矿产品深加工项目可行性报告 2.docx
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矿产品深加工项目可行性报告2
目录
第一章项目概况…………………………………………1
第二章市场分析…………………………………………4
第三章资源分析…………………………………………4
第四章建设分析…………………………………………9
第五章环保分析…………………………………………10
第六章劳动力分析………………………………………11
第七章投资成本估算……………………………………12
第八章财务分析…………………………………………12
第九章经济评价…………………………………………13
第十章分析结论…………………………………………14
第一章项目概况
一、项目背景
（一）项目名称与内容
1、项目名称：
中文名称：
矿产品深加工项目
2、项目内容：
（1）粉状V2O5，片状V2O5
（2）钒铁
（3）钒电池
（4）氮化钒
二、研究说明
（一）项目概要
本项目依靠以中南大学与中国北京核工业设计研究院研究成果，生产粉状V2O5、片状V2O5、钒铁、钒电池、氮化钒。
该技术获国家科技成果奖，项目总投资约20000万元人民币。
（二）可行性研究单位和人员
承担本项目可行性研究的单位是：
益阳弘基矿业有限公司
参加本可行性研究的人员有：
莫益民（益阳弘基矿业有限公司总经理）
王治剑（陕西五洲钒业有限公司技术厂长）
赖琼琳（中南大学博士后）
唐新村（中南大学博士、副教授）
晏泽强（益阳鑫源环保设备公司总经理）
鲁兆林（中国（北京）核工业设计研究院教授级高工）
（三）可行性研究依据
1、技术开发单位提供的相关资料；
2、中国现行的财税、环保等相关法律制度；
3、中国及海外市场需求；
4、市场分析；
5、建设、动力及人工等成本分析，以湖南地区建筑、动力、劳动力等市场为依据。
三、项目历史与现状
金属钒及其化合物是钢铁、冶金、能源、石油化工和有机合成工业中的重要原料。
在钢铁工业中，钒是生产高温钢的重要组分；在石油化工有机合成工业中，钒是触媒、催化剂，不可或缺；同时钒还可用作原子反应堆结构材料、高档陶瓷材料、显像管材料。
近年来，钒在国外已大量应用于制备高能蓄电池，极大地推动了绿色能源如风力、潮汐的开发利用，同时也大大拓宽了钒的应用领域，使钒的需求量呈直线上升之势。
V2O5用途较广，由于用途不同，要求供应的品种和品位也不同，冶金需要片状钒，化工需要粉状钒，钢铁行业需要钒铁与氮化钒。
为了既能满足国内外客户的需求，又具有灵活性，决定生产98%、99%、99.5%三个品级的粉状钒。
随着生产规模的扩大以及生产技术的完善，开发片状钒的生产，FeV60及氮化钒的生产，以满足市场的需求。
粉状V2O5将按国际及国标组织生产，详见下表。
项目名称
化学成分（%）
生产企业
牌号
V2O5
SiO2
Fe
P
S
As
Na2O+K2O
美国凯洛公司
99.5
99.5
0.12
0.05
0.01
0.25
日本东洋工程公司
99
99
0.2
0.10
（S04）
0.2
0.10
中国国标GB3283-87
98
98
（Si）
0.25
0.30
0.05
0.03
0.02
1.30
四、结论概要
（一）矿产品深加工项目分析结论
根据分析，本项目共计投入资金人民币20000万元，第一期投入资金10000万元，用地100亩；第二期投入资金10000万元，用地150亩。
第一年的税费部分，可用该年收入进行支付，也就是说该支出部分不直接以股东投资支付，而是以收入转支付。
如果本计划能顺利实现，则当年就可以盈利。
投产后，三年后可实现产值人民币10亿元，为国家直接和间接创造税收人民币6000万元。
（二）项目选址要求
