人发行的股票
D.可转让存款单
31.政府发行的钞票和银行的活期存款属于（A）。
A.无限可接受性的信用工具
B.有限可接受性的信用工具
C.短期信用工具
D.不定期信用工具
32.以下不属于同业借款的是（D）。
A.同业拆借
B.抵押借款
C.转贴现
D.再贴现
33.关于存款与金融债券的比较说法中，错误的是（B）。
A.存款的目的是全面扩大银行资金来源的总量
B.金融债券属于买方市场
C.存款吸收资金的稳定程度低
D.金融债券可以在二级市场上转让
34.下列说法中错误的是（C）。
A.活期存款稳定率越高，银行存款稳定性越高
B.活期存款平均占用天数越多，银行存款稳定性越高
C.活期存款平均占用天数越少，银行存款稳定性越高
D.活期存款稳定率与存款稳定性之间呈正相关关系
35.影响商业银行存款稳定性的宏观因素不包括（C）。
A.政局的稳定
B.社会的安定与否
C.服务质量高低
D.金融市场的发展水平
36.（A）是指商业银行按约定的存款利率以货币的形式支付给存款者的报酬。
A.利息成本
B.营业成本
C.资金成本
D.边际成本
37.商业银行存款的（C）是指银行增加最后一个单位资金所支付的成本增量。
A.利息成本
B.资金成本
C.边际成本
D.营业成本
38.（B）是对负债增长每一单位时成本的变化加以分析的方法。
A.加权平均成本法
B.边际成本法
C.预期加权平均法
D.量本利分析法
39.巴塞尔协议Ⅲ发布的时间是（D）。
A.2021年6月
B.2021年12月
C.2021年6月
D.2021年12月
40.为了扩大资金来源，满足商业银行的流动性需求，同时避开金融监管的限制，西方商业银行变被动负债为主动负债，采取的创新方式不包括（C）。
A.回购协议
B.同业拆借
C.资信评估
D.CDs
41.金融风险的特征的不包括（C）。
A.不确定性
B.可测性
C.不可控性
D.相关性
42.交易对象无力履约的风险是（A）。
A.信用风险
B.国家风险
C.市场风险
D.操作风险
43.与借款人所在国的经济、社会和政治环境方面有关的风险是（B）。
A.信用风险
B.国家风险
C.市场风险
D.利率风险
44.金融企业无力为负债的减少或资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险是（C）。
A.市场风险
B.信用风险
C.流动性风险
D.基准风险
45.最重大的（A）在于金融企业内部控制及公司治理机制的失效，从而可能因为失误、欺诈、未能及时做出反应而导致金融企业财务损失。
A.操作风险
B.法律风险
C.声誉风险
D.信用风险
46.我国金融风险形成的外部因素不包括（C）。
A.经济体制改革和经济结构调整的遗留问题
B.宏观经济波动导致金融风险加剧
C.内控制度不健全，存在管理漏洞
D.自然灾害
47.单一客户贷款集中度为最大一家客户贷款总额与资本净额之比，一般不应高于（B）。
A.5%
B.10%
C.15%
D.20%
48.（A）是指借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。
A.正常贷款
B.关注类贷款
C.次级类贷款
D.可疑类贷款
49.流动性比例为流动性资产余额与流动性负债余额之比，一般用来衡量银行流动性的总体水平，该比例不应低于（C）。
A.15%
B.20%
C.25%
D.30%
50.核心负债为距到期日起（B）以上的定期存款、发行债券和活期存款的50%。
A.两个月
B.三个月
C.半年
D.一年
二、多项选择题（30题）：
1.个人现金流量表可以为制定个人理财规划提供以下帮助（ABC）。
A.有助于发现个人消费方式上的潜在问题
B.有助于找到解决这些问题的方法
