财务部各岗位绩效考核KPI指标大全DOC44页.docx

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财务部各岗位绩效考核KPI指标大全DOC44页

财务部岗位KPI组成表

财务经理KPI组成表

KPI

考核周期

考核标准

KPI说明

权重

计算方式

信息来源

考核目的

一般差错次数

半年

12次/年

见KPI说明表

30%

100-（A-3）*6

季度

总监抽检记录

避免差错,提高工作质量

100-（A-12）*6

年度

财务总监一级接到客

特殊记录及处理

客户投诉次数

半年

0

户投诉的数量

见附

25%

100-A*20

提高工作质量

意见

表

100%

15%

200

A<85%

部门成本中心报

部门费用完成率

半年

财务术语

={100-（A-1）

*2000/3

提高部门管理水平

表

0

A>115%

半年（年

100-（1-A）*15

季

合理化建议数量

度指标分

4次/年

见KPI说明表

15%

度

总监确认

加强公司财务管理与控制

解）

100-（4-A）*15

年度

融资计划完成率

年度

100%

财务术语

8%

100-（1-A）*50

财务报表

更好地完成公司融资工作

融资费用率

年度

B（百分数）

财务术语

7%100-（A-B）*10000

财务部总监确认

降低融资成本,减少资金无效

占用

备注：

计算方式中A表示实际完成数，B表示公司计划中规定的标准。

财务经理KPI说明表

考核指标具体内容

财务总监一个月至少抽检3个环节，特大差错=10次一般差错，重大差错=5次一般差错，特大差错包括员工泄密，营私舞弊，错误支付无法追回及其他给公司造成重大损失（万元以上）的行为等，重大

