ChFP理财规划师基础知识测试题.docx
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ChFP理财规划师基础知识测试题
【理财规划师基础知识】第七章理财计算基础
一、单项选择题
1．下面事件是必然事件的是（ ）。
A．某日气温上升到31摄氏度
B．某人早上10点在二环路遭遇堵车
C．某日外汇走势上涨
D．在标准大气压下，水在零下6摄氏度结冰
【答案】D
2．对于两个事件A和B，如果知道事件A的结果不影响事件B发生的概率时，我们就说这两个事件就概率而言是（ ）的。
A．独立
B．互斥
C．无关
D．互补
【答案】A
3．假定上证综指以0.55的概率上升，以0.45的概率下跌。
还假定在同一时间间隔内深证综指能以0.35的概率上升，以0.65的概率下跌。
再假定两个指数可能以0.3的概率同时上升。
那么同一时间上证综指或深证综指上升的概率是（ ）。
A．0.3
B．0.6
C．0.9
D．0.1925
【答案】B
4．收盘价低于开盘价时，二者之间的长方柱用黑色或实心绘出，这时下影线的最低点为（ ）。
A．开盘价
B．最高价
C．收盘价
D．最低价
【答案】D
5．某股票市场随即抽取10只股票，其当日收盘价分别为17元、18元、18元、19元、21元、22元、22元、23元、24元和24元，其中位数为（ ）。
A21
B．22
C．21.5
D．23
【答案】C
6．当两变量的相关系数接近相关系数的最小取值-1时，表示这两个随机变量之间（ ）。
A．几乎没有什么相关性
B．近乎完全负相关
C．近乎完全正相关
D．可以直接用一个变量代替另一个
【答案】B
7．按8%的复利计息，张某若想在第五年取得10000元，则现在要存入（ ）元。
A．7143
B．7000
C．9259
D．6810
【答案】D
8．某投资组合，股票占60%，债券占40%，其预期收益率分别为10%和5%，则该组合投资的期望收益率（ ）。
A．7.6%
B．8%
C．8.5%
D．8.7%
【答案】B
9．某债券面值100元，息票利息10%，期限为2年，每年付息，到期还本，李小姐以98元的价格从二级市场上买进该债券，则当期收益率为（ ）。
A．10%
B．10.20%
C．11.0%
D．12.20%
【答案】B
10．用β系数来衡量股票的（ ）。
A．信用风险
B．系统风险
C．投资风险
D．非系统风险
【答案】B
11．当进行两个或多个资料变异程度的比较时，如果单位和（或）平均数不同时，需采用（ ）来比较。
A．方差
B．标准差
C．期望
D．变异系数
【答案】D
12．已知某公司的B系数为1.5，无风险收益率为4%，风险溢价为8%，则该公司股票的预期收益率是（ ）。
A．16%
B．14%
C．10%
D．20%
【答案】A
13．当有很大把握预测到一个大牛市或大盘某个上涨阶段的到来时，应该选择那些（ ）的证券。
A．高β系数
B．低β系数
C．低变异系数
D．高变异系数
【答案】A
14．主要用于样本含量n≤30以下、未经分组资料平均数计算的是（ ）。
A．加总法
B．几何法
C．加权法
D．直接法
【答案】D
15．评价投资方案时，如果两个不同投资方案的期望值相同，则标准差大者（ ）。
A．投资风险大
B．投资风险小
C．投资风险一样
D．无法比较
【答案】A
二、多项选择题
16．关于概率，下列说法正确的有（ ）。
A．是度量某一事件发生的可能性的方法
B．概率分布是不确定事件发生的可能性的一种数学模型
C．所有未发生的事件的概率值一定比1小
D．值介于0和1之间
E．概率的应用方法包括主观概率方法
【答案】ABDE
17．对统计学几个基本的术语的理解正确的有（ ）。
A．在统计学中把研究对象的某项数值指标的值的全体称为总体
B．总体中的每个元素称为个体
C．经常从总体中抽取一部分个体作为一个集合进行研究，这个集合就是样本
D．样本中个体的数目叫做样本量
E．任何关于样本的函数都可以作为统计量
【答案】ABCD
18．如果A和B是独立的，下列公式正确的有（ ）。
A．P（A＋B）=P（A）＋P（B）
B．P（A／B）=P（A）
C．P（B／A）=P（B）
D．P（A×B）=P（A）×P（B）
E．P（A×B）=P（A）×P（B／A）
