造价工程师考试《基础理论与相关法规》教材重点要点笔记1Word文件下载.doc
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对国民收入有再分配的职能。
（表价职能、调节职能派生）可以通过税收、保险、国家预算等手段实现。
2.3价格职能的实现
前提是社会经济发展的客观要求。
2.3.1不同价格职能的统一性和矛盾性
不同的价格职能是统一于价格之中的，同一商品的价格总是同时具有价格的两项基本职能而且缺一不可的。
2.3.2价格职能实现的条件
需要一个市场机制发育良好的客观条件。
商品经济的高度发展必然要求全面实现价格的职能，同时商品经济的高度发展也为价格职能的实现创造了条件。
2.4价格的作用
价格在同民经济的发展中起着重要的经济杠杆作用。
2.4.1价格是实现交换的纽带
2.4.2价格是衡量商品和货币的比值的手段
2.4.3价格是市场信息的感应器和传导器
2.4.4价格是调节经济利益和市场供需的经济手段
3价格的构成
3.1价格的构成与价值构成的关系
商品价格构成四要素：
生产成本、流通费用、利润和税金。
3.2财务成本和价格中的成本性质不同，前者反映的是企业在商品生产中的实际开支，是后者的计算基础。
3.3价格构成中的利润和税金
3.3.1利润：
是盈利的一部分，使价格与生产成本、流通费用和税金之间的差额。
3.3.1.1生产利润：
价格扣除生产成本和税金（分为工业利润和农业利润）。
3.3.1.2商业利润：
商业销售价格扣除进货价格、流通费用和税金后的余额。
（包括批发和零售价格中的利润）
3.3.2税金：
国家根据税法向纳税人无偿征收的一部分财政收入。
反映国家对社会剩余产品进行分配的一种特定关系。
价外税：
以收益额为课税对象，不计入商品价格（所得税）。
价内税：
以流转额为课税对象，计入商品价格（营业税、消费税）。
3.3.3影响价格变动的内在因素有：
商品的价值量、货币的价值量
4支配价格运动的规律
4.1价值规律对价格的影响；
价格总是通过围绕价值上下波动的形式来实现价值规律。
4.2商品供求规律对价格的影响（长假）；
供求和价格，二者是相互影响、相互制约的。
从短期来看，供求决定价格；
从长期来看，这是价格通过对生产的调节决定供求，是供求趋于平衡。
4.3纸币流通规律对价格的影响。
4.3.1纸币流通规律取决于货币流通规律。
4.3.2在货币流通速度不变的条件下，商品数量越大则货币需要量越大，商品价格越高则货币需要量也越大。
反之，货币需要量越小。
4.3.3纸币没有贮藏手段职能，如果纸币流通量超过需要量，纸币就会贬值。
（所含价值量与金属货币价值量相比）
流通中的货币需要量=商品价格总额/货币平均周转次数
单位纸币所代表的价值量=流通中货币必要量/流通中纸币的重量
4.3.4除币值和供求对价格的形成产生影响之外，土地的级差收益和汇率等也会在一定的条件下对商品价格的形成产生影响，甚至一定时期的经济政策也会在一定程度上影响价格的形成。
1、商品价格形成的基础（）
2、商品的价值量是用（）计量的
3、纸币发生贬值会导致（）
4、.单位纸币代表的价值量与（）成反比
第二节工程造价的基本概念
1工程造价及其特点
1.1工程造价：
含义一：
工程造价是指建设一项工程预期开支或实际开支的全部固定资产投资费用。
（属于投资管理范畴）在投资活动中所支付的全部费用形成了固定资产和无形资产。
所有这些开支就构成了工程造价。
含义二：
工程造价指工程价格。
（属于价格管理范畴）即为建成一项工程，预计或实际在士地市场、设备市场、技术劳务市场，以及承包市场等交易活动中所形成的建筑安装工程的价格和建设工程总价格。
显然，工程造价的第二种含义是以社会主义商品经济和市场经济为前提的。
1.2工程造价的特点：
大额性；
个别性差异性；
动态性；
层次性（建设项目总造价、单项工程造价和单位工程造价、分部工程和分项工程而成为5个层次。
）；
兼容性（表现在具有两种含义，工程造价构成因素的广泛性和复杂性）
1.3工程造价的职能：
除商品的价格职能外还有自己特殊职能。
1、预测职能（作为项目决策依据，筹集资金、控制造价的依据）；
