K3标准财务-总帐系统培训.pptx

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,K/3财务系统标准培训！

陕西天胜科技有限公司培训部,总帐系统,欢迎您参加金蝶软件的培训课程！

K/3系统的实施成功与否，与有效的培训有着密切的关系，本课程为您提供一个学习K/3财务系统的机会，并且指导您如何与您公司的实际情况相结合。

本课程包括讲座、练习和回答部分，培训方式为自己检查练习结果、实例学习和上机练习。

我们建议您使用【K/3系统的功能树】来了解K/3系统的全貌，从总体上把握K/3系统的设计思想和功能主线，同时希望您能够熟记【K/3系统常用功能键】，以便您在K/3系统的应用实施过程中提高工作效率。

本课程集中讲授K/3财务系统的使用，不要求您在学习之前已经具备了相当的财务管理方面的知识，但是为了达到预期的效果，在学习之前，您首先要大概了解一下企业管理中财务的相关部分。

系统结构,总账系统是K/3系统的核心系统，与其他业务系统主要通过凭证进行无缝联接，总账与其它系统的关系如下：

注：

单箭头表示从总账取数或是生成凭证传递到总账；双箭关表示既可以从总账取数又可以传递凭证到总账。

总账应用流程,新建账套,步骤一：

打开“开始”菜单中的“程序”-“K/3系统中间层”的“账套管理”，初次使用时，用户名：

Admin，无密码，直接点“确定”。

步骤二：

点击“新建”按钮，建立新账套，同时要选好数据库的路径；并根据“案例”中参数来设置其基本参数（点击“设置”按钮）并启用。

账套备份与恢复,用户授权,步骤一：

双击“K3主控台”，以“Administrator”用户登陆，选择“系统设置”，然后单击“用户管理”图标，双击明细功能中“用户管理”。

用户授权,步骤二：

点击鼠标右键，弹出快捷菜单，点“新建用户”。

在新建用户时如果需要密码，可以在“密码认证”处录入。

用户授权,步骤三：

选中需授权的用户，点击右键中的“权限”，弹出“权限管理”对话框。

可点击“高级”进行更明细的授权。

初始化的业务流程,系统参数设置初始化凭证处理现金流量的制作期末调汇自动转账结转损益往来核销,讲解要点,系统参数是总帐系统的基础，它的设置关系到所有财务流程的处理，用户在设置前要慎重考虑。

系统参数包含三个选项卡，“系统”选项卡中，各行填入相应的资料即可；第三个选项卡“会计期间”中内容是不得修改的，其启用时间与新建帐套的启用期间相同（故总帐的会计期间是由新建帐套确定的，不能更改）；主要是第二个选项卡中又分为基本信息、凭证、预算三个内容。

系统参数设置,初始余额的录入分两种情况进行处理：

一是账套的启用时间是会计年度的第一个会计期间，只需录入各个会计科目的初始余额；另一种情况是账套的启用时间非会计年度的第一个会计期间，此时需录入截止到账套启用期间的各个会计科目的本年累计借、贷方发生额、损益的实际发生额、各科目的初始余额。

根据以上情况，在初始数据录入中要输入全部本位币、外币、数量金额账及辅助账、各核算项目的本年累计发生额及期初余额。

凭证的录入和系统的初始化工作可同时进行，用户可根据自己的需要，将已经启用的账套，反结账到初始状态，不过，这种操作，只有系统管理员才有权限。

初始化,凭证录入凭证查询凭证过账凭证汇总模式凭证双敲审核,凭证处理,凭证录入功能就是为用户提供了一个仿真的凭证录入环境，在这里，可以将您制作的记账凭证录入电脑，或者根据原始单据直接在这里制作记账凭证。

在凭证录入功能中，系统为您提供许多功能操作以方便您高效快捷地输入记账凭证。

凭证录入,凭证查询,凭证过账就是系统将已录入的记账凭证根据其会计科目登记到相关的明细账簿中的过程。

经过记账的凭证以后将不再允许修改，只能采取补充凭证或红字冲销凭证的方式进行更正。

因此，在过账前应该对记账凭证的内容仔细审核，系统只能检验记账凭证中的数据关系错误，而无法检查业务逻辑关系。

凭证过帐,凭证汇总,凭证汇总就是将记账凭证按照指定的范围和条件汇总其一级科目的借贷方发生额。

按不同条件对会计凭证进行汇总，可以提供各种所需的会计信息。

模式凭证,模式凭证是为方便用户重复录入，系统提供模式凭证功能，可以保存常用凭证后在录入凭证时调用。

双敲审核,双敲审核主要是满足金融、证券等一些特殊行业的需要，通过对凭证的二次录入，达到系统自动审核凭证的目的。

在总账系统中提供对现金流量的处理，具体处理方式有以下几种：

凭证录入时指定现金流量表主表项目和附表项目通过T型账和附表指定现金流量编制现金流量表,关键业务点,现金流量,在“系统参数”中提供了对现金流量科目必须指定现金流量项目和附表项目的控制，如果在凭证中对现金流量科目必须指定现金流量和附表项目，则必须选中这两个选项。

