商业银行经营与管理课后作业兴业银行浦东银行中国银行资本构成比较.docx
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商业银行经营与管理课后作业兴业银行浦东银行中国银行资本构成比较
兴业银行、浦发银行、中国银行资本组成比较分析
兴业银行股份有限公司
2016年度资本构成信息附表
提示：
本附表数据系根据《中国银监会关于报送新资本充足率报表的通知》（银监发[2013]53号文）的相关要求编制。
资本构成（截至2016年12月31日）
单位：
百万元（人民币）、%
集团口径
核心一级资本
2016年12月31日
2015年12月31日
1
实收资本
19,052.34
19,052.34
2
留存收益
252,767.99
211,991.01
2a
盈余公积
9,790.65
9,931.33
2b
一般风险准备
60,705.52
43,491.91
2c
未分配利润
182,271.82
158,567.77
3
累计其他综合收益和公开储备
51,807.28
56,377.37
3a
资本公积
51,807.28
56,377.37
3b
其他
-
-
4
过渡期内可计入核心一级资本数额（仅适用于非股份
-
-
公司，股份制公司的银行填0即可）
5
少数股东资本可计入部分
2,317.66
2,348.69
6
监管调整前的核心一级资本
325,945.27
289,769.40
核心一级资本：
监管调整
7
审慎估值调整
-
-
8
商誉（扣除递延税负债）
531.95
531.95
9
其他无形资产（土地使用权除外）（扣除递延税负
244.39
201.63
债）
10
依赖未来盈利的由经营亏损引起的净递延税资产
-
-
11
对未按公允价值计量的项目进行现金流套期形成的储
-
-
备
12
贷款损失准备缺口
-
-
13
资产证券化销售利得
-
-
14
自身信用风险变化导致其负债公允价值变化带来的未
-
-
实现损益
15
确定受益类的养老金资产净额（扣除递延税项负债）
-
-
16
直接或间接持有本银行的普通股
-
-
17
银行间或银行与其他金融机构间通过协议相互持有的
-
-
核心一级资本
18
对未并表金融机构小额少数资本投资中的核心一级资
-
-
本中应扣除金额
19
对未并表金融机构大额少数资本投资中的核心一级资
-
-
本中应扣除金额
20
抵押贷款服务权
不适用
不适用
21
其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产中应扣除金
-
-
额
对未并表金融机构大额少数资本投资中的核心一级资
22
本和其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产的未扣
-
-
除部分超过核心一级资本15%的应扣除金额
23
其中：
应在对金融机构大额少数资本投资中扣除的
-
-
金额
24
其中：
抵押贷款服务权应扣除的金额
不适用
不适用
25
其中：
应在其他依赖于银行未来盈利的净递延税资
-
-
产中扣除的金额
26a
对有控制权但不并表的金融机构的核心一级资本投资
-
-
26b
有控制权但不并表的金融机构的核心一级资本缺口
-
-
26c
其他应在核心一级资本中扣除的项目合计
-
-
单位：
百万元（人民币）、%
集团口径
27
应从其他一级资本和二级资本中扣除的未扣缺口
-
-
28
核心一级资本监管调整总和
776.33
733.58
29
核心一级资本
325,168.94
289,035.82
其他一级资本：
30
其他一级资本工具及其溢价
25,905.33
25,905.33
31
其中：
权益部分
25,905.33
25,905.33
32
其中：
负债部分
-
-
33
过渡期后不可计入其他一级资本的工具
-
-
34
少数股东资本可计入部分
14.15
3.41
35
其中：
过渡期后不可计入其他一级资本的部分
-
-
36
监管调整前的其他一级资本
25,919.48
25,908.74
其他一级资本：
监管调整
37
直接或间接持有本银行其他一级资本
-
-
38
银行间或银行与其他金融机构间通过协议相互持有的
-
-
其他一级资本
39
对未并表金融机构小额少数资本投资中的其他一级资
-
-
本应扣除部分
40
对未并表金融机构大额少数资本投资中的其他一级资
-
-
本
41a
对有控制权但不并表的金融机构的其他一级资本投资
-
-
41b