2、控制智能（对投资的控制，对以承包商为代表的商品和劳动供应企业的成本控制）；
3、评价职能（评价总投资和分项投资合理性和投资效益的依据）；
4、调节职能（通过工程造价来对建设中的物质消耗水平、建设规模、投资方向等进行调节）。
工程造价职能的实现条件：
是建立和完善市场机制，创造平等竞争的环境，建立完善灵敏的价格信息系统。
1.4工程造价的作用：
1、项目决策的依据；
2、制定投资计划和控制投资的依据；
3、筹集建设资金的依据；
4、评价投资效果的重要指标；
5、合理利益分配和调节产业结构的手段。
2工程造价的计价特征
（计价的单件性、计价的多次性、造价的组合性、方法的多样性、依据的复杂性）
3计价多次性
3.1投资估算：
在编制项目建议书和可行性研究阶段，对投资需要量进行的估算。
是决策、筹资、控制造价的主要依据。
3.2概算造价：
在初步设计阶段，根据设计意图编制测算的工程造价。
3.3修正概算造价：
采用三阶段设计的技术设计阶段，根据技术设计要求，对初步设计概算造价修正。
3.4预算造价
3.5合同价
3.6结算价：
在合同实施阶段，在工程结算时按合同调价范围和调价方法，对实际发生的工程量增减、设备和材料价差等调整后计算和确定的价格。
工程实际价格。
3.7实际造价：
指竣工据算阶段，通过为建设项目编制竣工决算，最终确定的实际造价。
4工程造价的相关概念
4.1静态投资：
以某一基准年、月的建设要素的价格为依据所计算出的建设项目投资的瞬时值。
（建筑安装工程费，设备和工、器具购置费，工程建设其他费用，基本预备费。
）
动态投资：
为完成一个工程项目的建设，预计投资需要量的总和。
（除了静态投资内容，还包括：
建设期贷款利息，投资方向调节税、涨价预备费等）
动态投资包含静态投资，静态投资是动态投资最主要的组成部分，也是动态投资的计算基础。
4.2建设项目总投资：
投资主体为获取预期收益，在选定的建设项目上投入所需全部资金的行为。
生产性建设项目投资包括固定资产投资和包含铺底流动资金在内的流动资产投资两部分；
非生产性投资不含流动资产投资。
4.3固定资产投资：
投资主体为了特定的目的，以达到预期收益的资金垫付行为。
（包括基本建设投资50~60%、更新改造投资20~30%、房地产开发投资20%、其他行为投资）
建设项目的固定资产投资就是建设项目的工程造价。
4.4建筑安装工程造价：
建筑安装产品价格。
它是建筑安装产品价值的货币表现，比较典型的生产领域价格。
第三节工程造价管理及其基本内容
1工程造价管理
1.1含义一：
建设工程投资费用管理（投资管理范畴）
为了实现投资的预期目标，在拟定的规划、设计方案的条件下，预测、计算、确定和监控工程造价及其变动的系统活动。
工程价格管理（价格管理范畴）
在微观层次上，使生产企业在掌握市场价格信息的基础上，为实现管理目标而进行的成本控制、计价、定价和竞价的系统活动。
在宏观层次上，是政府根据社会经济发展的要求，利用法律手段、经济手段和行政手段对价格进行管理和调控，以及通过市场管理规范市场主体价格行为的系统活动。
2我国工程造价管理体制改革
2.1改革的目标：
建立市场形成价格的机制，实现工程造价管理市场化，形成社会化的工程造价咨询服务行业，与国际惯例接轨。
2.2我国将推行工程量清单计价模式，主要采用综合单价计价。
工程项目综合单价包括了工程直接费、间接费、利润和相应上缴税金，简单明了，更适合招投标工作。
2.3实施工程量清单计价模式意义：
1、有利于贯彻“公正、公平、公开”的原则；
2、工程量清单报价可以在设计过程中进行，缩短建设周期，为业主带来经济效益，同时延长设计周期，提高设计质量；
3、工程量清单要求承包商根据市场行情、项目状况和自身实力报价，有利于引导承包商编制企业定额，进行项目成本核算，提高管理水平和竞争力；
4、简单明了，有利于监理工程师进行工程计量，造价工程师进行工程结算，加快阶段进度；
5、工程量清单报价对业主和承包商之间承担的工程风险进行了明确划分，承包商承担了工程价格波动的风险，对双方利益都有一定的保证。
3我国工程造价管理的基本内容
3.1工程造价管理的目标：
按照经济规律的要求，根据社会主义市场经济的发展形势，利用科学管理方法和先进管理手段，合理地确定造价和有效地控制造价，以提高投资效益和建筑安装企业经营效果。
