第3章商业银行负债管理[1].pptx

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1,第三章商业银行负债管理,2,第三章商业银行负债管理,商业银行负债业务概述商业银行存款负债业务商业银行非存款负债业务商业银行负债成本的管理我国商业银行负债结构分析,3,第一节商业银行负债业务概述,一、银行负债的概念商业银行负债：

商业银行承担的、能以货币计量的尚未偿还的经济义务。

银行负债有广义和狭义之分广义的负债是指除银行自有资本以外的一切资金来源，包括资本期票和长期债务资本等二级资本的内容；狭义负债则指银行存款、借款等一切非资本性的债务，由存款负债、借入负债和结算中的负债构成。

本篇以狭义负债为研究对象。

4,银行负债的特点,1.是现实的优先存在的经济义务，过去发生的、或已经了结的经济义务、或将来可能发生的经济义务都不包括在内2.它的数量是必须能够用货币来确定的，一切不能用货币计量的经济义务不能称之为银行负债3.负债只能偿还以后才能消失,5,二、商业银行负债的意义,1.负债业务是商业银行各种业务经营的基础与前提2.负债业务是商业银行缓解流动性压力，实现流动性供求平衡的重要手段3.银行的负债业务有利于国民经济稳定发展,6,三、银行负债的原则,1.始终保持负债的安全性与稳定性2.合理安排负债结构3.最大限度地控制负债成本,7,第二节商业银行存款负债业务,商业银行存款的种类和构成存款的定价,8,一、商业银行存款的种类和构成,

（一）商业银行存款的种类1、传统型存款活期存款（DemandDeposits）也称支票账户或交易账户，是指存款客户可随时存取或支付使用的存款。

对存入款项的支取，客户与银行之间没有明确的时间限制。

9,其基本特点：

一般用于支付和交易用途；支付方式多种多样，包括支票、本票、汇票、电话转账或其他电传手段；对于开设账户的客户资质一般没有限制；在约定条件下允许透支。

国外一般是不付利息的哦,10,定期存款（timedeposits）,是指存款客户与存款银行事先约定取款期限，并获得一定利息的存款。

原则上不准提前支取，具有相对稳定性，是商业银行获取中长期信贷资金的重要渠道。

其基本特点：

期限固定；短至3个月、6个月，长至3年、5年甚至更长时间。

持有者可以获得较高利息收入。

银行签发的定期存单一般不能转让，但可以作为抵押品使用。

定期存款的营业成本低于活期存款。

11,储蓄存款（savingsdeposits）,是指居民个人和家庭为积蓄货币、取得利息收益而存入的款项。

经营此项业务的金融机构资格要求较严，一般由商业银行的储蓄部门或专门的储蓄机构来经营。

其基本特点是：

开设的客户主要是居民个人和家庭；一般为存折或存单形式；储蓄存款期限、品种较多；严格监管，保障储蓄存款的安全。

12,2、创新存款,存款创新是指银行根据客户的动机和需求，在原有存款种类基础上，推出新的品种、新的类型，用以满足客户不同需求的举措。

为加强银行的竞争能力、规避金融管制，商业银行对存款种类进行创新。

创新的存款类型很多，以下介绍几种主要的类型：

13,大额可转让定期存单（NegotiableCertificateofDeposit）,是指存款人将款项按某一固定利率和期限存入银行，并可以在市场上转让买卖的存单式凭证。

其基本特点是：

不记名，可以自由转让；存单面额大，金额固定；利率高于同期的定期存款利率；期限固定，多为3-6个月，一般不超过一年。

储户：

可获得高额利息银行：

提高了存款的稳定程序（存款到期前不会被支取）,附录：

大额可转让定期存单与定期存款的区别,

（1）定期存款是记名不可转让的，存单通常是不记名和可以转让的。

（2）定期存款金额不固定，大小不等，可能有零数，存单金额则都是整数，按标准单位发行。

（3）定期存款的利率一般是固定的，到期才能提取本意，存单则有固定利率也有浮动利率，不得提前支取，但可在二级市场上转让。

14,15,可转让支付命令账户（NegotiableOrderofWithdrawalAccount，NOW账户）,是一种可使用支付命令进行支付和提现的储蓄存款账户。