有控制权但不并表的金融机构的其他一级资本缺口
-
-
41c
其他应在其他一级资本中扣除的项目
-
-
42
应从二级资本中扣除的未扣缺口
-
-
43
其他一级资本监管调整总和
-
-
44
其他一级资本
25,919.48
25,908.74
45
一级资本（核心一级资本+其他一级资本）
351,088.42
314,944.56
二级资本：
46
二级资本工具及其溢价
66,200.00
38,900.00
47
过渡期后不可计入二级资本的部分
16,200.00
18,900.00
48
少数股东资本可计入部分
32.07
9.90
49
其中：
过渡期结束后不可计入的部分
-
-
50
超额贷款损失准备可计入部分
40,237.22
30,510.22
51
监管调整前的二级资本
106,469.30
69,420.12
二级资本：
监管调整
52
直接或间接持有本银行的二级资本
-
-
53
银行间或银行与其他金融机构间通过协议相互持有的
-
-
二级资本
54
对未并表金融机构小额少数资本投资中的二级资本应
-
-
扣除部分
55
对未并表金融机构大额少数资本投资中的二级资本
600.03
860.01
56a
对有控制权但不并表的金融机构的二级资本投资
-
-
56b
有控制权但不并表的金融机构的二级资本缺口
-
-
56c
其他应在二级资本中扣除的项目
-
-
57
二级资本监管调整总和
600.03
860.01
58
二级资本
105,869.27
68,560.11
59
总资本（一级资本+二级资本）
456,957.68
383,504.66
60
总风险加权资产
3,802,734.25
3,427,649.23
资本充足率和储备资本要求
61
核心一级资本充足率
8.55%
8.43%
62
一级资本充足率
9.23%
9.19%
63
资本充足率
12.02%
11.19%
64
机构特定的资本要求
95,068.36
85,691.23
65
其中：
储备资本要求
95,068.36
85,691.23
66
其中：
逆周期资本要求
-
-
67
其中：
全球系统重要性银行附加资本
-
-
单位：
百万元（人民币）、%
集团口径
68
满足缓冲区的核心一级资本占风险加权资产的比例
3.55%
3.43%
国内最低监管资本要求
69
核心一级资本充足率
5%
5%
70
一级资本充足率
6%
6%
71
总资本充足率
8%
8%
门槛扣除项中未扣除部分
72
对未并表金融机构小额少数资本投资未扣除部分
8,949.89
11,196.66
73
对未并表金融机构大额少数资本投资未扣除部分
3,174.06
2,726.17
74
抵押贷款服务权（扣除递延税负债）
不适用
不适用
75
其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产（扣除递延
23,427.23
13,496.50
税负债）
可计入二级资本的超额贷款损失准备的限额
76
权重法下，实际计提的贷款损失准备金额
75,846.91
57,338.45
77
权重法下，可计入二级资本超额贷款损失准备的数额
40,237.22
30,510.22
78
内部评级法下，实际计提的贷款损失准备金额
79
内部评级法下，可计入二级资本超额贷款损失准备的
数额
符合退出安排的资本工具
80
因过渡期安排造成的当期可计入核心一级资本的数额
396.66
693.99
81
因过渡期安排造成的不可计入核心一级资本的数额
-
-
82
因过渡期安排造成的当期可计入其他一级资本的数额
-
-
83
因过渡期安排造成的不可计入其他一级资本的数额
3.54
2.27
84
因过渡期安排造成的当期可计入二资本的数额
16,200.00
18,900.00
85
因过渡期安排造成的不可计入二级资本的数额
10,803.30
8,101.46
备注1：
68.满足缓冲区的核心一级资本占风险加权资产的比例的计算口径为：
（核心一级资本净额-风险加权资产*最低核心一级资本要求）/风险加权资产
上海浦东发展银行股份有限公司
2016年年度资本构成信息附表
资本构成
截至2016年12月31日
单位：
人民币百万元
集团口径
核心一级资本：
数额
1
实收资本
21,618.28
2
留存收益
2a
盈余公积
78,688.42
2b
一般风险准备
65,493.30
2c
未分配利润
97,278.89
3
累计其他综合收益和公开储备
3a
资本公积
74,585.19
3b