C.有助于更有效的利用财务资源
D.有助于杜绝投资风险
2.银行从业人员应该对客户进行两种不同的收入预测，即（AD）。
A.估计客户的收入最低时的情况
B.估计客户的收入最高时的情况
C.根据客户的将来收入对其收入变化进行合理的估计
D.根据客户的以往收入和宏观经济的情况对其收入变化进行合理的估计
3.通过现金流量表预测客户未来的支出时需要了解两种不同状态下的客户支出，即（CD）。
A.满足客户高水平生活的支出
B.实现客户基本生存状态的支出
C.客户期望实现的支出水平
D.满足客户基本生活的支出
4.退休规划的最大影响因素是（ABC）。
A.通货膨胀
B.投资报酬率
C.工资薪金收入成长率
D.生活消费水平
5.遗产规划工具主要包括（ABCD）。
A.遗嘱、赠与
B.人寿保险
C.遗产信托
D.遗产委任书
6.根据家庭生命周期理论，家庭的生命周期可以分为（ABCD）。
A.家庭形成期
B.家庭成长期
C.家庭成熟期
D.家庭衰老期
7.下面关于收入与投资理财的说法正确的有（BCD）。
A.高收入者通常理财需求不强
B.高收入者通常无暇理财，但理财需求强
C.中收入者，收入稳定，对消费理财和投资理财有需求，但厌恶风险
D.低收入者，注重合理安排收支，对储蓄存款的搭配较感兴趣
8.影响投资风险的因素主要有（ABD）。
A.景气循环
B.复利效应
C.单利效应
D.投资期限
9.客户风险态度可分为（ABC）。
A.风险厌恶型
B.风险偏爱型
C.风险中立型
D.风险观望型
10.风险厌恶型客户的特点有（ABCD）。
A.对待风险态度消极、不愿意为增加收益而承担风险
B.非常注重资金安全，极力回避风险
C.客户多为缺少时间和专业知识打理投资事务的人
D.多选择储蓄存款和政府债券
11.风险偏爱型客户的特点有（ABCD）。
A.对待风险态度较为积极、愿意为高收益而承担高风险
B.重视风险分析和回避
C.客户一般具有雄厚资金
D.多选择风险大、收益高、投机成分重的投资工具
12.风险厌恶型客户通常选择的投资工具是（BD）。
A.股票
B.储蓄存款
C.期货
D.政府债券
13.商业银行往往按照人们的主观风险偏好类型和程度将投资者的理财风格分为进取型和（ABCD）。
A.成长型
B.平衡型
C.稳健型
D.保守型
14.进取型理财风格的客户的特点有（ABCD）。
A.相对比较年轻
B.有专业知识技能
C.敢于冒险
D.社会负担较轻的人士
15.关于进取型客户的说法正确的有（ABCD）。
A.他们对投资的损失有很强的承受能力
B.他们追求更高的收益和资产的快速增值，操作手法往往比较大胆
C.他们敢于投资股票、期权、期货、外汇、股权、艺术品等高风险、高收益的产品与投资工具
D.相对比较年轻、有专业知识技能、敢于冒险、社会负担较轻的人士
16.成长型理财风格的客户的特点有（ABC）。
A.有一定的资产基础
B.有一定的知识水平
C.风险承受能力较高
D.相对比较年轻
17.成长型理财风格的客户的投资对象有（BC）。
A.外汇
B.开放式股票基金
C.大型蓝筹股票
D.期货
18.稳健型理财风格的客户的特点有（ABC）。
A.总体来说已经偏向保守
B.对风险的关注更甚于对收益的关心
C.往往以临近退休的中老年人士为主
D.往往以女性人士为主
19.保守型理财风格的客户的投资对象有（ABCD）。
A.国债
B.存款
C.保本型理财产品
D.货币与债券基金
20.稳健型理财风格的客户的投资对象有（AB）。
A.喜欢选择既保本又有较高收益机会的结构性理财产品
B.更愿意选择风险较低而不是收益较高的产品
C.往往选择房产、黄金、基金等投资工具
D.往往选择国债、存款、保本型理财产品等低风险、低收益的产品
21.年金的种类有（ABCD）。
A.普通年金