一般差错次数差错包括错误支付可追回，重大报表填报错误，原始票据丢失及其他给公司造成一般损失（万元以下）的行为。

一般差错含一般报表填报错误，会计事项处理错误，不按公司有关制度开展工作，报告、报表填报不及时（推迟一天记一次）等。

由于不符合公司制度的行为引起的来自经销商、职能部门、部门内员工、关系单位的投诉行为，兼顾

客户投诉次数

总监意见

合理化建议合理化建议是指能够提高公司经营业绩、部门经营效率的建议

一般差错

次数

客户投诉

次数

部门费用

完成率

合理化建

议数量

融资计划完

成率

融资费用

率

财务经理考核流程

财务经理人力资源部信息来源

整理备案总监工作记录

整理备案总监工作记录

整理备案成本中心报表

整理备案总监工作记录

整理备案总监工作记录

财务报表，总监

整理备案

工作记录

财务总监

根据差错次数打

分

根据客户投诉次

数打分

根据预算打分

根据合理化建议

数量打分

根据融资计划打

分

根据融资费用打

分

接受考评反馈

财务部财务分析师KPI组成表

KPI

考核周期

考核

KPI说明

权重

计算方式

标准

编制公司年报

年度

80%

略

50%

软指标评分表

质量

现状分析季度80%略30%软指标评分表

日常问题的监

100%

略

20%软指标评分表

季度

控和解决

信息来源

财务部

公司年报

财务部

月财务分

析报告

财务总监

工作记录

考核目的

真实、公允向外部发布和披露信息

随时监控公司的运作是否健康

加强公司的控制，保证问题的及时解决

财务部财务分析师软指标评分表

表一：

编制公司年报评分表（财务总监填写）

请针对财务分析师编制的年报综合以下三方面评分

软指标评分项目

权重

得分

加权得分

报告及时提出

20%

报告内容的全面性

30%

报告质量

50%

总计

100%

表二：

现状分析评分表（财务经理填写）

请针对财务分析师提交的现状分析评分表综合以下三方面评分

软指标评分项目权重得分加权得分

现状分析的及时性20%

分析报告数据的准确性40%

分析报告的指导性40%

总计100%

表三：

日常问题的监控和解决评分表（财务经理填写）

请针对财务分析师提对日常问题的跟踪综合以下两方面评分

软指标评分项目权重得分加权得分

日常问题的解决进度40%

日常问题的解决结果60%

总计100%

编制公司

年报

现状分析

日常问题

的监控与

解决

财务分析师考核流程

财务分析师人力资源部信息来源财务总监/经理

公司年报整理备案会计师事务所评定总监审阅并打分

现状分析报告整理备案总监审阅并打分

整理备案财务总监工作记录总监审阅并打分

接受考评反馈

财务部成本会计KPI组成表

KPI考核周期

成本分析报告半年

合理化建议季度

考核

KPI说明

标准

指根据成本

100核算结果作分出的分析报

告

指对降低成

100本或改善流分程有直接帮

助的建议

权重计算方式

40%软指标评分表

30%软指标评分表

信息来源

成本会计工作报告

财务总监

工作记录

考核目的

加强公司成本的控制，保证问题的及时解决

促进成本管理工作更有效地开展

指的是采购

材料价格的合

季度

100

部材料采购

30%

软指标评分表

理性

分

价格的合理

性

成本会计

材料价格

列表

加强材料价格监控

成本会计软指标评分表

表一：

成本分析报告评分表（财务经理填写）

请针对成本会计编制的成本分析报告综合以下三方面评分

软指标评分项目权重得分加权得分

报告提交的及时性20%

报告内容的全面性30%

报告质量

50%

总计100%

表二：

合理化建议评分表（财务经理填写）

请针对成本会计提交的现状分析评分表综合以下三方面评分

软指标评分项目权重得分加权得分

合理化建议的频度20%

合理化建议的有效性40%

合理化建议的创新性40%

总计100%

表三：

材料价格的合理性评分表（财务经理填写）

请针对成本会计监督下的材料价格合理性综合以下两方面评分

软指标评分项目权重得分加权得分

抽检材料的代表性40%

价格与市场价的比较60%

总计

100%

成本分析

报告

合理化建

议

材料价格

的合理性

成本会计考核流程

成本会计人力资源部信息来源财务总监

成本分析报告整理备案审阅并打分

合理化建议

整理备案

财务经理审阅并

打分

材料价格分析整理备案供应部材料价格表审阅并打分

接受考评反馈

财务部核算组组长KPI组成表

KPI

考核

考核标准

KPI说明

权重

周期

计算方式信息来源考核目的

日常核算组织工

季度

作及时、准确完成

及时：

月度在3日之前；年度在次年1月15日之前

准确：

错误次数为0

25%

及时：

体现在各个核

算岗位的结帐工作

50%

