高信操作过程.docx
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高信操作过程
操作过程：
一、 建立账套
1. 双击“高信财务软件”----单击“新建账套”----输入账套主管（自己的名字）、账套名称、启用会计期间----下一步----标准代码、不预装科目（考试时要求自己增加科目）----下一步----选择记账凭证一种----下一步----设置科目编码长度（根据要求设置，一级科目的代码不能修改，科目长度最多18位数）----完成
2. 登录 登录新建立的账套用户口令为空
二、 系统设置
1. 权限管理：
单击“权限管理”----“增加”----输入姓名、职务----“确定”----单击“授权”、授予所有权限----“授权”----“关闭”----“关闭”
注：
会计主管的权限不能修改；增加人员的权限时设为拥有全部权限
2. 密码设置：
单击“密码设置”----输入旧密码、新密码、确认新密码----确定
注：
只能修改自己的密码，会计主管不能修改别人的密码。
3. 凭证设置：
若建账时凭证类型有误，此处可更改，前提是未录入凭证。
4. 币种设置：
单击“币种设置”----“增加”----输入币符：
USD，币名：
美元，汇率标志：
固定汇率，折算方式：
直接汇率----“保存”----输入记账汇率7.00----“关闭”
汇率标志：
固定汇率，按月计算当月使用相同的汇率。
浮动汇率，按天计算
折算方式：
直接汇率，1￥=？
外币 间接汇率，1外币=？
￥
5. 摘要维护：
了解
6. 账户管理：
增加会计科目：
单击“账户管理”----“增加”----输入科目代码、科目名称、科目性质、科目特性、余额方向等----“增加”
1）科目代码：
长度最长为18个字符，科目级数最大为6级
2）科目名称：
长度最多为15个汉字，不能为空
3）科目性质：
分为资产、负债、所有者权益、损益、成本五类
4）科目特性：
分为一般科目、现金科目、银行科目、其他货币资金
5）余额方向：
借方或贷方
6）辅助核算：
明细科目较多时使用，了解
7）往来清算：
为使用核销往来帐使用，了解
8）其他信息：
设置外币、数量核算等
注：
科目代码不能重复；在输入明细科目时，应保证存在上一级科目；科目名称不能为空，明细科目的类别、余额方向由上级科目决定，可以不写；科目的借贷方向的设置不要出错，特别是一些特殊科目的设置如：
累计折旧、坏账准备等
修改会计科目：
明细科目可以修改，若科目下设明细科目，其科目代码及辅助核算标志不允许修改。
删除会计科目：
建账时可以随时修改；
建账后分为以下情况，科目没使用可以删除；科目下设明细科目且没有使用，先删除明细科目再上删除此科目；科目下设明细科目且已经使用，有发生额，先删除发生额再删除明细科目，最后删除此科目。
7. 账套管理：
了解
8. 辅助核算项目：
单击“增加类别”增加相应的大类
选中类别单击“增加明细”----增加相应的客户、部门等明细
9. 数据备份与恢复：
单击“数据备份”----“是”----“浏览”----选择备份目标----“确定” ----“数据备份”
10. 余额输入：
白底直接输入，灰底不用输入，黄底双击输入----“保存”
余额方向在借方是满足公式：
当前余额=年初余额+借方累计-贷方累计
余额方向在贷方是满足公式：
当前余额=年初余额-借方累计+贷方累计
输入外币余额时，选择币名：
USD输入外币的余额。
11. 试算平衡：
了解
12. 完成建账：
单击“完成建账”----“是”
完成建账是平衡检查：
满足三个平衡条件则提示：
可以完成建账；若不满足则提示出现的错误信息。
三、 账务处理
1. 凭证录入
1）.一张凭证包括：
A.凭证类型的选取 B.凭证号 C.凭证日期
D.凭证附件数：
最大为数为4位 E.摘要的录入：
最大长度50个字符
F.科目的录入：
直接录入科目代码或双击鼠标左键通过科目列表选择
G.金额的录入：
借方或贷方的发生数
2）凭证的增加
3）凭证的删除：
已经审核或记账的凭证不能删除
4）凭证插入：
必须在未记账状态
5）凭证保存：
可使用CTRL+S键或单击“保存”按钮
6）做凭证时增加科目
①增加的科目必须为总账科目或其他明细科目的同级科目，否则，系统提示。
②要增加的科目存在上级科目时，其科目性质、余额方向等属性自动继承上级科目的属性，不能修改。
2. 凭证审核（必须先更换操作员）
注：
已经记帐或已经审核的凭证不能再审核；
不能审核自己填制的凭证；
不能取消他人审核的凭证
3. 凭证记账
注：
必须是已经审核过的凭证；
必须有未记账的凭证；
必须有记账权。
4. 红字冲销凭证 分为两种冲销方式：
按发生额相反和按借贷方相反
注：
只有记账后的凭证发生错误才能冲销
5.自动转账凭证
注：
生成转帐凭证前，所有有关转出科目的凭证必须都已经记帐；转出科目余额为零时，不能生成自动转账凭证；转账生成的凭证不要忘记审核、记账。
单击“自动转账”----“增加”----设置凭证种类、转出科目、转账比率、转入科目、摘要等----“确定”----单击设置好的转帐凭证----单击“转账”----生成转帐凭证
6.期末调汇
注：
自动转账凭证和期末调汇凭证都要进行审核、记账。
7.凭证查询、账簿查询：