其基本特点一是以支付命令书代替支票，转账次数没有限制；二是存款人可以依据存款平均余额获取利息收入；三是账户开立人限定为个人和非盈利机构，盈利机构不得开设。

这种账户集中了支票账户和储蓄存款的优点。

16,超级可转让支付命令账户（SuperNegotiableOrderofwithdrawalAccount，Super，Now账户）,是可转让支付命令账户的创新发展，Super，Now账户是可以计息并可以进行转账的储蓄账户。

在账户使用、存款人限定等方面与Now账户要求是一样的，但更吸引客户之处在于利率方面没有最高利率的限制，但开设条件较为苛刻。

17,其基本特点:

1.可以像一般支票账户一样，无限制地开出支付命令，银行常对开立此种账户的存户提供一定的补贴或奖励，成本高于可转让支付命令账户。

2.有最低存款余额的限制，金额起点为2500美元，日常平均余额不得低于起存额，否则按普通可转让支付命令账户的较低利息水平计息。

3.无最高利率限制，银行每周调整一次利率，利率高于普通可转让支付命令账户的利率。

超级可转让支付命令账户的出现使得该账户的使用更加灵活，并且收益率更高。

缺点：

该账户是转账账户，要交纳存款准备金；客户按月支付服务费,18,货币市场存款账户（MoneyMarketDepositAccount，MMDA）,也称货币市场存款基金账户，是一种计息并且允许转账的存款账户。

该账户的存款可以付息，并且不限定开户对象。

在规定限额以上，可以按较高的市场利率计息。

Q条例,19,其主要特点：

1利率以市场公布的每日利率为基础随时计算，没有利率上限；2存款人10万美元的存款可得到象商业银行吸收存款一样的存款保险公司的存款保险；3向第三者进行支付时，可采取开出支票或电话通知转账，但不论那种形式每月使用不能超过六次；4.账户要求保留2500美元的最低存款余额，如不足，将不予利率上的优惠，银行就只按可转让命令账户的利率来支付利息；5.客户提款时必须提前至少七天通知银行；6.客户定期收到一份关于办理提现及转账支付的次数和数额、现有存款余额、所得利息额的结算清单。

集中了活期存款和储蓄存款的优点,支付,付息,20,（5）自动转账服务账户（AutomaticTransferServiceAccount，ATS）,自动转账服务账户，与电话转账服务相类似开立两个账户：

储蓄存款账户和活期存款账户活期存款账户上的余额在一美元或以上客户平日将款项存在储蓄存款账户上，而当客户开出支票准备提现或转账时，银行自动将必要的数额从储蓄存款账户转到活期存款账户上以进行付款。

可保证客户在未使用支票支付款项之前从储蓄存款账户获得相应的利息使用该账户的客户需要向银行支付一定的服务费。

21,（6）协定账户（AgreementAccount）,是自动转账账户的创新发展，是指按照约定，存款可以在活期存款账户、可转让支付命令账户（或储蓄账户）、货币市场互助基金存款账户之间自动转账的存款种类。

22,（7）个人退休金账户（IndividualRetirementAccount，IRA）,是专为工资收入者开办的退休金储蓄存款账户，所有拥有工资收入的个人都可以开立。