的及时性上

错误：

非原则性

25%

延迟1天

得80

分

延迟2天

得60

分

延迟2天以上得0分

保证核算工作

部门经理日常

的及时、准确

SAP系统检查

错误0次

得100

分

进行

错误≤2次

得90

分

错误≤3次

得60

分

错误>3次

得0分

税项工作的及时、

季度

达到税务要求

该工作的进行完全

20%

准确完成

按照税务要求进行

日常帐

出错次数：

0次

W=出错次数

固定资

务处理

管理、盘点的正确是

10%

正确

软指标

产核算

季度

正确

管理、盘

点的正

100分

根据盘点报告

10%

确

档案保管完整、及

每季度末提交档案

季度

100分

清册，由部门经理抽

10%

时

查并打分

达到要求得100分

税务局罚款反映

保证税务工作的

达不到要求得0分

顺利进行

W=0

100分

0

90分

SAP系统

保证固定资产核

1

60分

算准确

W>2

0分

见软指标评分表

本岗位提交盘点

保证固定资产核

报告

算准确

见软指标评分表

本岗位每季度末

保证档案的完

提交档案清册

整、安全

软指标评分表

表一：

盘点报告评分表（财务经理填写）

请针对核算组组长提交的盘点报告从以下二方面评分

考评项目权重

得分

加权得分

完整性

50%

正确性

50%

总计

100%

表二：

档案清册抽查情况评分表（财务经理填写）

请根据档案清册抽查情况从以下二方面评分

考评项目权重

得分

加权得分

完整性

50%

及时性

50%

总计

100%

财务部销售、应收款会计

KPI组成表

KPI

考核

考核标准

周期

正确的保管与开

每月出错率为零

具

发票业务季度

15、25日开具的发

票在月底前、月底开

邮寄的及时性

具的发票在次月5

日前必须寄出

每季度第一个月前

与经销商定期对帐工作的及

季度15天内发出对帐通

时完成

知单

应收款分析季度100分

报税资料准备工作的及时、准

季度100分

确完成

月底前当月应出完

应收款日常帐务处理的及时

季度的凭证未及时出完

完成

的不多于2笔

KPI说明

权重

计算方式

增殖税票W=0

100分

出错率=错误数/

0

90分

30

1%

当月所有发票数

%

2%

60分

错误指非原则性

5

W>3%

0分

0

错误，虚开、假

%

报等原则性错误

每延迟1天扣10分

除外

20

延迟3天

得

60分

%

延迟3天以上

得

0分

如遇法定节假日

20%

每延迟1天，扣10分

则期限顺延

延迟5

天以上，得0分

每季提交分析报

告，从帐期、额

10%

见软指标评分表

度方面分析

核算组组长根据达到标准情

遇节假日根据税

10%

况给其打分。

及时：

每月6

务通知顺延

日前完成准确：

无差错

具体见软指标评分表

N≤2

100分

财务术语

10%

N=3

80分

N=4

60分

N≥5

0分

信息来源考核目的

核算组长日

常抽查及月

报表保证发票业务

的及时、准确

处理

邮寄记录

发出记录、保持经销商帐

回执记录务清楚

本岗位提交

控制应收款情

季度分析报

况

告

保证报税工作

税务会计

的顺利进行

更好地完成公

财务报表

司融资工作

备注：

计算方式中W表示出错率，N表示未及时完成的业务笔数。

财务部销售和应收款会计软指标评分表

表一：

应收款分析报告评分表（核算组长填写）

请针对销售和应收款会计提交的季度分析报告综合以下两个方面评分

考评项目权重得分加权得分

分析的正确性50%

分析的全面性50%

总计100%

表二：

报税资料准备工作评分表（核算组长填写）

请针对销售和应收款会计报税资料准备工作情况评分

考评项目

权重

得分

加权得分

及时性

70%

准确性

30%

总计

100%

财务部存货会计（狐步）KPI组成表

KPI周期考核标准KPI说明

权重

计算方式

信息来源考核目的

狐步公司原

及

时

材料、成品采

购及原始单

季度

据整理和邮

准

寄

确

狐步公司成

及

时

品销售、北体

公司成品采

季度

购工作的完

准

成

确

北体进项税

及

时

金抵扣发票

季度

的整理

准

确

收到有效单据后要

及时处理。

当月供应

商提供的票据当月不包括

处理完毕发票与入仓不

一致的

每月出错次数W=0单据

包括销

月末结帐日前狐步

售x、采

库存帐面数量为零

购y两个

环节，都

每月出错次数W=0

从及时、

准确方

面考核

每月6日前

如遇假

日按税

每月出错次数W=0

务要求

顺延

40%

50%

10%

20%

