固定资产管理制度+流程表单.docx
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固定资产管理制度+流程表单
英国帝氏集团（国际）有限公司
DSJT-HR-007编号：
A版本号：
00修改状态：
签发部门：
人力行政部
页页，第1共4
题：
固定资产管理制度主
日月1执行时间：
2015年11
1．固定资产的定义及分类元以上，并在使20001.1固定资产的定义：
固定资产是指使用期限在一年以上、单位价值在人民币用过程中保持原来的物质形态的资产。
固定资产分类：
1.2.
如：
传真机、打印机、复印机、投影仪、碎纸机、扫描仪、台式计算机、笔记本、（办公设备类1.2.1盘、电脑音响、考勤机、装订机、数码摄像机、电话机、程控交换机、录音笔、网络U移动硬盘、适配器、路由器、交换机、调制解调器、裁切机等）；1.2.2办公家私类（办公桌、沙发、茶几、文件柜、椅凳、床、餐桌、案台等）；
1.2.3运输设备类（汽车、货车等）；1.2.4电器设备类（空调、风扇、冰箱、电磁炉、电热水壶、监控设备等）。
2.管理分工建立岗位责加强对固定资产的维修与保养，2.1为了更好的利用固定资产，实行固定资产统一管理，任制和操作规范，按照集中领导、统一管理的原则以固定资产的类别确定分工管理如下：
人事部作为固定资产的主管部门，应建立健全固定资产的明细登记表；2.1.1财务部作为固定资产的监督管理部门，应联合人事部每月清点一次固定资产，追踪差异原因；2.1.2负责全公司负责未使用固定资产的维护及保管，2.1.3网管负责机房内所有设备的维护与使用管理，电脑设备、打印设备、考勤设备、监控设备、网络设备等的维修；2.1.4人事部负责公司公用设备的保管、维护和使用管理；2.1.5部门主管人员负责该部门共用设备的保管、维护和使用管理；各办公人员负责各自的办公设备的保管、维护和使用管理。
2.1.6管理事项3.报经总经理办公、研究需要购置固定资产的，必须由部门负责人向人事部提出申请，由于生产、3.1批准后，由相关部门负责购置；设备安装完毕后报告人事部。
人事部及时贴上固新购设备到货后，由相关单位开箱检查、验收，3.2定资产标贴，做好固定资产登记，并通知使用单位及财务部。
专业资料
英国帝氏集团（国际）有限公司
DSJT-HR-007编号：
版本号：
A
00修改状态：
签发部门：
人力行政部
页页，第共42
题：
固定资产管理制度主
日2015年11月1执行时间：
4.职责人事部的职责4.14.1.1随时掌握固定资产的使用状况；负责监督配合使用单位做好设备的使用和维护，确保设备完好，提高利用率；4.1.2负责固定资产的管理，做好固定资产的分类、编号，登记固定资产明细表，负责固定资产的采4.1.3购审批并办理验收、调拨、报废、封存、启用等事项；4.1.4根据使用部门的使用情况，组织编制设备大中修维修计划，按期编报设备更新计划；严肃财经纪律，对违反固定资产管理制度，擅自赠送、变卖、拆除固定资产的行为和破坏固定4.1.5资产的现象，要严格追查责任，视情节给予处罚。
4.2财务部的职责监督人事部对固定资产的管理是否规范，如有违规，严格追查责任，视情节给予处罚。
4.2.1使用部门的职责4.3每台设备要明确使用、保管、维护的责任者；4.3.1严格执行技术操作规程和维护保养制度，确保设备的完好、清洁、润滑和安全使用；4.3.2固定资产的领用、调出、报废必须经人事部及总经理批准，未经批准，不得擅自调动、报废，4.3.3更不能自行外借和变卖；4.3.4月底配合主管部门对固定资产的盘点工作。
5.调拨转移凡列入公司的固定资产未经公司主管领导和总经理批准，任何单位不得擅自调拔、转移、借出5.1