根据需要查询凭证和各种账页。
反向操作：
取消结转 ctrl+Q
取消记账 ctrl+Q
取消审核 凭证审核界面，全选单击两遍，谁审核的谁取消审核。
四、财务报表
1.如果建立账套时选择预装科目，在财务报表界面单击所需报表自动生成数据。
2.如果建立账套时不预装科目，可通过自定义报表功能设置相应的报表
1）单击“自定义报表”----新建----输入报表名称、报表属性----确定
联系制作资产负债表
资产负债表
编制单位：
年 月 日 会工01表
项目
行次
年初数
期末数
项目
行次
年初数
期末数
货币资金
短期借款
应收账款
应付账款
2009年会计电算化模拟题
某公司资料如下：
一、会计科目表及某年12月份期初余额：
科目编码 科目名称 借贷方向 期初余额（元） 期初数量
1001 现金 借 32596
1002 银行存款 借 782304
1131 应收账款 借 220023
113101 应收账款－Ｅ公司 借 48894
113102 应收账款－Ｆ公司 借 171129
1133 其他应收款 借 40745
113301 其他应收款－张三 借 40745
113302 其它应收款－Ｅ公司 借
1151 预付账款 借
1201 物资采购 借
120101 物资采购－甲材料 借
120102 物资采购－乙材料 借
1211 原材料 借 570430
121101 原材料－甲材料 借 391152 300
121102 原材料－乙材料 借 179278 100
1243 库存商品 借 2102442
124301 库存商品－Ａ产品 借 977880 900
124302 库存产品－Ｂ产品 借 1124562 800
1301 待摊费用 借 195576
1401 长期股权投资 借 464493
140101 长期股权投资－股票投资 借 464493
1501 固定资产 借 3406282
1502 累计折旧 贷 1523863
1901 长期待摊费用 借 464493
1911 待处理财产损溢 借
2101 短期借款 贷 431897
2111 应付票据 贷 317811
2121 应付账款 贷 252619
212101 应付账款－丙单位 贷 73341
212102 应付账款－丁单位 贷 179278
2131 预收账款 贷 211874
213101 预收账款－Ｆ公司 贷 211874
2151 应付工资 贷
2153 应付福利费 贷 203725
2161 应付股利 贷 97788
2171 应交税金 贷 48894
217101 应交税金－应交增值税 贷
21710101 应交税金－应交增值税－进项税额贷
21710105 应交税金－应交增值税－销项税额贷
217106 应交税金－应交所得税 贷 48894
2181 其他应付款 贷 187427
2191 预提费用 贷 114086
2301 长期借款 贷 1491267
3101 股本 贷 2713617
3111 资本公积 贷 171129
311107 资本公积－其他资本公积 贷 171129
3121 盈余公积 贷 513387
312101 盈余公积－法定盈余公积 贷 513387
312103 盈余公积－法定公益金 贷
3131 本年利润 贷
3141 利润分配 贷
314102 利润分配－提取法定盈余公积 贷
314103 利润分配－提取法定公益金 贷
314110 利润分配－应付普通股股利 贷
314115 利润分配－未分配利润 贷
4101 生产成本 借
410101 生产成本－Ａ产品 借
410102 生产成本－Ｂ产品 借
4105 制造费用 借
5101 主营业务收入 借
510101 主营业务收入－Ａ产品 借
510102 主营业务收入－Ｂ产品 借
5102 其他业务收入 借
5301 营业外收入 借
5401 主营业务成本 借
540101 主营业务成本－Ａ产品 借
540102 主营业务成本－Ｂ产品 借
5405 其他业务支出 借
5501 营业费用 借
5502 管理费用 借
5503 财务费用 借
5601 营业外支出 借
5701 所得税 借
将软件中科目410101“基本生产成本”改为“生产成本－Ａ产品”，软件中410102“辅助生产成本”改为“生产成本－Ｂ产品”。
二、企业某年12月份经济业务（每笔业务做一张凭证）：
1.领用甲材料190吨,其中生产A产品耗用76吨,生产B产品耗用57吨,车间一般耗用28.5吨,厂部一般耗用9.5吨,销售过程耗用19吨,期初库存甲材料的单位成本为1303.84元／吨。
借:
生产成本－Ａ产品 99091.84
生产成本－Ｂ产品 74318.88
制造费用 37159.44
营业费用 24772.96
管理费用 12386.48
贷:
原材料－甲材料 247729.6
2.领用乙材料70吨,其中生产A产品耗用35吨,生产B产品耗用21吨,车间一般耗用7吨,厂部一般耗用3.5吨,销售过程耗用3.5吨,期初库存乙材料的单位成本为1792.78元／吨。
借:
生产成本－Ａ产品 62747.3
生产成本－Ｂ产品 37648.38
制造费用 12549.46
营业费用 6274.73
管理费用 6274.73
贷:
原材料－乙材料 125494.6