这种账户的优势在于其利息所得可以免税，且银行给付的利率较高。

23,（8）股金提款单账户（ShareDraftAccount，SDA）,是专为划转股金收入而创立的一种储蓄存款账户。

存款人将股金收益划入该存款账户，存款人可以随时开出类似支票的提款单来进行转账支付或提现；该账户未做支付和提现时，可视作储蓄存款账户，并取得相应的利息收入。

存款种类汇总表,24,附录：

中国工商银行存款种类,活期存款服务简介1.活期存款是一种不限存期，凭银行卡或存折及预留密码可在银行营业时间内通过柜面或通过银行自助设备随时存取现金的服务。

2.人民币活期存款1元起存，外币活期存款起存金额为不低于人民币20元的等值外汇。

服务特色1.通存通兑：

客户凭银行卡可在全国工行网点和自助设备上存取人民币现金，预留密码的存折可在同城工行网点存取现金。

同城也可办理无卡（折）的续存业务。

2.资金灵活：

客户可随用随取，资金流动性强。

3.缴费方便：

客户可将活期存款账户设置为缴费账户，由银行自动代缴各种日常费用。

存款利率人民币个人活期存款按季结息，按结息日挂牌活期利率计息，每季末月的20日为结息日。

未到结息日清户时，按清户日挂牌公告的活期存款利率计息到清户前一日止。

人民币个人活期存款采用积数计息法按照实际天数计算利息。

25,整存整取服务简介整存整取定期存款是在存款时约定存期，一次存入本金，全部或部分支取本金和利息的服务。

服务特色1.利率较高：

定期存款利率高于活期存款，是一种传统的理财工具，定期存款存期越长，利率越高。

2.可约定转存：

客户可在存款时约定转存期限，定期存款到期后的本金和税后利息将自动按转存期限续存。

3.可质押贷款：

如果定期存款临近到期，但又急需资金，客户可以办理质押贷款，以避免利息损失。

4.可提前支取：

如果客户急需资金，亦可办理提前支取。

未到期的定期存款，全部提前支取的，按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息；部分提前支取的，提前支取的部分按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息，剩余部分到期时按开户日挂牌公告的定期储蓄存款利率计付利息。

