培训资料--财务请款及费用报销审批流程.pptx
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,河北顺邦物流有限公司(通知),冀顺邦字2005第5号关于印发财务资金计划、预算、请款费用报销审批流程的通知所属各公司、各部门:
为了使公司的财务资金计划、预算、请款费用报销审批流程合理有序、科学规范,经公司研究,拟定出财务资金计划、预算、请款费用报销审批流程,现印发给所属各公司、部门,望遵照执行。
执行中有何问题请及时反馈公司总经办。
河北顺邦物流有限公司2005年12月29日河北顺邦物流有限公司办公室印2005年12月30日(打印20份),河北顺邦物流有限公司财务资金计划、预算、请款费用报销审批流程(试行),一、目的为规范总公司财务请款及费用报销工作,使各部人员明确审批程序和审批权限,特制定以下审批程序。
二、适用范围1、总公司各部门的业务;2、子公司与总公司发生的业务。
三、审批流程1、总公司请款及费用报销审批流程,2、总公司经营资金申请及调拨流程,3、总、子公司财务预算审批流程,4、子公司请款及费用报销审批流程,注:
各子公司总体费用(采购用款、运杂费、销售用款)及工资等根据审批后的月计划(市场计划、采购计划、销售计划、费用预算计划)执行。
总公司按月向各子公司划拨用于日常业务周转用的周转金。
此笔资金主要用于计划外采购。
总公司每月初授权子公司周转金使用总额度,具体执行时控制每笔额度上限(具体额度由总公司另行规定)。
例如:
月初总公司向顺和贸易划拨50万元周转金,而规定单笔使用额度不允许超过10万元。
总公司及各子公司购置固定资产、工程改扩建或进行项目投资时,一律须经总公司董事会批准方可进行。
四、注意事项1、遇紧急情况时,可直接向董事长汇报后由财务部办理用款事宜。
2、每道审核都应严格按照公司出台并下发的有关用款及费用管理制度(办法)执行。
如有违背由董事长终裁。
3、外出办完事后原则上在3个工作日内进行报销,采取前不清后不借的制度,即前笔借款没有报销完,后笔款项不能借。
4、各子公司临时性采购用款须同总公司联络,提报补充采购计划和补充预算,经董事长批准后方可办理。
5、各子公司投资、增资等事项应提报公司管理委员会审议,经董事会批准后方可进行款项支付。
6、各道审核和审批均不能直接越级提报。
7、原则上报销必须有合法票据,如无票据则由董事长亲自审批。
五、此审批流程经董事长批准后,自下发之日起正式执行。
六、此审批流程解释权在总公司财务部。
河北顺邦物流有限公司2005年12月29日,