和出售；公司内部设备的调拨与转移，必须通过人事部办理资产转移手续，同时由调出、调入单位的双5.2
方领导及经办人签字后，由财务部门监督调拨手续；设备主管部门根据设备的使用年限、折5.3公司对外的设备调拨和转移一般实行有偿价调拨方式，对外处理设备必须余价值、新旧程度按质论价，原则上调出设备的价值不得低于设备的折余价值，
由财务部提出处理价值，报总经理签字方可处理，办理有关财务手续；将追究部门及经办人的责各使用部门无权办理设备转移及处理，一经发现，未经主管部门同意，5.4
专业资料
任。
英国帝氏集团（国际）有限公司
DSJT-HR-007编号：
A版本号：
00修改状态：
签发部门：
人力行政部
页3共4页，第
题：
固定资产管理制度主
日1执行时间：
2015年11月
6．报废封存公司的固定资产报废处理时，须使用部门提出申请，并填写设备报废单，由财务部门将其净损6.1
失上报总经理批复后，办理报废相关手续；凡符合下列条件可申请报废：
6.2
超过使用年限，主要结构陈旧，精度低劣生产率低，耗能高，而且不能改造利用的；6.2.1
不能动迁的设备，因工房改造或工艺布置改变必须拆除的；6.2.2
腐蚀严重无法修复或继续使用要发生危险的；6.2.3
6.2.4绝缘老化，磁路失效，性能低劣无修复价值的；6.2.5因事故或其他自然灾害，使设备遭受损坏无修复价值的。
处理凡经批准报废的固定资产不能继续在生产线上使用，财务部与使用部门要及时作价处理。
6.3
对外处理报废固定资产时由人事后的固定资产由人事部和使用部门一起办理固定资产的注销手续，
部提出处理意见，总经理批准，变价收入上交财务部。
凡停用三个月以上的固定资产由使用部门封存、保管。
6.4
闲置设备和封存设备启封后，由使用部门填写启封单，主管部门同意后，方可使用。
6.5清查7.为了保护固定资产的安全与完整，各部门必须对固定资产进行定期清查、盘点，以掌握固定资7.1
毁损或未列入帐的固定资产，保证账实相符；产的实有数量，查明有无丢失、
应当对有关固定资产进行全部或部分的临时盘点一次。
遇有下列情况，7.2固定资产每月至少清查、7.2.1直接经管固定资产的人员调动工作；清查：
因机构、业务变动，办理财产交接；7.2.2固定资产发生非常损失事故；7.2.3单位负责人根据工作需要决定进行的临时抽查。
7.2.4技术人员和实物保管人员根据固定资产清查的范围和任务，成立由人事部、财务部、使用部门、7.3参加的清查小组。
组长由主管固定资产的公司领导担任。
如有尚未入账对固定资产进行清查以前，财务部门必须检查有关财产增减变动的凭证是否齐全，7.4
专业资料
的会计事项，应当及时入账，主动与固定资产管理、仓库以及其他有关部门核对各项固定资产的收、付记录，做到清查前的账目相符。
英国帝氏集团（国际）有限公司
DSJT-HR-007编号：
A版本号：
00修改状态：
签发部门：
人力行政部
页4页，第共4
题：
固定资产管理制度主
日1执行时间：
2015年11月
对尚未点验入库和应当应当将所经管的固定资产进行整理，7.5经管固定资产的人员，在清查以前，调拨出库的固定资产，尽可能做好入库和出库手续，避免发生重点、漏点等差错。
固定资产包括查明固定资产的实有数与账面结存数是否相符，7.6固定资产清查应当逐一点清实物，的保管、使用、维修、报废和转让等情况是否正常等等。
发现没有入账的固定资产，应当查明原因，及时入账。
在清查中发现毁损情况，应当查明毁损的程度、原因和责任以后，在清查表内加以注明，并提出处理意见。
对租赁、代管的固定资产，都应当进行清查，并分别填制清查表。
由参与清查根据清查的结果填制清查表单。
对固定资产清查以后，清查表单经过审核无误以后，7.7的人员和经管财产的人员共同签名盖章。