起点金额与存期1.人民币整存整取定期存款50元起存，多存不限，其存期分为三个月、半年、一年、二年、三年、五年。

2.外币定期存款起存金额一般不低于人民币50元的等值外汇，存期分为一个月、三个月、半年、一年和二年。

26,活期一本通服务简介活期“一本通”是为客户提供的一种综合性、多币种的活期储蓄，既可以存取人民币，也可以存取外币。

功能特点1.账务信息清晰明了，便于对账。

2.活期“一本通”账户具有人民币和外币活期储蓄的全部基本功能。

客户开立活期“一本通”账户时，必须预留密码。

3.通存通兑。

活期一本通可在开户行的同城营业网点存款取款。

4.缴费方便。

客户可指定活期一本通作为水电费、通讯费等日常费用的缴费账户，省时省心。

5.可开通电话银行和网上银行。

6.转账汇款方便。

27,定期一本通服务简介定期“一本通”是为客户提供的一种综合性、多币种的定期储蓄账户。

一个定期“一本通”账户，可以存取多笔本外币定期储蓄存款。

功能特点1.账务信息清晰明了，便于对账及保管。

2.可办理各种定期存款业务。

28,人民币零存整取定期存款服务简介人民币零存整取存款是指客户按月定额存入，到期一次支取本息的服务。

起点金额与存期零存整取存款人民币5元起存，多存不限。

零存整取存款存期分为一年、三年、五年。

存款金额由客户自定，每月存入一次。

服务特色1.积少成多，可培养理财习惯。

2.可提前支取。

3.可约定转存。

4.可质押贷款。

存款利率按存入日挂牌公告的相应期限档次零存整取定期储蓄存款利率计息。

遇利率调整，不分段计息，利随本清。

客户中途如漏存一次可在次月补齐，未补存或漏存次数超过一次的视为违约，对违约后存入的部分，支取时按活期存款利率计付利息。

人民币零存整取定期存款采用积数计息法计算利息。

29,人民币整存零取定期存款服务简介整存零取指在存款时约定存期及支取方式，一次存入本金，分次支取本金和利息的服务。

起点金额与存期整存零取存款1000元起存。

整存零取存款存期分为一年、三年、五年。

服务特色1.多次支取本金，取款灵活。

2.可质押贷款。

存款利率按存入日挂牌公告的相应期限档次整存零取储蓄存款利率计息。

遇利率调整，不分段计息，利随本清。

30,人民币存本取息定期存款服务简介存本取息指存款本金一次存入，约定存期及取息期，存款到期一次性支取本金，分期支取利息的业务。

服务特色1.起存金额较高。

2.可多次支取利息，灵活方便。

3.可质押贷款。

4.可提前支取。

客户需要提前支取本金时，按照整存整取定期存款的规定计算存期内利息，并扣除多支付的利息。

起点金额与存期存本取息定期存款5000元起存。

存本取息定期存款存期分为一年、三年、五年。

存本取息定期存款取息日由客户开户时约定，可以一个月或几个月取息一次；取息日未到不得提前支取利息；取息日未取息，以后可随时取息，但不计复息。

存款利率执行存入日挂牌公告的相应期限档次存本取息储蓄存款利率。

遇利率调整，不分段计息。

提前支取本金时，按照整存整取定期存款的规定计算存期内利息，并扣除多支付的利息。

人民币存本取息定期存款采用逐笔计息法计算利息。

31,人民币定活两便存款服务简介人民币定活两便储蓄存款是存款时不确定存期，一次存入本金随时可以支取的业务。

定活两便存款50元起存。

服务特色1.存取灵活，流动性较好。

2.可质押贷款。

存款利率存期不满三个月的，按天数计付活期利息；存期三个月以上（含三个月），不满半年的，整个存期按支取日定期整存整取三个月存款利率打六折计息；存期半年以上（含半年），不满一年的，整个存期按支取日定期整存整取半年期存款利率打六折计息；存期在一年以上（含一年），无论存期多长，整个存期一律按支取日定期整存整取一年期存款利率打六折计息。

打折后低于活期存款利率时，按活期存款利率计息。

人民币定活两便存款采用逐笔计息法计算利息。

32,人民币教育储蓄服务简介教育储蓄是指为接受非义务教育积蓄资金，实行优惠利率，分次存入，到期一次支取本息的服务。

开户对象开户对象为在校小学四年级（含四年级）以上学生。

存期与起点金额教育储蓄存期分为一年、三年、六年。

教育储蓄50元起存，每户本金最高限额为2万元。

服务特色1.税务优惠：

按照国家相关政策规定，教育储蓄的利息收入可凭有关证明享受免税待遇。

2.积少成多：

适合为子女积累学费，培养理财习惯。

33,定活通服务简介“定活通”是指我行自动每月将您活期账户的闲置资金转为定期存款，当活期账户因刷卡消费或转账取现资金不足时，定期存款将自动转为活期存款的服务。

服务特色1.智能理财，省却经常管理账户的麻烦，省时省心。

2.高效现金管理，满足定期存款收益与活期存款便利的双重需要。

34,个人通知存款服务简介个人通知存款是存入款项时不约定存期，但约定支取存款的通知期限，支取时按约定期限提前通知银行，约定支取存款的日期和金额，凭存款凭证支取本金和利息的服务。

起存金额与通知期限1.人民币通知存款的最低存款金额为5万元（含），外币通知存款的最低存款金额各地区略有不同，约为等值人民币5万元（含）。

本金一次存入，可一次或分次支取。

2.通知存款按提前通知的期限，分为一天通知和七天通知两个品种。

外币通知存款提前通知的期限为七天。

服务特色1.收益高，资金支取灵活。

客户不仅可获得高于活期存款的利率，并且可以随时支取存款。

2.专有积利存款计划。

客户可按最短七天（七天通知存款）或一天（一天通知存款）为周期对通知存款的本金和利息进行自动滚存，并可根据实际需要定制通知存款转账周期和存期。

还可提供自动转存定期存款服务。

客户可约定在通知存款存期结束后将本金和利息自动转存为定期存款。

35,36,附：

美国商业银行的负债结构,37,

（二）商业银行存款的构成,1、存款稳定性银行通常注重稳定性强的存款，即核心存款（指对市场利率变动和外部经济因素变化反应不敏感的存款）。

包括交易存款账户和定期存款账户，扩大核心存款的比重会降低银行经营的市场风险。

与核心存款相对应的是易变性存款（指那些对场利率变动和外部经济因素变化敏感的存款）。

银行易变性存款的增加会扩大银行的市场风险。

因此，在核心存款与易变性存款之间，商业银行应扩大核心存款的比例。

38,2、存款利率,存款利率与存款期限有关，存款的期限越长，利率也就越高。

存款利率取决于银行的经营目标。

存款利率与存款需求有时是相互矛盾的。

一则存款是维持银行经营的核心，存款规模反映银行资金实力；二则存款构成银行经营成本的主要部分。

因此，银行需要权衡存款需要量与存款利率之间的关系。

39,二、存款的定价,

（一）存款定价与银行经营目标（P68图31）存款增长是银行扩张的基础，存款的定价是商业银行吸收存款的成本，因此，银行必须在增长和盈利作出选择。

存款定价过低存款增长放缓存款定价过高银行不堪重负、盈利降低,40,

（二）定价方法,1.成本加利润定价法每单位存款服务价格的构成银行为存款户提供服务的经营支出分配到银行存款的总支出售出每单位存款的计划利润成本加利润定价法要求精确的计算每种存款服务的成本，计算方法如下：

