审计局审计项目年度工作计划与审计局履职职责工作打算汇编.docx

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审计局审计项目年度工作计划与审计局履职职责工作打算汇编

审计局审计项目年度工作计划与审计局履职职责工作打算汇编

审计局审计项目年度工作计划

一、财政收支审计

积极构建财政审计大格局，坚持“揭示问题、规范管理、促进改革、提高效益、维护安全”的财政审计工作思路，坚持以推进社会主义公共财政体系的健全和完善为核心目标，规范财政管理、防范财政风险、促进财政体制改革和提高财政资金绩效，确保财政收支真实、合法、效益。

（一）同级预算执行审计

州局财政审计科负责对州财政局、州地税局XX年度预算执行情况进行审计；各县市审计局负责对同级财政、税务的预算执行情况进行审计。

对税务部门机关经费审计,按省厅授权同级审计机关结合预算执行审计一并进行。

XX年6月5日前完成。

（二）部门预算执行情况审计

州局统一组织各业务科对州发改委、州法院、州检察院、州司法局、州科技局、州国资委、州计生委、州紧急救援中心、州疾控中心9个部门的预算执行情况进行审计。

各县、市审计局除安排审计同级发改部门外，参照州局审计对象还应安排2个部门进行预算执行情况审计。

XX年5月31日前完成。

（三）财政决算审计

州局财政审计科负责对*、*、*3个县XX年度财政决算进行审计。

XX年11月20日前完成。

二、效益审计

（四）事业单位财务收支审计

州局行政事业审计科负责对州一医院XX年度财务收支情况进行审计。

XX年10月31日前完成。

（五）省属高校财务收支审计

根据省审计厅授权，州局负责对西昌学院XX-XX年度财务收支情况实施审计。

重点审计财政专项资金管理情况和财务收支的真实、合法、效益情况。

XX年11月20日前完成。

（六）扩大内需和灾后重建项目资金审计

为进一步推进扩大内需和灾后重建，把科学重建与科学发展结合起来，帮助灾区用好用足扩大内需和灾后重建政策，放大扩大内需和重建项目的带动作用和效益，州局投资审计科继续对会理县1个扩大内需和2个灾后恢复重建项目进行跟踪审计。

会理县审计局参照州局实施灾后恢复重建跟踪审计2个。

5月30日前应将审计阶段性结果汇总，以利纳入州局审计工作报告。

XX年11月20日前完成。

（七）“特殊党费”资金管理使用情况专项审计调查

根据中共四川省委组织部《关于转发中组部办公厅、审计署办公厅<关于加强抗震救灾“特殊党费”援建项目审计监督的通知>的通知》（川组通〔XX〕128号）文件精神，按照省厅要求统一组织对“特殊党费”资金的收、支、结余以及管理使用情况进行专项审计调查。

XX年7月31日前完成。

（八）“民族地区教育十年行动计划”专项经费审计

州、县市局同级审计。

重点检查专项经费的落实、管理、使用及效益情况。

XX年11月20日前完成。

（九）艾滋病防治项目经费审计

州、县市局同级审计。

重点检查经费的落实、管理、使用及效益情况。

XX年11月20日前完成。

（十）三州民生工程资金审计

根据省委、省政府“高度重视和扎实做好民族工作”的要求，按照省厅统一安排，对木里县藏区“牧民定居行动”进行审计调查和对17县市彝区“三房”改造计划实施情况进行审计。

其中：

州局农业审计科负责对木里县藏区“牧民定居行动”实施情况进行审计调查，并直接审计布拖县彝区“三房”改造计划实施情况；其余县市同级审计彝区“三房”改造计划实施情况。

XX年11月20日前完成。

（十一）退耕还林工程资金专项审计调查

为弄清退耕还林工程实施情况，确保退耕还林成果切实得到巩固、农户长远生计得到有效解决，对我州XX-XX年度退耕还林工程资金管理使用和项目实施情况进行专项审计调查。

州、县市局同级审计。

XX年10月31日前完成。

（十二）州职业教育经费审计调查

根据州政府的安排，州局行政事业审计科负责对全州XX年度职业教育经费管理、使用情况进行审计调查。

XX年11月20日前完成。

（十三）公安专项经费审计

根据州政府安排，州、县市局同级审计XX年度公安专项经费。

重点检查专项经费的管理、使用及效益情况。

XX年10月31日前完成。

（十四）禁毒专项经费审计

根据州政府安排，州、县市局同级审计XX年度禁毒专项经费。

重点检查专项经费的落实、管理、使用及效益情况。

XX年10月31日前完成。

（十五）政府投资项目竣工决算审计

重点关注政府投资的带动效应，关注是否形成拉动经济增长的社会合力。

选择民生工程、基础设施、生态环境建设工程等重大投资项目竣工决算，重点审计项目的资金管理、工程建设管理、质量管理以及对生态环境的影响等情况，分析其缓解和消除发展的瓶颈制约、促进结构优化升级的作用，注意发现和反映“两高”和产能过剩行业盲目扩张问题，促进投资结构趋于合理。