【答案】BCDE
19．关于K线图的描述正确的有（ ）。
A．日K线是根据股价（或者指数）一天的走势中形成的四个价位，即开盘价、收盘价、最高价、最低价绘制而成
B．收盘价高于开盘价时，则开盘价在下收盘价在上，二者之间的长方柱用红色或空心绘出．称之为阳线
C．收盘价低于开盘价时，则开盘价在上收盘价在下，二者之间的长方柱用绿色或实心绘出，称之为阴线
D．无论是阳线还是阴线，其上影线的最高点均为最高价
E．无论是阳线还是阴线，其下影线的最低点均为最低价
【答案】ABDE
20．平均数是统计学中最常用的统计量，用来表明资料中各观测值相对集中较多的中心位置。
在理财规划中，平均数被广泛用于金融产品、证券市场变化等市场分析。
以下属于平均数指标的有（ ）。
A．算术平均数
B．中位数
C．样本方差
D．加权平均数
E．协方差
【答案】ABD
21．证券X的价格为A，证券Y的价格为B，则对二者关系的分析正确的是（ ）。
A．如果证券X的价格通常随着证券Y的价格一起升，则协方差是正的
B．如果证券X的价格通常随着证券Y的价格下降而下降，但下降的速度减慢了，则协方差就是负的
C．如果两个证券独立运动，互不影响．则协方差为0
D．如果两个证券独立运动，互不影响，则二者的β系数均为0
E．如果证券X的价格通常随证券Y的价格上升而下降，则协方差是负的
【答案】ACE
22．某客户的投资组合中仅两只股票，假设经过计算，两只股票的相关系数为0.8，则理财规划师可能会给出如下评价或建议（ ）。
A．这两只股票相关程度较高
B．风险分散化效应较高
C．股票投资收益较低
D．资产组合流动性好
E．应适当调整投资组合
【答案】AE
23．下列哪些业务涉及年金的计算（ ）。
A．住房贷款
B．偿债基金
C．银行储蓄存款中的零存整取
D．银行定期存款
E．买股票
【答案】BC
24．贴现率的特点有（ ）。
A．银行贴现率使用贴现值作为面值，而不是购买价格的一部分
B．按照银行惯例．计算时采用360天作为一年的总天数而不是365天
C．按照银行惯例，计算时采用365天作为一年的总天数
D．在银行贴现率的计算中，暗含的假设是采用单利形式而不是复利
E．在银行贴现率的计算中，暗含的假设是采用复利形式而不是单利
【答案】ABD
25．如果某种股票的β系数等于2，那么（ ）。
A．其风险大于整个市场的平均风险
B．其风险小于整个市场的平均风险
C．市场收益率上涨1%，该股票的收益率也上升1%
D．市场收益率下降1%，该股票的收益率也下降1%
E．该股票的风险程度是整个市场平均风险的2倍
【答案】AE
三、判断题
26．样本方差是由各观测值到均值距离的平方和除以样本量。
（ ）
【答案】×
27．对于投资者来说，预期收益率高意味着必然获得高收益。
（ ）
【答案】×
28．不论当期收益率与到期收益率的近似程度如何，当期收益率的变动总是暗示着到期收益率的同向变动。
（ ）
【答案】√
29．如果一只证券的价格波动较大，该只股票风险较大，同时可以得知是整个证券市场的波动引起该股票价格的波动。
（ ）
【答案】×
30．风险是指不确定性所引起的，由于对未来结果予以期望所带来的无法实现该结果的可能性。
（ ）
【答案】√
1.如果内部审计师发现对目前仍然存在的以前审计发现没有采取纠正措施，按照标准规定，审计师应该：
A、和当前审计发现一起再次提出以前的发现
B、确定管理当局是否已经接受了不采取纠正措施的风险
C、对最初纠正措施寻求董事会的批准
D、将所涉及的特定领域安排到下一次审计日程中
2.计算机程序应如何保证安全：
A、安装程序接触记录系统
B、监督对程序库介质的物理接触
C、限制物理和逻辑接触
D、拒绝通过终端的远程接触
3.审计人员在工作底稿上会用到多种索引方法（indexing）和相互印证方法（成cross—referenc—ing）。
某内审经理可能会专门设计一套工作底稿的索引方法，以适应该组织的要求而政府审计机关的审计人员则会对政府审计机关管辖范围内的所有组织设计出一套统一的索引方法。
对这两种工作底稿的差别，以下解释中最恰当的是：
A、内审经理为特定组织专设的索引方法，将简化查阅过程而政府审计机关为不同的被审计单位设计的统一的索引方法，也简化查阅过程