本项目主营技术产品属高新技术，符合国家的产业政策，并享受相应的优惠政策。
考虑到地理位置（服务于企业将来的业务发展规划）、优惠政策、投资成本等几个因素，我们将工厂选址目标锁定在科技实力强、交通便捷、市场辐射功能强、配套企业齐全、劳动力成本低的地方。
项目需工业用地250亩。
其中：
第一期工程粉状V2O5、片状V2O5生产，需用地100亩，包含原料仓库、加工车间、成品仓库、配电系统、生活区、办公区等；第二期钒铁、钒电池、氮化钒生产需用地150亩。
（三）项目目标
在我们开发的V2O5生产的基础上，进一步对钒系列产品进行深加工，以满足国内外市场的需求，开发生产粉状V2O5与片状V2O52500吨/年，可实现产值40000万元/年；开发生产钒铁（FeV60）5000吨/年，可实现产值69500万元/年。
最后根据市场需求，开发生产钒电池与氮化钒项目。
经过3~5年的努力，实现年产值过10亿元，年税收6000万元以上的产业化目标。
第二章市场分析
一、片状V2O5与钒铁FeV60供求分析与价格测算
世界上生产V2O5的国家主要有南非、俄罗斯、美国和中国。
目前中国V2O5的生产能力已近1.7万吨/年，仅次于南非、俄罗斯和美国，居世界第四位。
我国四川攀枝花钢铁公司于1990年成立了攀宏钒制品有限公司，建设一条年产8000吨V2O5的生产线，是我国目前最大的V2O5生产企业。
随着世界经济的全面复苏和发展，V2O5供不应求的局面已呈必然之势，价格也节节攀升。
目前片状V2O5的售价已超过14.5万元/吨，钒铁价格已超过18.8万元/吨。
从专家分析的结论以及钒的使用厂家的情况来看，该价格在近五年内只会上涨，不会下跌。
二、产品用途
钒广泛应用于各个工业领域，而其中最重要的应用领域在钢铁工业上。
美国地理分布调查机构统计的数据表明，1998年，87%的钒用在了钢铁领域，而其余13%则被用在诸如航空、化工和催化剂的生产领域。
在余下13%中，大约8-10%的钒被用来生产航天工业中使用的钛-铝-钒合金，余下的部分被用在另外的领域。
表明由于钢产量增加了，钒的消耗量也增加了。
然而通过比较这些数据可以清晰的看到，钒耗量的增加速度比钢铁产量的增加速度更快，这就表明了在钒的消耗上有新增加的部分。
第三章资源分析
一、原材料来源：
我公司拥有年产2600吨偏钒酸铵和600吨偏钒酸铵生产线各壹条，矿产资源上亿吨，年产偏钒酸铵3200吨左右，本项目主要采用自产原料，无需外购。
本项目主要采用公司自产偏钒酸铵或多钒酸铵。
二、水电资源：
拟建地区——湖南的水力、电力资源丰富。
湖南的非工业、普通工业电价0.543元人民币/千瓦时，大工业电价0.42元人电币/千瓦时。
新投产的用电大户可以直接与发电企业签订购电合同，由双方协商供电价格，一般用电价格在0.35元/千瓦时以下，丰水期用电或低谷时段用电，电价还可以降低，而东部沿海发达地区工业用电一般要0.7~0.8元，这对高耗能企业降低成本十分有利。
劳动力方面，一般劳动力年工资成本，长沙在8300元左右，湘潭、株洲、岳阳、益阳、衡阳、郴州等市州则在6000元以下。
水费方面，湖南工业用水1.36元/吨（包括0.2元排污费）、生活用水1.22元/吨（包括0.2元排污费）。
三、技术资源——技术协作单位
本项目技术依托中南工业大学和中国北京核工业设计研究院，是国内最早授予有色金属博士点和博士后流动站的单位之一。
在有色金属研究方面有较雄厚的基础并取得了许多成果。
承担并完成了多项国家高科技计划项目、国家攻关和省部级重点科研项目，并取得多项科技成果。
在材料研究方面，本单位拥有整套功能齐全的工业设备和测试设备。
具有较好的硬件设施和人才优势，可充分保证该项目的顺利完成。
四、政策资源
（一）国家鼓励高新技术政策
1、关于营业税