其他
53.39
4
过渡期内可计入核心一级资本数额（仅适用于非股份公司，股份制公司的银
0.00
行填0即可）
5
少数股东资本可计入部分
3,011.02
6
监管调整前的核心一级资本
340,728.49
核心一级资本：
监管调整
7
审慎估值调整
0.00
8
商誉（扣除递延税负债）
6,981.38
9
其他无形资产（土地使用权除外）（扣除递延税负债）
3,050.15
10
依赖未来盈利的由经营亏损引起的净递延税资产
0.00
11
对未按公允价值计量的项目进行现金流套期形成的储备
0.00
12
贷款损失准备缺口
0.00
13
资产证券化销售利得
0.00
14
自身信用风险变化导致其负债公允价值变化带来的未实现损益
0.00
15
确定受益类的养老金资产净额（扣除递延税项负债）
0.00
16
直接或间接持有本银行的普通股
0.00
17
银行间或银行与其他金融机构间通过协议相互持有的核心一级资本
0.00
18
对未并表金融机构小额少数资本投资中的核心一级资本中应扣除金额
0.00
19
对未并表金融机构大额少数资本投资中的核心一级资本中应扣除金额
0.00
20
抵押贷款服务权
不适用
21
其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产中应扣除金额
0.00
22
对未并表金融机构大额少数资本投资中的核心一级资本和其他依赖于银行
0.00
未来盈利的净递延税资产的未扣除部分超过核心一级资本15%的应扣除金额
23
其中：
应在对金融机构大额少数资本投资中扣除的金额
0.00
24
其中：
抵押贷款服务权应扣除的金额
不适用
1
25
其中：
应在其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产中扣除的金额
0.00
26a
对有控制权但不并表的金融机构的核心一级资本投资
0.00
26b
对有控制权但不并表的金融机构的核心一级资本缺口
0.00
26c
其他应在核心一级资本中扣除的项目合计
0.00
27
应从其他一级资本和二级资本中扣除的未扣缺口
0.00
28
核心一级资本监管调整总和
10,031.53
29
核心一级资本
330,696.96
其他一级资本：
30
其他一级资本工具及其溢价
29,920.46
31
其中：
权益部分
29,920.46
32
其中：
负债部分
0.00
33
过渡期后不可计入其他一级资本的工具
0.00
34
少数股东资本可计入部分
182.47
35
其中：
过渡期后不可计入其他一级资本的部分
0.00
36
监管调整前的其他一级资本
30,102.93
其他一级资本：
监管调整
37
直接或间接持有的本银行其他一级资本
0.00
38
银行间或银行与其他金融机构间通过协议相互持有的其他一级资本
0.00
39
对未并表金融机构小额少数资本投资中的其他一级资本应扣除部分
0.00
40
对未并表金融机构大额少数资本投资中的其他一级资本
0.00
41a
对有控制权但不并表的金融机构的其他一级资本投资
0.00
41b
对有控制权但不并表的金融机构的其他一级资本缺口
0.00
41c
其他应在其他一级资本中扣除的项目
0.00
42
应从二级资本中扣除的未扣缺口
0.00
43
其他一级资本监管调整总和
0.00
44
其他一级资本
30,102.93
45
一级资本（核心一级资本+其他一级资本）
360,799.89
二级资本：
46
二级资本工具及其溢价
53,160.00
47
过渡期后不可计入二级资本的部分
23,160.00
48
少数股东资本可计入部分
506.46
49
其中：
过渡期结束后不可计入的部分
0.00
50
超额贷款损失准备可计入部分
37,215.94
51
监管调整前的二级资本
90,882.40
二级资本：
监管调整
52
直接或间接持有的本银行的二级资本
0.00
53
银行间或银行与其他金融机构间通过协议相互持有的二级资本
0.00
54
对未并表金融机构小额少数资本投资中的二级资本应扣除部分
0.00
55
对未并表金融机构大额少数资本投资中的二级资本
0.00
56a
对有控制权但不并表的金融机构的二级资本投资
0.00
56b
有控制权但不并表的金融机构的二级资本缺口
0.00
56c
其他应在二级资本中扣除的项目
0.00
57
二级资本监管调整总和
0.00
58
二级资本
90,882.40
2
59
总资本（一级资本+二级资本）
451,682.29