B、内审经理选用的方法是由标准规定的而政府审计机关选用的方法是该机构的管理部门规定的
C、内审经理选用的方法是由标准规定的而政府审计机关选用的方法是法律规定的
D、内审经理设计的方法由该组织的审计委员会指定而政府审计机关所设计的统一方法是法律规定的
4.内审部门与管理层合作为公司开展年度风险评价中发挥什么作用？
A、监督
B、指导
C、执行
D、保障
5.为测定某分部是否将下年度的销售收入记录在本年度，以下审计程序中，效果最差的是：
A、实施分析性复核程序，比较过去两年相同月份的销售收入，特别是年末和年初的月份
B、函证年末对主要客户的应收账款的余额
C、运用整合测试工具，通过计算机运行本年度12月份和下年度1月份的数据，以测定销售收入的记录是否正确
D、实施分析性复核，比较本年度12月份和下年度1月份主要产品的发运数量
6.公司管理当局刚实施一项政策，要求各部门立即削减10%的员工及预算。
内部审计主管响应了组织最近作出的“缩减规模”（即全面缩减员工人数）计划，要求审计经理们对每项工作指定时间均缩减10%，下列关于审计主管行为及经理们潜在行为的说法中正确的是：
A、审计主管的行为将导致与以前审计计划大致相同的风险覆盖面，只是降低了10%
B、各审计经理可以通过同时削减10%的审计程序获得相当于以前界定的90%的审计相得覆盖面
C、审计主管应当重新估定风险次序并削减特定的审计任务，而不是全面削减10%
D、所有上述各项
7.组织为什么应该要求保证业务客户对已报告的业务发现尽快地答复并概述已采取的纠正措施：
A、尽可能地从未决清单中将有关事项清出
B、尽早地进行补救或建立合理性
C、指出同意业务发现
D、确保业务工作进度如期完成
8.为了掩饰盗窃资产，最可能使用以—下哪个虚假分录？
A、借记费用，贷记资产
B、借记该资产，贷记其他资产
C、借记收入，贷记资产
D、借记其他资产，贷记该资产
9.以下哪项不能说明存在较大舞弊可能性？
A、管理层将在一定金额范围内的采购授权给下属
B、某职员长期负责现金管理工作而没有实施岗位轮换
C、处理可变现有价证券的职员负责采购、记录采购，并向高级管理层报告差异和收益或损失
D、应收账款部门的职责分工和责任并不明确
10.《道德规范》中的行为标准
A、为内部审计实务提供了基本标准
B、是帮助内部审计师开展审计工作的指南
C、是在任何情形下均必须遵循的规则
D、有助于总体上理解内部审计责任
11.首席审计执行官应当将内部审计活动（IAA）的外部评估活动审查的最终结果与董事会，适当时，包括高级管理层沟通。
这已沟通应当包括
A、审查对于为了响应其建议而采取的行动计划的陈述
B、IAA是否遵循《标准》的意见
C、IAA是否遵循其章程的意见
D、审查有关最佳实务、其他建议、为了响应审计所实施改进活动的日期的陈述
12.在评估内部审计机构独立性时，质量审查小组要考虑许多因素，以下哪个因素在判断一个内部审计机构的独立性时对于评估的影响最小？
A、在给审计师分配任务时使用的标准
B、对审计师沟通技能的培训程度
C、审计工作底稿和审计报告的关系
D、不偏不倚的审计判断
13.在完成对某职能部门的控制自我评估过程后：
A、内审部门应对每种经过确认的控制措施进行符合性测试
B、内审管理人员应对他们不能同意的审计发现进行修改
C、该职能部门的管理层应该编制行动计划，纠正问题领域
D、在以后的年份中自我评估应该不需要重新进行
14.为了确定审计活动的范围，审计人员首先对内部控制系统进行初步评价。
一旦初步评价的结论表明内部控制不恰当，接下来应当采取的程序是：
A、在准备审计报告前扩大审计工作
B、准备描述内部控制系统的流程图
C、在审计报告中增加发生损失的例外条款
D、实施更恰当的内部控制程序
15.下列各项中属于控制弱点的是：
A、采购程序设计完好、执行有效，除非在不同情况下受采购主管指使
B、预先编号的空白采购订单在采购部门中保存
C、＄500至＄1000之间的采购为正常的采购业务，超过＄1000的采购必须由两名支票签发者的批准
D、采购代理投资于公开交易的共同基金，此共同基金的投资组合中包括该公司一个供应商的股票
16.某人每月收入$3000，消费$2500，现每增加收入$500，消费$2800，他的边际储蓄倾向是：
17.能够仔细地区分范围限制（scopelimitation）和审计中的其他限制对审计人员来说很重要。