此时，如果凭证中有现金流量科目没有指定现金流量项目或附表项目，凭证无法保存。

在凭证中处理现金流量,关键业务点,关键业务点,在这种处理方式中，在凭证录入时可以指定具体的现金流量项目。

凭证录入时，系统会通过现金流量科目的设置来进行判断，提示用户进行现金流量项目的指定。

对录入凭证人员的要求比较高，要求对现金流量的业务处理熟练，否则凭证的录入速度大大降低；在v9.4以前无法处理多借多贷的凭证，v9.4以后已经完善。

指定或修改现金流量不受凭证状态限制，即不论凭证是已审核，还是已过账，甚至是结账了，只要有足够的权限都可以指定或修改现金流量。

在凭证中处理现金流量,通过总账的T型账和附表项目编制现金流量表,关键业务点,关键业务点,期末调汇,本功能主要用于对外币核算的账户在期末自动计算汇兑损益，生成汇兑损益转账凭证及期末汇率调整表。

系统执行此功能时，是根据在会计科目中的科目属性来进行的，只有在会计科目中设定为期末调汇的科目才会进行期末调汇处理。

期末调汇可根据用户的需要分别生成汇兑收益凭证、汇兑损失凭证或汇兑损益凭证。

关键业务点,自动转账,自动转账功能用于自动生成可按比例转出指定科目的“发生额”、“余额”、“最新发生额”、“最新余额”等项数值的会计业务。

在“转入、转出方”同时都存在许多明细科目的情况时，定义一条转入（或转出）分录后，单击“分录类推”功能，则自动生成其他分录。

分录类推功能只类推相同级次的科目，,定义生成凭证的机制凭证说明，方便凭证查询。

不同选项产生不同结果,在总账参数设置中选择本年利润科目，本年利润科目只能选择一级科目。

系统目前允许本年利润科目下挂核算项目也能进行自动结转损益，但要求本年利润下挂的核算项目属于或等于所对应的损益类科目下挂的核算项目,关键业务点,结转损益,使用此功能将所有损益类科目的本期余额全部自动转入本年利润科目，自动生成结转损益记账凭证。

在报表系统中，制作损益表时，有一类取数类型为，取损益表发生额（其他的类型不再详细说明），此时这种与损益表取数相关的取数类型，必须在总账中进行了相应的损益结转后才可以取数据，如果是手工进行的损益结转，则无法取数这种取数类型的数据。

如果在自动转账设置中，将类型设置为结转损益，在报表取与损益表相关的数据时也可以取数数据来，则结转损益的结果是一样的，只是需要定义“损益结转”的凭证模板。

选择该选项，在结转损益时，按损益类科目的余额的相反方向结转，不选该选项，则按损益类科目自身定义的余额方向的反方向进行结转。

关键业务点,结转损益,必须在系统参数中选中这个选项，否则“核销管理”这个功能不可用在科目设置时必须选择这一个选项科目下必须下设至少一个核算项目类别，可以设置多个核算项目类别,关键业务点,往来业务,系统初始化时，对于设有往来核算的会计科目（带有核算项目的）在录入期初余额时，需要录入业务编号，对于同一个核算项目，可以有多个不同业务编号的初始余额，系统自动算出同一个核算项目不同业务编号的合计数据，每个业务编号的数据都有一个业务发生时间。

对于组合核算项目录入数据也是一样。

在录入核算项目初始化资料时，相应业务编号的业务发生日期为业务发生的真实日期必须录入，否则无法计算出正确的余额数据和账龄。

往来业务初始化数据,关键业务点,往来业务核销管理,在“往来业务核销”界面上，是按照核算项目、业务编号、业务日期、凭证号的顺序来进行排序的；相同的业务编号在进行核销时，是以凭证字号的先后顺序来进行排序的。

核销时，按业务日期的先后、凭证字号的先后顺序（如果有期初期初余额，先核销期初余额）进行核销。

关键业务点,谢谢！