30%

10%

3%

5%

2%

及时完成

100分

不及时

0分

W=0

100分

0

90分

2

60分

W>3

0分

T=50%x+50%y

X、Y的具体得分见附表

及时完成

100分

不及时

0分

W=0

100

分

W>0

0

分

组长抽查

保证狐步公司采购等工

作及时、准确完成

SAP系统记

录

SAP系统记保证狐步销售的及时、

录准确完成

SAP系统记

录保证税务发票工作的顺增殖税开票利进行

机记录

反映应

付帐款

应付款分析报表和

季度

100分

中存在

15%

见软指标评分表

本岗位提交

反映应付帐款中存在的

北体存货状况表

的问题

报表

问题及存货状况

及存货

状况

软指标评分表

表一：

应收款分析报表、北体存货状况表评分表（核算组组长填写）

请针对财务部存货会计（狐步）提交的分析报表、存货状况表综合以下两方面评分

软指标评分项目

权重

得分

加权得分

准确性

50%

全面性

50%

总计

100%

附表一：

狐步公司成品销售情况

X得分表

狐步公司成品销售情况

权重

计算方法

得分

加权得分

及时性

2/3*100%

及时完成

100分

不及时完成

0分

W=0

100分

准确性

1/3*100%

0

90分

2

60分

W>3

0分

总计

100%

财务部存货会计（健服、北体推广类产品品）KPI组成表

KPI

KPI说明周期考核标准权重数据来源计算方法

考核目的

及时性

50%

健服成品、辅

料采购准确性

50%

及时性

见附表

季10050%SAP系统

月末结帐日健

服库存帐面数

≤3次90分

5次60分

6次0分

不为零得0分

确保采购帐目的准确及时

健服成品的

销售

50%

量为零

100

20%

SAP系统

季

≤3次90分

确保销售帐目的准确及时

准确性

50%

负责健服对北体应收帐款的对帐工作及时

及时性

北体推广类50%产品的采购

核算准确性

50%

次季度月底前

出上季度对帐季10010%组长记录结果

见附表

100

组长记录

季

20%

100

SAP系统

5次60分

6次0分

延误1天0分

≤3次90分

5次60分

6次0分

及时完成对帐

确保采购核算的及时准确完成

KPI说明表

KPI指标具体内容

健服成品、辅料的采购及时性指收到票据及时处理，当月票据当月处理完毕

北体推广类产品的采购核算及时性指收到票据及时处理，当月票据当月处理完毕

财务部信用控制KPI组成表

KPI

KPI说明

及时性

符合条件的当

40%

日完成

信用控制

准确性

对经销商信用

60%

额度的把握

及时性

普通发票

的开具及

见附表

邮寄

准确性

周期考核标准权重数据来源

季

100分

60%

组长根据销售

代表反馈记录

季

100分

组长工作记录

30%

及经销商反馈

计算方法

出现一次延误得0分

月≤3次90分

3次-5次60分>次0分

延误一天90分延误1-2天60分

2天以上0分

月4次内90分

4-6次60分

>次0分

考核目的

控制风险

及时准确的为经销商开具邮寄发票

应收帐款清帐工作的及不影响结帐工

时完成作

季100分10%SAP记录出现1次0分保证结帐工作的顺利进行

KPI说明表

KPI指标

具体内容

发票的开具及邮寄

15、25

的出货单发票开具月底完成，月底出货单发票开具次月

6日前完成，遇假日顺延或税务通知为准

15、25

开具的发票月底寄出，月底开具的发票次月

10日前寄出

银行出纳：

至少每月1次

现金出纳：

至少每周1次

财务部资金管理组长KPI组成表

KPI

周期

考核标准

KPI说明

通过对及时、准

资金计划执行及时、准确

季度

100分

确的投诉来考

核，包括内外部

投诉

权重计算方式

40%见软指标评分表

信息来源考核目的

经理投诉记保证资金执行计划的

录顺利完成

金融机构要求

及时

之日起10日内

融资资料准

提交

备、手续的及

季度

时、准确完成

投诉1次

准确

频度

及时性的要求指的是通常情况准确：

全面、真

实

10

每延迟1天扣10

分

延迟3

天

得60分

%

延迟3

天以上

得0分

20%

投诉1

次

100分

10

2

次

80

分

%

3

次

60分

4

次及以上

0

分

未按要求检查出现0

次

14

100分

%

60分

保证融资工作的顺利

银行反馈

进行

银行出纳、现

由组长检查并在

核对记录上记录

金出纳工作检

季度

意见，经理抽查

查

出现问

至多半个月内

情况

题的解

解决发现的问

决

题