清查表单应当由资产管理部门留存一份，送交财务部门一份。
应财务部门根据清查表格与固定资产账簿记录进行核对。
如发现盘存数与账存数不一致的时候，7.8该及时查明原因，必要时进行复查或由经管财产的人员做出书面报告。
报公司领导集体审批。
经查明核实以后，经资产清查小组审核，7.9对清查出的固定资产短缺和溢余，财务部门根据审查核实后的清查表和审批意见，按照会计制度的规定，做账务的调整，使账簿记录与实际盘存的资料一致。
．奖惩8在固定资产管理工作中成绩突出者，可给予一定的物质奖励。
8.1造成固定资产损失违反有关固定资产管理规定及操作规程，固定资产保管人、使用人玩忽职守，8.2者，应予赔偿。
赔偿数额依据损失大小和责任大小确定，同时追究其相关领导的责任。
对相关责任人进行纪造成重大固定资产安全事故，依据国家安全法规和公司有关安全管理规定，8.3律处分和经济处罚，并追究相应的法律责任。
9.附则9.1本办法由人事部会同财务部负责解释。
本办法自下发之日起执行。
9.2《固《固定资产验收表》、、、、附表：
《固定资产台账》《固定资产明细登记表》《固定资产申购表》
专业资料
。
《固定资产调拨单》、《固定资产报废申请表》定资产变动表》、
编制人
审批人
1
表固定资产台账
序号
资产编号
资产名称
规格
类别名称
购置日期
使用年限
计量单位
资产原值
存放地点
使用部门
使用人
使用状态
出入库登记
数量
单价
金额
入库单编号
入库日期
出库单编号
领用日期
领用人
合计
2表固定资产明细登记表固定资产类型：
填表日期：
序号
名称
数量
规格
单价
购买日期
购买经手人
领用部门
报废日期
报废/领用经手人
备注
3
表固定资产申购表日月年填表日期：
专业资料
申请部门
固定资产名称
申请原因
申请要求说明
部门主管意见年月日
行政部主管意见：
年月日
财务部主管意见：
年月日
总经理意见：
年月
日
表4
固定资产验收单
验收日期：
年月日
固定资产名称
资产价格
规格型号
验收项目情况说明
验收项目
验收情况说明
验收人
备注
物品是否齐全
是否有破损
运行是否良好
是否符合申请要求
物品的相关证件是否齐全
验收部门
参与人员名单
行政部
财务部
专业资料
质管部（技术部）
固定资产使用部门
5
表固定资产变动表日月日期：
年
资产名称
/型号规格
原值
使用年限
年
转移原因
以下由转出部门填写
以下由转入部门填写
转出部门
转入部门
用途
用途
管理人
管理人
资产编号
资产编号
存放地点
存放地点
部门主管意见
部门主管意见
财务部门意见：
签名：
月年
日
行政总监意见：
签名：
月年
日
总经理意见：
签名：
日月年
原保管人签名
接收人签名
专业资料
表6
固定资产调拨单
填表日期：
年月
日
序号
资产编号
资产名称
规格型号
单位
原值
数量
金额
购置日期
调拨原因
调出部门：
调入部门：
保管员：
签名：
年月日
保管员：
签名：
年月日
调出部门主管领导意见：
签名：
日年月
调出部门主管领导意见：
签名：
年月日
行政部意见：
签名：
年月日
表7
固定资产报废申请表
编号：
填表日期：
年月
日
管理部门
使用部门
固定资产信息
资产名称
专业资料
厂家名称规格型号
购置日期已使用年数报废数量
处理报废费用
报废原因估计废品价值收入实际损失额
拟处理办法
抵押闲置□出租□投资□□出售
审批签字月日期：
年签名：
主管日月年日期：
签名：
使用部门保管人日月年日期：
签名：
主（协）办日月年日期：
签名：
主管日行政部月日期：
年签名：
主（协）办日
财务部签名：
日月日期：
年
总经理签名：
日日期：
年月
专业资料
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