州局投资审计科负责对州二医院综合大楼工程、州传染病医院建设工程进行竣工决算审计，并对西昌青山机场改扩建项目征地拆迁补偿情况进行审计调查；县市审计局各自选择至少1个项目开展工程竣工决算审计。

XX年11月20日前完成。

（十六）企业审计

为维护国有资产安全；促进发展方式转变和结构调整，促进地方国有企业可持续发展，州局经贸审计科负责对州国有投资公司XX年度资产、负债、损益情况进行审计。

XX年9月20日前完成。

（十七）国外贷援款项目审计

为全面监督国外贷援款项目的真实、合法和效益，促进审计发现问题的整改，继续做好国外贷援款项目的公证审计和审计结果公告工作，切实提高审计质量，州局外资金融审计科负责对昭觉、布拖两县实施的“中英西南基础教育”项目，以及冕宁、布拖两县实施的“世行贷款/英国政府赠款西部地区基础教育发展项目”实施公证审计。

按照审计署规定时间完成。

（十八）金融审计

1.农村信用社资产负债损益审计（州1个）。

省审计厅授权州审计局对普格县农村信用社XX年度资产负债损益进行审计。

XX年8月31日前完成。

2.*州商业银行资产负债效益审计（州1个）。

以防范和化解金融风险，服务金融改革，促进适度宽松的金融政策的贯彻实施，提高地方金融机构的管理水平为目标，努力探索适合地方特色的金融审计路子，推动地方金融业健康有序发展，州局对*州商业银行XX年度资产负债损益进行审计。

XX年10月31日前完成。

三、经济责任审计

（十九）党政领导干部经济责任审计

继续落实省委《四川省建立健全惩治和预防腐败体系XX-XX年实施办法》，以县市长和乡镇长作为经济责任审计的重点对象，突出对领导决策和经济活动的审计检查，加大对经济要害部门和地方党政主要领导干部任中审计的力度，强化对领导干部权力的制约和监督，切实推动建立健全问责机制和科学的干部考核、责任追究制度，促进提高执政能力和管理能力。

州经责审计分局预计接受委托实施8个经济责任审计；县市审计局预计接受60个经济责任审计。

XX年11月20日前完成。

XX年全州审计系统全面强化OA系统的运用，所有审计项目安排必须应用OA计划管理模块。

同时大力推进AO系统的运用，凡具备计算机审计条件的审计项目必须运用AO系统开展计算机审计；不具备电子数据审计条件的审计项目，也必须运用AO系统的项目管理功能，规范审计作业，并通过OA与AO系统交互审计项目数据包，进一步提高计算机辅助审计水平，提高审计质量和效率。

审计局履职职责工作打算

一、围绕促进发展方式转变，突出宏观政策执行审计。

适应中央和省、市经济工作会议关于稳增长、控物价、调结构、惠民生、抓改革、促和谐的总体要求，密切关注宏观经济政策的贯彻落实情况，及时揭露和查处违背政策要求、有令不行、有禁不止的行为，促进政令畅通；深入分析政策目标的实现情况和实施效果，及时揭示和反映政策措施不完善、不配套、不衔接以及政策目标未实现等问题，促进各项政策措施更加符合实际，更加合理有效。

关注经济结构调整情况，检查财政支出结构，分析评价财政资金投向的公平性、合理性，促使各级财政更多地用于新农村建设，用于改进民生和发展社会事业，用于推动产业升级；检查政府投资结构，促使投资向先进制造业、现代服务业、现代农业、文化产业等重点领域倾斜，促进投资结构优化。

关注文化事业情况，对文化事业资金、广电影视剧场、科技馆、大剧院等项目进行重点审计，检查关于文化建设的财政、税收、投资政策措施落实情况，检查文化体制改革中存在的体制性缺陷和制度性漏洞，维护文化资金和资产安全。

关注资源环境情况，将对“十绿”资金、污水处理企业经营管理、小涧西垃圾处理厂扩容改造等资金和项目进行审计，揭露破坏浪费资源、造成国有资源流失和危害资源环境安全等问题，促进资源环境政策的有效落实。

二、围绕促进重大工程建设顺利进行，突出政府投资审计。

进一步加大跟踪审计力度，本着关口前移、超前防范的精神，对地铁工程、董家口港区、世园会建设、大沽河堤防工程等重大基础设施建设和重大民生工程项目，从项目前期准备到竣工决算，全过程进行跟踪审计，及早发现问题、及时解决问题，促进项目规范动作。