60
总风险加权资产
3,878,739.31
资本充足率和储备资本要求
61
核心一级资本充足率
8.53%
62
一级资本充足率
9.30%
63
资本充足率
11.65%
64
机构特定的资本要求
96,968.48
65
其中：
储备资本要求
96,968.48
66
其中：
逆周期资本要求
0.00
67
其中：
全球系统重要性银行附加资本要求
0.00
68
满足缓冲区的核心一级资本占风险加权资产的比例
3.53%
国内最低监管资本要求
69
核心一级资本充足率
5.00%
70
一级资本充足率
6.00%
71
资本充足率
8.00%
门槛扣除项中未扣除部分
72
对未并表金融机构的小额少数资本投资未扣除部分
14,471.95
73
对未并表金融机构的大额少数资本投资未扣除部分
1,469.33
74
抵押贷款服务权（扣除递延税负债）
0.00
75
其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产（扣除递延税负债）
18,091.64
可计入二级资本的超额贷款损失准备的限额
76
权重法下，实际计提的贷款损失准备金额
89,586.13
77
权重法下，可计入二级资本超额贷款损失准备的数额
37,215.94
78
内部评级法下，实际计提的超额贷款损失准备金额
0.00
79
内部评级法下，可计入二级资本超额贷款损失准备的数额
0.00
符合退出安排的资本工具
80
因过渡期安排造成的当期可计入核心一级资本的数额
0.00
81
因过渡期安排造成的不可计入核心一级资本的数额
0.00
82
因过渡期安排造成的当期可计入其他一级资本的数额
0.00
83
因过渡期安排造成的不可计入其他一级资本的数额
0.00
84
因过渡期安排造成的当期可计入二级资本的数额
23,160.00
85
因过渡期安排造成的当期不可计入二级资本的数额
7,240.00
上海浦东发展银行股份有限公司
2015年年度资本构成信息附表
资本构成：
截至2015年12月31日
单位：
人民币百万元
集团口径
核心一级资本：
数额
1
实收资本
18653.47
2
留存收益
2a
盈余公积
63650.33
2b
一般风险准备
45924.93
2c
未分配利润
91510.62
3
累计其他综合收益和公开储备
3a
资本公积
66235.00
3b
其他
0.00
4
过渡期内可计入核心一级资本数额（仅适用于非股份公司，股份制公司的银行填
0.00
0即可）
5
少数股东资本可计入部分
2786.01
6
监管调整前的核心一级资本
288760.36
核心一级资本：
监管调整
7
审慎估值调整
0.00
8
商誉（扣除递延税负债）
0.00
9
其他无形资产（土地使用权除外）（扣除递延税负债）
564.78
10
依赖未来盈利的由经营亏损引起的净递延税资产
0.00
11
对未按公允价值计量的项目进行现金流套期形成的储备
0.00
12
贷款损失准备缺口
0.00
13
资产证券化销售利得
0.00
14
自身信用风险变化导致其负债公允价值变化带来的未实现损益
0.00
15
确定受益类的养老金资产净额（扣除递延税项负债）
0.00
16
直接或间接持有本银行的普通股
0.00
17
银行间或银行与其他金融机构间通过协议相互持有的核心一级资本
0.00
18
对未并表金融机构小额少数资本投资中的核心一级资本中应扣除金额
0.00
19
对未并表金融机构大额少数资本投资中的核心一级资本中应扣除金额
0.00
20
抵押贷款服务权
不适用
21
其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产中应扣除金额
0.00
对未并表金融机构大额少数资本投资中的核心一级资本和其他依赖于银行未来
0.00
22
盈利的净递延税资产的未扣除部分超过核心一级资本15%的应扣除金额
23
其中：
应在对金融机构大额少数资本投资中扣除的金额
0.00
24
其中：
抵押贷款服务权应扣除的金额
不适用
25
其中：
应在其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产中扣除的金额
0.00
26a
对有控制权但不并表的金融机构的核心一级资本投资
0.00
26b
对有控制权但不并表的金融机构的核心一级资本缺口
0.00
26c
其他应在核心一级资本中扣除的项目合计
0.00
27
应从其他一级资本和二级资本中扣除的未扣缺口
0.00
升级会员 