3.2工程造价管理的任务：
加强工程造价的全过程动态管理，强化工程造价的约束机制，维护有关各方的经济利益，规范价格行为，促进微观效益和宏观效益的统一。
3.3工程造价管理的基本内容：
合理和有效地控制工程造价。
3.3.1工程造价的合理确定：
在建设程序的各个阶段，合理确定投资估算、概算造价、预算造价、承包合同价、结算价、竣工结算价。
3.3.2工程造价的有效控制：
在优化建设方案、设计方案的基础上，在建设程序的各个阶段，采用一定的方法和措施把工程造价的发生控制在合理的范围和核定的造价限额以内。
具体而言，用投资估算价控制设计方案的选择和初步设计概算造价；
用概算造价控制技术设计和修正概算造价；
用概算造价或修正概算造价控制施工图设计和预算造价。
控制造价在这里强调的是控制项目投资。
3.3.3有效控制工程造价应体现三原则：
1、以设计阶段为重点的建设全过程造价控制；
2、主动控制，以取得令人满意的结果；
3、技术与经济相结合是控制工程造价的最有效的手段。
3.4工程造价管理的组织：
为了实现工程造价管理目标而进行的有效组织活动，以及与造价管理功能相关的有机群体。
具体说是指国家、地方、部门和企业之间管理权限和职责范围的划分。
（三个系统：
政府行政管理系统、企事业机构管理系统、行业协会管理系统）
4国外工程造价管理的特点：
1、政府的间接调控
2、有章可循的计价依据
3、多渠道的工程造价信息
4、造价工程师的动态估价
5、通用合同文本
6、重视实施过程中的造价控制
第四节造价工程师执业制度
造价工程师：
经过全国造价工程师执业资格考试合格，并注册取得“造价工程师注册证”，从事建设工程造价活动的人员。
凡从事工程建设活动的建设、设计、施工、工程造价咨询、工程造价管理等单位和部门，必须在计价、评估、审查（核）、控制及管理等岗位配备有造价工程师执业资格的专业技术人员。
1素质要求：
思想品德、文化、专业、身体；
2技能结构：
技术、人文、观念；
3教育培养：
职前教育、职后教育；
4造价工程师的执业
4.1执业范围（确定、控制、鉴定、其他）：
1、建设项目投资估算的编制、审核及经济评价；
2、工程概、预、决算、标底、投标报价的编制审核；
3、工程变更及合同价款的调整和索赔；
4、各阶段工程造价控制；
5、工程经济纠纷的鉴定；
6、工程造价计价依据的编制审核；
7、其他事项。
4.2权利（执业、开业、举报）：
1、称谓权，使用造价工程师名称；
2、执业权，依法独立执行业务。
2、签章权，签署造价文件加盖执业专用章；
3、立业权，申请开办工程造价咨询单位。
5、举报权，对违反国家有关法律法规的不正当计价行为，有权报告。
4.3义务（守法、受教、守密、守名、资料）：
1、遵守法律法规，恪守职业道德；
2、接受继续教育，提高业务技术水平；
3、严格保守执业中得知的技术和经济秘密；
4、不的允许他人以本人名义执业；
5、按照有关规定提供工程造价资料。
4.4道德标准
4.5不予注册（无能、有过、作假）
1、丧失民事行为能力；
2、刑事处罚完毕之日起至申请之日不满5年；
3、受过行政处罚或者撤职以上处分，至申请之日起不满两年；
4、在申请注册过程中有作假行为。
4.6不予续期注册（无绩、不学、作假有过）
1、无业绩证明和工作总结；
2、同时在两个单位执业；
3、未按规定参加造价工程师继续教育或未达标准；
4、允许他人以本人名义执业；
5、弄虚作假；
6、有过失，造成重大损失；
4.7我国造价工程师执业资格制度概述
1996年8月，国家人事部、建设部联合发布了《造价工程师执业资格制度暂行规定》，明确国家在工程造价领域实施造价工程师执业资格制度。
1997年3月建设部和人事部联合发布了《造价工程师执业资格认定办法》。
为了加强对造价工程师的注册管理，规范造价工程师的执业行为，2000年3月建设部颁布了第75号部长令《造价工程师注册管理办法》，2002年7月建设部制定了《〈造价工程师注册管理办法〉的实施意见》，2002年6月中国工程造价管理协会制订了《造价工程师继续教育实施办法》和《造价工程师职业道德行为准则》，造价工程师执业资格制度逐步完善起来。