计算每种资金的成本比率；每一成本比率乘以每种资金来源占银行资金的相对比重；加总各项乘积，得出银行资金的加权平均成本。

例题P69,41,2存款的边际成本定价法,存款的边际成本法：

通过比较存款的边际成本与边际资产回报来决定是否吸引新的存款，只有当边际成本小于边际回报时，才应吸引新资金来支持资产增长。

它的基本做法分为三步：

第一步，摘录资产负债表的有关数据；第二步，计算资金平均成本；第三步，预测资金加权边际成本。

42,边际成本和边际成本率的公式：

边际成本（MC）总成本的变动新利率以新利率筹集的总资金旧利率以旧利率筹集的总资金边际成本率总成本变动额筹集的新增资金额P70的例题,43,存款的边际成本定价法从某种意义上说可能要优于加权平均成本定价，因为在浮动汇率制下，利率的频繁变化使得平均成本的定价标准有些不切实际。

44,3.存款的其他定价方法,为不同的客户制定不同的价格。

如果客户的的存款平均余额高于银行规定的最低限额，客户使用存款只需付很低的费用或不付费。

根据客户与银行的关系定价。

银行为吸引存款客户接受其更多的存款服务，在存款定价上给客户以一定的优惠。

45,第三节商业银行非存款负债业务,商业银行的非存款业务被称为“主动型负债”，非存款业务是商业银行以各种方式从资金市场上获得资金，影响其不稳定的因素较多，从而加大了商业银行的经营成本以及经营资产的风险。

各种非存款资金的借入，对于商业银行的业务经营具有重要作用。

46,非存款性的资金来源,构成,同业拆借从中央银行借款证券回购向欧洲货币市场借款转贴现,短期负债业务,发行金融债券,长期负债业务,47,一、短期非存款业务,短期非存款业务，是指期限在一年以内的各种银行借款。

主要是保持正常资金周转、满足资金流动性需要。

取得短期借入资金的途径。

同业拆借、回购业务、中央银行借款、其他短期非存款业务,48,

（一）同业拆借,是指商业银行与其他金融机构间的临时性借款，用于银行资金周转、弥补暂时头寸短缺。

期限一般较短，被称为“日拆”。

通常是通过银行间的资金拆借系统完成。

包括两种基本形式：

一是同业拆入；二是同业拆出；其中，同业拆入是银行负债的重要形式。

49,1、同业拆借的基本特点,

（1）融通资金的期限一般比较短；（3）同业拆借资金主要用于短期、临时性需要；

（2）利率相对较低（4）同业拆借基本上是信用拆借。

（5）参与拆借的机构基本上是在中央银行开立存款帐户，交易资金主要是该帐户上的多余资金（6）同业拆借的参与者是商业银行和其它金融机构。

同行、方便、短期、低利、安全,50,2、同业拆借的基本形式,51,同业拆借,流动性盈余的银行流动性短缺的银行,资金,银行间资金拆借系统,资金,我国规定：

对于拆入的资金只能用于解决调度头寸过程中的临时资金困难，不能用于弥补信贷缺口、长期占用，更不能用于固定资产投资。

拆借的主要是超额存款准备金,1996年1月3日，我国建立起了全国统一的同业拆借市场并开始试运行。

52,美国联邦基金利率（FederalFundRate）伦敦银行同业拆借利率（LIBOR）新加坡银行同业拆借利率（SIBOR）香港银行同业拆借利率（CHIBOR）上海银行同业拆借利率（SHIBOR）,拆入资金期末余额拆入资金比例=100%4%各项存款期末余额,对于商业银行拆入资金的监管指标,国际市场上较有代表性的同业拆借利率,53,

（二）回购业务repurchase,也称证券回购或回购协议，是指银行在出售有价证券时与购买金融资产一方签订协议，约定在一定期限后按协议价格购回所售证券。

因此相当于银行以所售证券为抵押，获取贷款，有价证券卖出与买入之间的价格差可视为贷款利息。

54,1、回购业务的基本特点,期限长短不一，但一般期限较短；交易对象多为政府债券；风险较小，利率一般也稍低；成交方式灵活，交易金额一般较大；不需向中央银行缴纳存款准备金。