进一步加强工程决（结）算审计，促进投资效益提高。

进一步加大对征地拆迁、工程招投标、设备材料采购、资金管理使用和工程质量管理等重点环节的审计力度，促进项目管理、深化投资体制改革。

进一步加大政府投资绩效审计力度，把检查项目建设情况、建成后的运营状况和实际效果相结合，把评价经济效益与评价社会效益和环境效益相结合，促进投资效益的提高。

三、围绕促进提高财政管理绩效，突出预算执行审计。

抓好财政管理审计，以预算管理和资金分配为重点，全面关注财政收入、支出和分配以及有预算分配权的部门职责履行等情况，促进深化财政体制改革。

抓好税收征管审计，重点关注税收征管机制、专项优惠政策、重大税收制度等运行情况，揭示在执行税收政策、履行征管职责中存在的突出问题，促进完善征管机制、推动财政收入增长。

抓好部门预算执行和决算草案审计，关注预算编制、执行、调整、决算等环节，特别是预算编制的科学性、追加调整的规范性和财政资金的使用效益，促进节约公共资金。

继续关注“三公”经费支出情况，促进降低行政成本。

审计中，在对一级预算单位进行重点审计的基础上，进一步向二、三级预算单位延伸，向使用财政资金的其他单位延伸，全面掌握财政财务管理状况，提高预算执行整体效果。

四、围绕促进领导干部依法科学行政，突出经济责任审计。

适应换届工作的要求，适度加大对区市、市直部门和企业主要负责人的经济责任审计力度，为干部监督管理工作提供依据。

进一步深化和巩固区市委书记和区市长同步审计，全面推进镇（街道）党政主要领导干部同步审计，指导区市搞好村（居）负责人经济责任审计，进一步加强对村（居）干部的监督。

进一步细化对不同类别领导干部经济责任审计的操作流程、组织方式和审计方法等，完善审计内容，规范审计评价体系，做到审计评价与审计内容相统一，推动经济责任审计工作的深入开展。

五、围绕促进改善民生维护稳定，突出专项资金审计。

围绕社保、教育、医疗、住房等民生资金和项目，进一步搞好专项资金审计。

在社保方面，将对全部社会保障资金、就业资金等进行审计；教育方面，将重点对农村中小学布局调整情况、校舍安全工程等项目进行审计；医疗卫生方面，将重点对基本公共卫生资金、妇儿医院、中心医院等资金和项目进行审计；住房保障方面，将重点对保障性住房建设、住宅专项资金等进行审计。

通过审计，揭露和查处挤占挪用、损失浪费和侵害人民群众切身利益的问题，促进惠民政策的落实，推动幸福城市建设。

六、围绕促进提升经济发展质量，突出国有企业审计。

按照“强化管理、推动改革、维护安全、促进发展”的要求，结合经济责任审计和专项审计，继续加强对国有企业的审计监督。

加强企业对调整产业结构、发展战略性新兴产业、提升核心竞争力、增强自主创新能力、实施节能减排等相关政策落实情况的检查，促进国家政策和相关法律法规的贯彻执行。

加强对企业财务收支的真实性、合法性和效益性的审计，关注法人治理结构及内部控制制度的建立和执行情况，推动企业加强内部管理。

注重揭示影响企业科学发展的突出矛盾和重大风险，深入分析企业经济活动与国家方针政策之间的内在关联，维护企业安全，促进深化改革和完善制度，提高经营发展能力。

七、围绕推动审计工作实现新发展，突出抓好机关自身建设。

深入贯彻十七届六中全会和市委十届十三次会议精神，以打造学习型、创新型、实干型、清廉型文化为重点，全面推进机关自身建设，促进审计事业健康发展。

一是以学习型文化为抓手，全面提升审计干部素质。

坚持灵活多样的培训方式，组织干部认真学习政治理论和业务技能、科学文化和财经法律等知识，全面提高科学思维能力、审计实战能力、宏观服务能力。

二是以创新型文化为动力，切实提高审计工作效能。

创新审计管理，抓好计划管理、搞好方式整合，提高审计效率。

创新审计手段，进一步完善联网审计，拓展信息系统审计，扩大计算机审计的运用范围，提高审计工作质量和效率。

创新审计制度，以责任体系建设为重点，推动建立结构合理、程序严密、制约有效的审计权力运行机制，确保依法规范审计行为。

三是以实干型文化为基础，不断打造高效机关作风。

大力开展创先争优活动，按照“寻标、对标、达标、夺标”活动的要求，深入推进创先争优活动，激发审计干部的创造力、凝聚力和战斗力。

深入开展“狠抓落实年”活动，引导审计干部踏踏实实、高效优质抓落实，推动审计工作不断实现新的发展。

四是以清廉型文化为保障，全面加强廉政建设。

围绕审计职权的行使和“三重一大”等重点环节，深入推进廉政风险防范管理活动，形成较为完善的廉政风险防控机制，促进审计干部自觉维护好审计形象，为推动审计工作的深入开展提供保障，为加快建设宜居幸福的现代化国际城市做出更大的贡献。