1）对单位和个人（包括外商投资企业、外商投资设立的研究开发中心、外国企业和外籍个人）从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入，免征营业税。
2）免征营业税的技术转让、开发的营业额为：
以图纸、资料等为载体提供已有技术或开发成果的，其免税营业额为向对方收取的全部价款和价外费用。
以样品、样机、设备等货物为载体提供已有技术或开发成果的，其免税营业额不包括货物的价值。
对样品、样机、设备等货物，应当接有关规定征收增值税。
转让方（或受托方）应分别反映货物的价值与技术转让、开发的价值，如果货物部分价格明显偏低，应按《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第16条的规定，由主管税务机关核定计税价格。
提供生物技术时附带提供的微生物菌种母本和动、植物新品种，应包括在免征营业税的营业额内。
但批量销售的微生物菌种，应当征收增值税。
3）免税的审批程序
纳税人从事技术转让、开发业务申请免征营业税时，须持技术转让、开发的书面合同，到纳税人所在地省级科技主管部门进行认定，再持有关的书面合同和科技主管部门审核意见证明报当地省级主管税务机关审核。
外国企业和外籍个人从境外向中国境内转让技术需要免征营业税的，需提供技术转让或技术开发书面合同，纳税人或其授权人书面申请以及技术受让方所在地的省级科技主管部门审核意见证明，经省级税务主管机关审核后，层报国家税务总局批准。
在科技和税务部门审核批准以前，纳税人应当先按有关规定缴纳营业税，待科技、税务部门审核后。
再从以后应纳的营业税款中抵交，如以后一年内未发生应纳营业税的行为，或其应纳税款不足以抵顶免税额的，纳税人可向负责征收的税务机关申请办理退税。
2、关于所得税
1）对社会力量，包括企业单位（不含外商投资企业和外国企业）、事业单位、社会团体、个人和个体工商户（下同），资助非关联的科研机构和高等学校研究开发新产品、新技术、新工艺所发生的研究开发经费，经主管税务审核确定，其资助支出可以全额在当年度应纳税所得额中扣除，当年度应纳税所得额不足抵扣的，不得结转抵扣。
2）软件开发企业实际发放的工资总额，在计算应纳税所得额时准予扣除。
3、关于进出口税收
1）对企业（包括外商投资企业、外国企业）为生产《国家高新技术产品目录》的产品而进口所需的自用设备及按照合同随设备进口的技术及配套件、备件，除按照国发[1997]37号文件规定《国内投资项目不予免税的进口商品目录》所列商品外，免征关税和进口环节增值税。
2）对企业（包括外商投资企业、外国企业）引进属于《国家高新技术产品目录》所列的先进技术，按合同规定向境外支付的软件费，免征关税和进口环节增值税。
3）对列入科技部、外经贸部《中国高新技术商品出口目录》的产品，凡出口退税率未达到征税率的，经国家税务总局核产品出口后，可按征税率及现行出口退税管理规定办理退税。
（二）地方鼓励高新技术政策
根据中央进一步扩大对外开放的战略，益阳市在认真贯彻落实国家关于“吸收外资”政策的同时，为招商引资制定了一系列地方性优惠政策：
1、行政性收费优惠
凡外商投资高新技术项目，能源、交通、原材料等基础设施项目，农业、林业、畜牧业和渔业产业化项目，收购、兼并、租赁企业项目，出口创汇型项目，从开办年度起5年内免缴行政事业性收费（注册、工本费除外）；第5年后生新增税收100万元以上的，当年免缴行政事业性收费；第五年后每年新增税收未达100万元的，当年行政事业性收费减半收取。
2、土地使用优惠
外商独资100万美元以上，合资合作200万美元以上，经营10年以上兴办工业项目和农林牧渔业产业化项目；外商独资200万美元以上，合资合作300万美元以上，经营10年以上兴办非生产性项目，土地使用权出让金属市县支配部分免收；土地使用权租赁费属市县支配部分前3年免收，后两年减半收取。
3、税收奖励