我国买卖对象主要为国债,55,2、回购业务的交易机构与交易方式,政府债券、中央银行债券及金融债券，是我国金融机构进行回购业务的主要交易对象。

参与回购协议的交易机构既包括金融机构，也包括非金融机构；回购业务的实际运用方式有两种：

一是协议双方同意按相同的价格出售与回购金融资产，回购时其金额为本金加双方约定的利息总额；二是协议双方将回购价格定得高于出售价格，其中的差价就是回购协议供资方所得的收益率。

正回购和逆回购的区别,正回购为中国人民银行向一级交易商卖出有价证券，并约定在未来特定日期买回有价证券的交易行为，正回购为央行从市场收回流动性的操作，正回购到期则为央行向市场投放流动性的操作；逆回购为中国人民银行向一级交易商购买有价证券，并约定在未来特定日期将有价证券卖给一级交易商的交易行为，逆回购为央行向市场上投放流动性的操作，逆回购到期则为央行从市场收回流动性的操作。

逆回购为A向B购买有价证券，并约定在未来特定日期将这个有价证券卖回给B交易行为。

正回购是一方以一定规模债券作抵押融入资金，并承诺在日后再购回所抵押债券的交易行为。

56,57,（三）中央银行借款,1、再贷款是指商业银行从中央银行获得贷款，我国央行再贷款主要针对国有商业银行发放。

58,基本类型包括以下三种：

年度性贷款：

期限为1年，最长不会超过2年；季节性贷款：

期限为2个月，最长不超过4个月；日拆性贷款：

期限一般为10天，最长不超过20天。

59,附：

再贷款与商业银行贷款的区别,第一，贷款的对象不同再贷款的对象只能是商业银行；商业银行贷款的对象是单位和个人第二，贷款的依据不同中央银行的再贷款一般用于解决商业银行临时头寸不足的问题，所期限较短，我国再贷款的期限最长不得超过一年；而商业银行的贷款期限则相对较长，可分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。

第三，贷款的作用不同再贷款投量和投向可以直接引导和调节整个银行贷款的规模和结构,60,2、再贴现,是指商业银行把已经贴现但尚未到期的票据交给中央银行，要求中央银行给予再贴现。

这是市场经济条件下，商业银行向中央银行取得资金的最主要途径。

同时，再贴现率作为基准利率，也是中央银行的主要货币政策工具之一。

票据市场是我国货币市场中开始时间最早，但至今还没有发展成为真正规范意义上的一个市场。

用于调剂头寸、补充储备不足，不能用于贷款和证券投资,61,（四）其他短期非存款业务,1、转贴现和转抵押转贴现原贴现人将已贴现而未到期的票据转让给其他银行、贴现公司或其他愿意垫付资金的人，按照汇票金额扣除一定利息后提前取得票款的资金融通行为。

62,附：

转贴现与再贴现的不同,

（1）请求转贴现的人是原贴现人，转贴现人是其他银行、贴现公司或其他愿意垫付资金的人，而再贴现则只能由中央银行办理；

（2）转贴现是一种资金融通方式，而再贴现则还是国家宏观调控金融的一种重要手段。

63,票据持有人,金融机构,其他金融机构,中央银行,贴现银行按票面金额向票据债务人收回款项,贴现,再贴现,转贴现,票据到期时,64,转抵押当商业银行资金周转不灵时，可向其他商业银行举借转抵押贷款。

是银行同业借款方式之一，信贷资金主要在银行体系内部发生转移，对整个社会的货币供应量影响不大。

但是作为抵押贷款，转抵押也需要按照抵押贷款的要求去做，以保证信贷资金的合理运行，维护社会信用体系的健康发展。

65,2、从国际金融市场借款,商业银行可以通过从国际金融市场借款来弥补资金的不足。

一般地，国际金融市场由短期资金市场（期限为1年以下）、中期资金市场（期限为15年）和长期债券市场（期限为5年以上）三部分组成。

目前世界上最具规模、最具影响的国际金融市场是欧洲货币市场。

66,3、结算过程中短期资金占用,商业银行在办理各种结算业务的过程中，会形成一些短期资金占用，这是银行短期资金来源的重要途径之一。

这部分资金具有波动大、不稳定，且短期内就会被提取或者使用等特点，因而不