4.8造价工程师的注册
1、注册管理部门。
国务院建设行政主管部门负责全国造价工程师注册管理工作，造价工程师的具体工作委托中国建设工程造价管理协会办理。
省、自治区、直辖市人民政府建设行政主管部门（以下简称省级注册机构）负责本行政区域内的造价工程师注册管理工作。
特殊行业的主管部门（以下简称部门注册机构）经国务院建设行政主管部门认可，负责本行业内造价工程师注册管理工作。
2、初始注册。
经全国造价工程师执业资格统一考试合格的人员，应当在取得造价工程师执业资格考试合格证书后的3个月内，持有关材料到省级注册机构或者部门注册机构申请初始注册。
超过规定期限申请初始注册的，还应提交国务院建设行政主管部门认可的造价工程师继续教育证明。
造价工程师初始注册的有效期限为2年，自核准注册之日起计算。
3、续期注册。
造价工程师注册有效期满要求继续执业的，应当在注册有效期满前2个月向省级注册机构或者部门注册机构申请续期注册。
续期注册的有效期限为2年。
自准予续期注册之日起计算。
4、变更注册。
造价工程师变更工作单位，应当在变更工作单位后2个月内到省级注册机构或者部门注册机构办理变更注册。
4.9造价工程师的管理
1、资格年检。
造价工程师执业资格年检工作由建设行政主管部门负责。
造价工程师执业资格年检应报送上年度的业绩和继续教育的证明材料。
凡有下列情形之一的造价工程师，不予通过年检：
1）无工作业绩证明的；
2）调离工程造价业务岗位的；
3）同时在2个以上单位执业的；
4）未按规定参加继续教育或继续教育不合格的；
5）在工程造价业务活动中有过失，造成重大损失，并受到行政处罚的。
继续教育。
造价工程师每年接受继续教育时间累计不得少于40学时。
第五节工程造价的咨询及其管理制度
1我国工程造价咨询业概述
为了加强对工程造价咨询单位资质的管理，2000年3月建设部颁布了第74号部长令《工程造价咨询单位管理办法》。
为了规范工程造价咨询单位的发展，建设部于20oo年按照国务院办公厅［2000］51号《关于经济鉴证类社会中介机构与政府部门实行脱钩改制的意见》精神，改制为主要由造价工程师执业资格的人员出资的合伙制或有限责任制公司。
工程造价咨询机构的脱钩改制，解除了工程造价咨询机构与政府部门的行政管理关系，初步建立起工程造价咨询机构自主经营、自担风险、自我约束、自我发展、平等竞争的新秩序
2工程造价咨询单位资质等级和业务范围
工程造价咨询单位是指取得《工程造价咨询单位资质证书》，具有独立法人资格的企事业单位。
甲级可跨地区、跨部门承担各类建设项目的业务；
乙级单位可在本部门、本地区承担业务；
丙级由各省自治区直辖市建设主管部门和国务院有关部门制定。
3工程造价咨询单位的审批
分级管理分级审批。
建设部负责全国工程造价咨询单位资质的归口管理并负责甲级单位的审批和发证工作；
省自治区直辖市建设主管部门和国务院有关部门负责本行政区和本部门单位的资质管理，并负责本地区和本部门内乙、丙级单位的资质审批和发证工作。
甲级单位3年核定一次；
乙级单位2年核定一次。
甲、乙级资质标准要求：
资质标准
甲级
乙级
专职负责人
高级职称，从业10年
高级职称，从业8年
具有专业技术职称从业人员
≥20人
≥12人
高级职称
≥6人
≥3人
中级职称
≥10人
造价工程师
≥8人
≥4人
注册资金
≥100万
≥50万
完成项目情况
近3年完成5个大型或8个中型以上项目。
近3年完成5个中型以上项目
社会信誉
良好
较好
4动态管理
4.1资质年检
资质管理部门对工程造价咨询单位实行资质年检。
资质年检的内容包括：
工程造价咨询单位资质条件、工作业绩、内部制度建设、服务质量、社会资信等。
4.2降级与注销资质
工程造价咨询单位未按照规定进行资质年检，资质管理部门可以责令其限期办理；
逾期不办理的，资质管理部门可以注销其资质证书。
对年检不合格的工程造价咨询单位，资质管理部门应限其整改半年，收回资质证书，整改合格后方可继续开展业务；
问题严重、整改无效的，由资质管理部门予以降级、注销其资质证书。
4.3升级
申请晋级的乙级工程造价咨询单位应当符合脱钩改制要求，达到甲级资质标准，并且连续两年年检合格，同时按规定提交有关申报材料。