根据准则的规定，下列属于范围限制的是：
A、审计对象的分部管理者表示该分部正在对一个主要的计算机系统进行转换，而且计划实施审计的那部分EDP不得不推迟到下一年
B、审计委员会审查了当年的审计计划并且删除了董事会认为很有必要实施的审计项目
C、审计对象表示某些客户不能联系，因为组织正在与这些客户就一项长期合同进行谈判，他们不希望客户受到干扰
D、以上三项都不是
18.为了鼓励消费，销售部在新产品销售中发放贵重的赠品。
这一促销手段看起来很成功，但管理当局觉得成本可能过高。
以下哪项审计程序在确定该促销活动的有效性方面作用最小？
A、比较促销期和类似非促销期的产品销售量
B、比较促销期前后销售产品的单位成本
C、对促销期的边际收入和边际成本进行分析，并与促销之前相比较
D、检查销售部门用来评价一项促销活动成败的标准
19.在确定分配给某项审计业务的内部审计师的数量和经验水平时，审计主任应考虑的因素不包括：
A、审计业务的复杂性
B、可利用的审计资源
C、内部审计师的培训需求
D、与上一次审计的间隔时间
20.使用个人电脑的雇员声称得了职业病，并要求相当数额的工人补偿金。
确认公司暴露于这种职业病责任程度的经营审计工作底稿应该包括：
A、按每个雇员使用的设备类型和程度对索赔进行分析
B、向保险公司函证根据劳动者补偿政策未来将要支付的索赔额
C、审查证明个人电脑购置的文件
D、列出在用的所有个人电脑以及被指定使用这些电脑的雇员清单
21.《标准》要求内部审计主任决定最终审计报告向谁发送。
在对某家证券公开交易公司的应付账款系统审计的审计报告中，写明了有关内部控制重大弱点的发现。
审计主任选择将这一报告副本送给审计委员会和外部审计师。
将报告副本送给审计委员会和外部审计师的最可能原因是：
A、向审计委员会和外部审计师发送审计报告是出于礼貌
B、审计委员会和外部审计师需要对有缺陷的审计发现采取纠正措施
C、财务报表的潜在错报可能会影响审计委员会和外部审计师的活动
D、法规机构的规定要求这样做
22.内部审计是一个有活力的职业。
以下哪项对当前的内部审计的范围作出了最佳描述：
A、内部审计包括评价组织资源使用的效果和效率
B、内部审计包括评价是否遵守法律、法规与合同
C、内部审计已发展到证实资产的存在性以及检查安全防护资产的方式
D、内部审计已发展到评价所有的风险管理、控制和治理体系
23.由于财政拨款的减少，某大学需取消某些项目，下一个五年的所有计划和预算需耳新制订，哪类计划或预算能够确定建造一座期待已久的新生服务中心所涉的经费问题？
A、资本支出预算
B、现金流量预算
C、弹性预算
D、增量预算
24.假设某内部审计人员拥有必要的经验和训练，那么以下哪项工作适合其承担？
A、在应付账款主管请病假时代替他的位置
B、确定各种投资方式的盈利能力并选取最优的一个
C、作为评估小组成员，审查供应商会计软件内部控制并根据风险暴露划分等级
D、从会计部门调出后不久参加对该部门的内部审计
25.审计师通过审查并修改系统流程图来了解现金收款处理程序的信息流程。
以下有关这种流程图的使用，叙述正确的是：
A、流程图能显示出具体控制程序，比如已实施的编辑测试和批控制调整
B、流程图是在潜在职责分工的良好指南
C、流程图通常随着系统变动及时更新
D、流程图只能显示出计算机处理程序，不适用手工流程
26.假定管理当局已经决定接受由于公司汽车的出租一购买决策缺乏相关依据所带来的相应风险，则审计师的报告责任是：
A、审计师没有进一步报告的责任
B、管理当局的决策及审计师的关注应当报告董事会
C、审计师应当编制后续审计报告并提交管理当局，说明出租一购买决策的有关依据必须加以记载
D、审计师应当向外部审计师和其他相关管理部门说明没有针对审计结果采取任何行动
27.审计师希望测定本年度投资收益的变化的原因是否是：
1、投资策略的改变2、投资组合的变化3、其他原因。
审计师应运用下列哪一项分析性复核程序？
A、对过去五年投资收益的变动进行简单线行回归分析以确定变动的性质
B、对各月投资组合的变动进行比率分析
C、对过去五年中投资收益与总资产的比率以及投资收益与投资总额的比率进行趋势分析
D、使用与投资组合性质和市场条件相关的独立变量进行多元回归分析