1）地方税（地方所得税、房地产税、车船使用税、屠宰税）
外商投资能源、交通、原材料等基础工业或基础设施项目，以及在经济技术开发区和高新技术产业开发园区兴办生产型企业10年内、非生产型企业5年内，其地方税实行先征后奖。
2）所得税
外商投资兴办农业、林业、牧业、渔业的企业和在边远山区投资，在“两免三减”期满后10年内企业所得税的30%，被确认为产品出口先进企业的，“两免三减”期满后3年内企业所得税的50%，被确认为先进技术企业的，“两免三减”期满后3年内企业所得税的50%，外商所分红利再投资，再投资部分企业所得税的40%，均实行先征后奖。
4、财政金融扶植
1）外商投资企业的固定资产，由于特殊原因需要缩短折旧年限的，由企业提出申请，税务机关批准，可加快固定资产折旧。
2）外商投资企业当年新增税款的100万元以上的，其新增税款中地方部分的30%实行先征后奖，用于该企业开始高科技产品、新产品和创立名牌产品。
3）对引进市域外资金中介人，按实际到位资金的1%实行奖励。
第四章建设分析
一、技术路线
二、建厂要求与工厂技术方案
本项目产品的制造过程不需要特殊厂房及环境要求，不产生污染。
对厂房的选址要求：
三相电力供应：
2000KVA，生产过程中不能随意断电；
工业用水：
保证生产、生活用水；
工业“三废”：
无；
交通：
交通便捷、运输方便。
第五章环保分析
一、拟建地区的环境现状
益阳市城镇建设遵循“留山水风光，建生态新城”战略，中心城区旧城改造与新城建设兼顾发展。
市中心城区空气新鲜，空气悬浮颗粒物年日均值为0.05毫克/立方米，达到国家《环境空气质量标准》一级标准。
水质清澈，资水干流益阳段PH值、氨氮和大肠菌群指数均符合生活饮用水源标准。
生态优良，全市现有省级自然保护区、森林公园2个，面积1166平方公里，占全市土地面积的9.5%。
益阳市中心城区园林绿化面积为10.03平方公里，绿化覆盖率31.1%。
二、项目主要污染源和污染物
本项目生产工艺过程中，会产生少量的氨气和粉尘。
但是这些污染物均不会对人身产生危害，无放射性。
三、项目治理方案
本项目采用的环境保护标准为《工业炉窑大气污染物排放标准》（GB9078-1996），粉尘采用气箱脉冲布袋收尘器收集，排放标准50毫克/立方米，达到国家一级排放标准，氨气采用DS-多项反应器吸收。
四、环境保护投资估算
工业废气与粉尘的治理投入200万元。
五、环境影响评价结论
总体而言，本项目对环境影响轻微，属于环保型项目。
第六章劳动力分析
一、劳动定员及劳动力培训
本项目预计需要管理人员12人，技术开发人员16人，操作工人100人左右，其他辅助人员20人。
本项目对操作人员的技术要求及劳动技能要求相对较高，需要对市场推销人员、生产管理人员、质量检测人员、重点岗位操作人员进行专业培训。
二、劳动成本分析
生产人工成本
名称
数额（人）
单价（平均）
（元/月）
时间（月）
金额（元/年）
备注
管理人员
12
3000
12
432,000
技术人员
16
3500
12
672,000
工人
120
1200
12
1,728,000
合计
第七章投资成本估算
固定成本支出
名称
金额
备注
土地（100亩）
300万
公用工程
400万
土建工程
2000万
设备投资
5000万
交通工具
200万
技术服务费
100万
科研经费
200万
其他建设费用
200万
流动资金
3000万
合计
万元
第八章财务分析
近三年的目标计划
时间
数量（吨）
单价（万元/吨）
收入（万元）
第一会计年度
2500
14.5
36250
第二会计年度
2500
14.5
36250
第三会计年度
5000
18.8
94000
共计
第九章经济评价
一、成本估算
1、成本估算的依据如下
（1）外购动力价格按现行实际价格为基础，按不含税价格计算