4.4变更及其他
工程造价咨询单位发生下列情况之一的，应当自情况发生之日起30日内到资质管理部门办理有关手续：
①分立或者合并，应当交回原《工程造价咨询单位资质证书》，重新申请资质等级；
②停业半年以上，应当办理备案手续；
③变更名称、地址、法定代表人、主要技术负责人，应当办理变更手续；
④宣布破产或者其他原因终止业务，应当办理注销手续。
4.5违规处罚
工程造价咨询单位不办理备案、注销或者变更手续的，由资质管理部门责令其限期办理；
对于逾期不办理的，资质管理部门可以注销《工程造价咨询单位资质证书》。
工程造价咨询单位超越资质等级和资质证书核定的范围承接工程造价咨询业务的，由资质管理部门注销《工程造价咨询单位资质证书》。
4.6工程造价咨询合同一般包括下列主要内容：
1、当事人的名称、地址；
2、咨询项目的名称、委托内容、要求、标准；
3、履行期限；
4、咨询费、支付方式和时间；
5、违约责任和纠纷解决方式；
6、当事人约定的其他内容。
4.7工程造价咨询单位应当在工程造价成果文件上注明资质证书的等级和编号，加盖单位公章及造价工程师执业专用章。
第二章工程经济
（一）熟悉现金流量及现金流量图的概念；
（二）掌握资金时间价值的概念及计算方法；
（三）掌握投资方案的静态与动态评价及方案优选方法；
（四）熟悉不确定性分析方法；
（五）熟悉生命周期成本的概念及分析方法；
（六）掌握价值工程的理论及其应用。
第一节现金流量与资金的时间价值
1现金流量
1.1在考察对象整个期间的各时点上实际发生的资金流出或资金流入为现金流量。
现金流入与现金流出之差为净现金流量。
1.2现金流量图
现金流量的三要素：
现金流量的大小、方向、作用点。
1.3注意财务现金流量和国民经济效益费用流量时点的不同规定
工程经济分析时，流入标注在期末，流出标注在期初。
项目财务评价时，均标注在期末。
2资金的时间价值
2.1资金在不同的时间上具有不同的价值，资金在周转使用中由于时间因素而形成的价值差额，称为资金的时间价值。
两个含义：
一是将货币用于投资，通过资金运动是货币增值；
二是将货币存入银行或出借，相当于个人失去对这些货币的使用权，用时间计算这种牺牲的代价。
资金时间价值的习惯表示方法是利率。
2.2利息常被看为资金的机会成本
2.3利率高低的决定因素：
1、取决于社会平均利润率的高低，并随之变动；
2、在平均利润率不变的情况下，取决于金融市场上借贷资本的供求情况；
3、借出资本要承担一定的风险，风险的大小影响利率的波动；
4、资金贬值往往会使利息无形中成为负值；
5、借出资本的期限长短。
2.4利息和利率在工程经济活动中的作用：
1、都是以信用方式动员和筹集资金的动力；
2、促进企业加强经济核算，节约使用资金；
3、是国家管理经济的重要杠杆。
3复利计算有间断复利和连续复利之分。
按期（年、半年、季、月、周、日）计算复利的方法成为间断复利（普通复利）；
按瞬时计算复利的方法为连续复利。
3.1单利计算
3.2复利计算
3.2.1现值与将来值的相互计算
F=P（i+i）nF=P（F/P,i,n）一次支付现值系数
3.2.2年值与将来值的相互计算
F=A[（1+i）n-1]/iF=A（F/A,i,n）等额系列终值系数
3.2.3年值与现值的相互计算
P=A[（1+i）n-1]/[i（1+i）n]P=A（P/A,I,n）等额资金回收系数
3.3名义利率与实际利率
3.3.1名义利率：
所谓名义利率r，是指计息周期利率i乘以一个利率周期内的计息周期数m所得的利率周期利率。
r=i*m
3.3.2实际利率：
若用计息周期利率来计算利率周期利率，并将利率周期内的利息再生因素考虑进去，这是所得的利率周期利率成为利率周期实际利率（又称有效利率）。
F=P（1+r/m）m
4等值EqualValue计算
第二节投资方案经济效果评价
1经济效果评价及其分类
1.1经济效果评价的内容
对评价方案计算期内各种有关技术经济因素和方案投入与产出的有关财务、经济资料数据进行调查、分析、预测，对方案的经济效果进行计算、评价，分析比较
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