3.计提本月折旧费，其中车间用固定资产2043700元,月折旧率6‰,厂部用固定资产1362582元,月折旧率6‰。
借:
制造费用 12262.2
管理费用 8175.49
贷:
累计折旧 20437.69
4.向丙厂购买甲乙两种材料,增值税专用发票上记载,甲材料10吨,单价1430元,计14300元,增值税为2431元,乙材料20吨,单价1960元,计39200元,增值税为6664元,货款暂欠。
借:
物资采购－甲材料 14300
物资采购－乙材料 39200
应交税金－应交增值税－进项税额 9095
贷:
应付账款－丙单位 62595
5.以上购买甲乙两种材料,以现金支付装卸搬运费2140元,按买价比例分配。
借:
物资采购－甲材料 572
物资采购－乙材料 1568
贷:
现金 2140
6.前所购甲乙两种材料,按其实际成本入库。
借:
原材料－甲材料 14872
原材料－乙材料 40768
贷:
物资采购－甲材料 14872
物资采购－乙材料 40768
7.以现金47元,支付A产品销售搬运费。
借:
营业费用 47
贷:
现金 47
8.F公司购B产品,预收货款117260元,存入银行。
借:
银行存款 117260
贷:
预收账款－Ｆ公司 117260
9.销售给F公司B产品533件,每件售价2200元,增值税专用发票载明货款1172600元,增值税为199342元。
借:
预收账款－Ｆ公司 1371942
贷:
应交税金－应交增值税－销项税额 199342
主营业务收入－Ｂ产品 1172600
10.将销售给F公司B产品货款结算清。
借:
银行存款 1254682
贷:
预收账款－Ｆ公司 1254682
11.向银行提取现金11000元,以备发放工资。
借:
现金 11000
贷:
银行存款 11000
12.以现金发放本月工资。
借:
应付工资 11000
贷:
现金 11000
13.期末分配本月应付工资,其中生产工人工资为6540元,（生产A产品耗用880工时,生产B产品耗用210工时）,车间技术和管理人员工资为2200元,企业行政人员工资为2260元。
借:
生产成本－Ａ产品 5280
生产成本－Ｂ产品 1260
制造费用 2200
管理费用 2260
贷:
应付工资 11000
14.分别按本企业有关人员的工资的14％计提福利费。
借:
生产成本－Ａ产品 739.2
生产成本－Ｂ产品 176.4
制造费用 308
管理费用 316.4
贷:
应付福利费 1540
15.以银行存款购买办公用品,其中车间用64297元,厂部用107162元。
借:
制造费用 64297
管理费用 107162
贷:
银行存款 171459
16.出租给F公司闲置设备一台,按协议规定预收半年租金179928元,存入银行。
借:
银行存款 179928
贷:
预收账款－Ｆ公司 179928
17.出租闲置设备业务,确认当月收入,作出会计处理。
借:
预收账款－Ｆ公司 29988
贷:
其他业务收入 29988
18.结转制造费用,按A、B产品工时分配。
借:
生产成本－Ａ产品 103966.03
生产成本－Ｂ产品 24810.07
贷:
制造费用 128776.1
19.本期生产A产品250件全部完工,验收入库，按实际成本入帐。
借:
库存商品－Ａ产品 271824.37
贷:
生产成本－Ａ产品 271824.37
20.本期生产B产品109件全部完工,验收入库，按实际成本入帐。
借:
库存产品－Ｂ产品 138213.73
贷:
生产成本－Ｂ产品 138213.73
21.期初库存B产品的单位成本是1405.7元，按先进先出法计算并结转533件销售成本。
借:
主营业务成本－Ｂ产品 749238.1
贷:
库存产品－Ｂ产品 749238.1
22.结转本期收入帐户。
借:
主营业务收入－Ｂ产品 1172600
其他业务收入 29988
贷:
本年利润 1202588
23.结转本期费用帐户。
借:
本年利润 916907.89
贷:
主营业务成本－Ｂ产品 749238.1
营业费用 31094.69
管理费用 136575.1
24.计算应交所得税,税率为33%。
借:
所得税 94274.44
贷:
应交税金－应交所得税 94274.44
25.结转所得税费用。
借:
本年利润 94274.44
贷:
所得税 94274.44
26.按10％提取法定盈余公积。
借:
利润分配－提取法定盈余公积 19140.57
贷:
盈余公积－法定盈余公积 19140.57
27.按5％提取法定公益金。
借:
利润分配－提取法定公益金 9570.28
贷:
盈余公积－法定公益金 9570.28
28.按20％提取应付投资者利润。
借:
利润分配－应付普通股股利 38281.13
贷:
应付股利 38281.13
29.结转已实现的利润。
借:
本年利润 191405.67
贷:
利润分配－未分配利润 191405.67
30.结转已分配利润。
借:
利润分配－未分配利润 66991.98
贷:
利润分配－提取法定盈余公积 19140.57
利润分配－提取法定公益金 9570.28
利润分配－应付普通股股利 38281.13
参考答案：
资产负
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