28.内部审计师在和环境、安全与健康（ESH）部门经理交谈时发现该经理对有关控制大气排放的法律知之甚少，审计师应该：
A、把审计范围转为关注与大气排放相关的活动
B、向适当的法律机构报告公司在ESH方面可能存在违法现象
C、记录这个弱点，并进一步提问以确定其潜在影响
D、向该经理介绍相关法律
29.当今内部审计师经常涉及大量潜在的道德困境，而内部审计师协会的《规范》明确提及的并不囊括所有这类问题。
若审计师遇到这类困境，其应当：
A、从独立律师那里获得建议，以确定潜在行为导致的个人后果
B、考虑所有影响的方面以及潜在的行为后果，按照内部身机目标以及内部审计师协会《规范》中相关概念开展行动
C、在决定作出行动之前寻求审计委员会的指导
D、按照机构采用的《规范》采取行动，而不论该行为是否背离内部审计师协会的《规范》
30.一个大型企业正考虑实施重大的组织变革。
以下哪组人员将不在实施该变革中承担责任？
A、企业的员工
B、最高管理层
C、普通股股东
D、外部顾问
31.首席审计执行官设置了一套电算化的电子表格，以便对组织内不同部门进行风险评估。
该电子表格包括以下因素：
1.部门经理完成利润指标的压力；2.经营活动的复杂程度；3.部门员工的胜任程度；4.部门内会计账户受主观影响的金额，例如退休津贴等费用账户即受管理层决策影响。
首席审计执行官召集了审计管理层的会议，以达成对部门员工胜任情形的共识。
其他因素则由首席审计执行官或负责具体某部门审计的审计经理按高中低来估定。
首席审计执行官对各因素设定了0.5至1.0的权数，然后计算出综合风险系数。
以下关于风险评估过程说法哪项正确？
A、风险分析是不恰当的。
因为它混同数量因素与质量因素，所以不可能进行预期值的计算
B、将各因素按高、中、低等离散水平来测定风险的风险评估程序是不适当的，因为风险级别不可量化
C、权数的确定具有主观性，必须通过多元回归分析等程序来确定
D、通过主观的集体共识来评估员工的胜任情况是恰当的
32.在对金库管理的保证活动中，内部审计师应考虑如下因素，除了
A、审计委员要求保证金库部门遵守已作为财务管理手段的一项新政策
B、金库管理部门还没有制订任何的风险管理政策
C、由于某分部的近段时间的销售，金库部门所管理的现金和有价证券已增加了350％
D、外部审计师指出在获取帐户函证方面存在一些困难
33.以下哪项代表了最佳风险评估技术？
A、根据未来事件发生的可能性和对实现组织长期目标的影响来评估其风险水平
B、评估其固有和控制风险，以及其对财务误报的影响程度
C、评估现有和未来事件的风险水平，它们对实现组织的目标的影响，以及潜在的原因
D、评估现有和未来时间的风险水平，它们对完成组织的使命的影响，以及消除已有或潜在风险因素的可能性
34.下列信息系统审计技术中哪种是通过审计师开发的测试程序来处理真实的业务数据（或真实数据的拷贝）？
A、综合测试工具
B、追踪
C、平行模拟
D、绘图
35.某内部审计师的任务是对公司财务部局域网的安全性进行审计。
财务部的投资决策（包括套利战略和金融衍生工具的应用）都应用局域网所载数据和金融模式。
此外，局域网还被用于从主机下载数据，协助决策。
在确定审计范围时，除局域网安全性外，以下哪项内容也应得到考虑？
A、对访问局域网内容途径的实际安全性进行调查
B、局域网应用程序在条目（field）或记录（record）中辩认数据栏目并实施用户访问安全措施的能力
C、与用户面谈，以确定其对系统安全程度的分析以及系统容易遭受损害的薄弱环节
D、公司其他应用敏感数据的局域网的安全程度
36.某大型零售公司的审计执行主管认为在审计中对商店广泛使用符合性测试不符合重要性原则，以下说法哪些是合理的？
I、确保重要的金额都受到检查的唯一方法是全面审计
II、任何偏离规定控制程序的情形都是重要的
III、重要性不仅与商店的规模大小有关，也与影响整个公司的控制结构有关。
A、只有III
B、只有II
C、I、II正确
D、II、III正确
37.内部审计是一项充满活力的职业。
下列对内部审计发展到现在的范围（scope）最恰当的描述是：
A、内部审计包括对资源使用的经济性和效率性的评估
B、内部审计包
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