电：
0.3元/度
水：
1.72元/吨
（2）工资与福利费用
本项目定员148人。
技术工人按1200元/人/月计，技术人员按3500元/人/月计，管理人员按3000元/人/月计取；工资福利费按工资额的14%计取，全年工资及福利总额为322.848万元。
（3）固定资产折旧及摊销
项目按平均年限法计算固定资产折旧，房屋按20年折旧，年折旧率为5%，设备平均折旧年限按10年计算，年折旧率为10%。
2、年总成本费用
本项目年均总成本为25562.5万元。
二、现金流量分析
（1）销售收入：
片钒：
2500×14.5万元=36250万元（第1、2年）
销售总收入：
第1年36250万元、第2年36250万元、第3年94000万元
（2）成本估算：
片钒：
2500×9.5=23750万元
总成本：
23750万元
（3）增值税：
片钒：
2500×（14.5-9.5）×17%=2125万元
（4）所得税：
片钒：
2500×（14.5-9.5-1.3）×15%=3052.5万元
（5）净利润：
片钒：
36250-23750-2125-3052.5=7322.5万元
合计：
7322.5万元
（6）项目预计建设期12个月。
三、项目主要财务指标评价
（1）项目投资利润率=（年净利润/投资额）
×100%=（7322.5）×100%=64%
（2）项目回报期=PP＇+S=1.6+1=2.6年
经财务分析，本项目的年均收入36250万元，平均利润额为7322.5万元，投资利润率为64%，投资回收期为2.6年（含建设期），项目在财务上是可行的。
第十章分析结论
一、本项目产品适应范围广，且属于附加值高产品，技术先进，属湖南首创，又代表科技发展标志性的行业，市场潜力巨大。
二、本项目技术依托中南大学和中国（北京）核工业设计研究院的科研成果及科研团队人员。
三、本项目产品具有较大的经济效益和社会效益，且对环境无危害。
四、如果本计划能顺利实施，则两年内可实现投资回收。
钒铁技术标准
钒铁：
通过还原而得到的铁和钛中间合金，其钒含量不小于35.0%（重量），不大于85.0%（重量）。
钒铁的化学成分：
牌号
化学成分，%
V
Si
≤
Al
≤
C
≤
P
≤
S
≤
As
≤
Cu
≤
Mn
≤
Ni
≤
FeV40
35.0-
50.0
2.0
4.0
0.10
0.10
0.10
FeV60
50.0-
65.0
2.0
2.5
0.06
0.05
0.05
0.06
0.10
FeV80
75.0-
85.0
2.0
1.5
0.06
0.05
0.05
0.06
0.10
0.50
0.15
FeV80A2
75.0-
85.0
1.5
2.0
0.06
0.05
0.05
0.06
0.10
0.50
0.15
FeV80Al4
70.0-
80.0
2.0
4.0
0.10
0.10
0.10
0.10
0.10
0.50
0.15
钒铁的颗粒粒度
等级
粒度范围
过细粒度，最大重量%
过大粒度，最大重量%
1
2
3
4
5
2-100
2-50
2-25
2-10
<2
3
3
5
5
-
10
在两个或三个方向上不得有超过规定粒度范围最大极限值1.15的粒度
钒铁是钢铁工业重要的合金添加剂。
钒可提高钢的强度、韧性、延展性和耐热性。
自六十年代以来，钒在钢铁代业中的应用急剧增加，到1988年已占钒消耗量的85%。
钒在钢铁方面的消耗比例为碳素钢占20%，高强度低合金钢占25%，合金钢占20%，工具钢占15%。
含钒高强度低合金钢（HSLA）以其强度大而广泛用于输油/气管道、建筑、桥梁、钢轨、压力容器、车厢架等生产建设中。
目前各种含钒钢的应用范围越来越广。
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