B.预付年金
C.递延年金
D.永续年金
22.下列说法中正确的有（ABD）。
A.偿债基金与普通年金终值互为逆运算
B.偿债基金系数和普通年金终值系数互为倒数
C.偿债基金系数与普通年金现值系数互为倒数
D.年资本回收额与普通年金现值互为逆运算
23.关于预付年金现值系数与普通年金现值系数的描述中正确的有（ABC）。
A.期数减1
B.系数加1
C.预付年金现值系数＝普通年金现值系数×（1＋i）
D.普通年金现值系数＝预付年金现值系数×（1＋i）
24.下列关于名义利率与实际利率的描述中错误的是（AC）。
A.周期利率=实际利率/年内计息次数
B.当每年计息一次时，名义利率等于实际利率
C.当每年计息多次时，名义利率大于实际利率
D.周期利率=名义利率/年内计息次数
25.下列说法中正确的是（ABD）。
A.债券的市场价格越高，到期收益率越低
B.利率上升时，债券将会被抛售
C.债券价格随市场利率的上升而上升
D.债券价格随市场利率的上升而下降
26.下列关于信用的本质说法正确的是（ABD）。
A.信用是以偿还和付息为条件的借贷行为
B.信用反映的是债权债务关系
C.信用以利益为基础
D.信用以相互信任为基础
27.银行信用缺失的表现有（ABCD）。
A.银行服务的承诺与实际工作存在较大差距
B.规范和稳健经营意识比较淡薄
C.信贷资金违规进入股市
D.少数机构不能严格执行国家的利率政策
28.间接融资信用工具主要包括（ABCD）。
A.本票
B.存折
C.可转让存款单
D.人寿保险单
29.短期信用工具有（AB）。
A.票据
B.信用证
C.股票
D.公司债券
30.以下属于长期信用工具的有（ABD）。
A.股票
B.公司债券
C.银行券
D.政府公债券
三.判断题（20题）：
1.当负债相对于所有者权益来说过低时，个人有出现财务危机的风险。
（×）
2.个人资产负债表可以作为衡量个人是否合理使用其收入的工具。
（×）
3.对于客户的临时性收入，银行从业人员一般在客户上一年收入的基础上预测其变化率即可。
（×）
4.一般来说，高学历、投资知识丰富的人，风险管理能力强，往往能从事高风险投资。
（√）
5.收入水平与风险承受能力负相关。
（×）
6.绝对风险和相对风险承受能力都随财富的增加而增加。
（×）
7.如果资金可以长期投资而无须考虑短期内变现，这项投资可承受的风险能力就弱。
（×）
8.风险偏爱型客户多选择储蓄存款和政府债券。
（×）
9.风险中立型客户有一定冒险精神，不满足于平均收益，如有机会，不放过高收益机会。
（√）
10.相同年龄的女性投保寿险比男性费率低，投保退休年金费率比男性低。
（×）
11.年资本回收额与普通年金现值互为逆运算，资本回收系数与普通年金现值系数互为倒数。
（√）
12.偿债基金系数和普通年金现值系数互为倒数。
（×）
13.递延年金终值只与A的个数（n）有关，与递延期（m）无关。
（√）
14.实际利率是指剔除通货膨胀率后储户或投资者得到利息回报的真实利率。
（√）
15.债券的市场价格越高，到期收益率越高。
（×）
16.根据引发金融风险因素的特征，金融风险又可以分为系统性金融风险和非系统性金融风险。
（√）
17.不良资产率为不良资产余额与资产余额之比，一般不应高于5%；不良贷款率为不良贷款余额与贷款余额之比，一般不应高于4%。
（×）
18.全部关联度为全部关联客户授信与资本净额之比，一般不应高于30%。
（×）
19.核心负债为距到期日起半年以上的定期存款、发行债券和活期存款的50%。
（×）
20.衡量流动性的主要指标有流动性比例、核心负债比例和流动性缺口率。
（√）
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