新员工入职培训XXXX9(财务修改).pptx

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1,第三篇财务管理制度介绍,2,财务管理制度介绍,财务报销付款流程员工借款、付款流程手机费报销规定出差管理办法发票管理办法,财务报销付款流程,财务报销付款流程报销人按费用报销单的开支项目填写费用报销单（含差旅费报销单），同时走OA审批流程。

业务招待费：

各部门应业务需要招待客户用餐时，应事先填写业务招待费申请单。

经部门负责人、分管领导、总经理批准后，方可执行。

经办人将总经理签批同意的业务招待费申请单做为纸版附件提交财务；车辆使用费：

各部门每月汇总交通费报销明细表，注明出行日期、起始点、目的地、外出事由、金额，并按顺序粘贴好出租车票及其他票据后到财务部报销；自驾车公务出车人员，持经总经办复核的自驾车公务用车明细表、汽油票等正规发票到财务部报销；加班交通费报销需按前述汇总后经部门负责人审核并经总办审核后方可报销；差旅费：

出差人员事先需OA提交出差申请单，经总经理审批并总办备案；出差完毕回到公司次日起七天内，OA填写差旅费报销单，详细列名每一项开支。

并付出差申请表到财务部办理报销手续；（稍后详细介绍相关规定）通讯费：

以部门为单位每季度汇总发生额，在限额内凭发票报销；（稍后详细介绍相关规定）,财务报销付款流程,财务报销付款流程办公用品、劳保用品和低值易耗品：

报销时纸版需附附办公用品购置单及入库单、领用单。

关于报销期限的规定：

业务发生后应及时报销，无特殊情况，业务完成3日内报销。

报销流程：

发起人提交相应OA表单（费用报销单、差旅费报销单等）经部门经理、分管领导批准后，将纸版递交财务部审核（报销时需原始单据齐全）。

财务部会计、财务经理审核票据并经财务主管领导、及总经理签批后转财务部出纳付款。

财务管理制度介绍,财务报销单据审核涉及人员费用报销类的财务审核人-营销-杨华其他部门-刘建垒财务出纳-孙加欣,财务管理制度介绍,费用报销单报销人：

年月日附单据张,财务管理制度介绍,业务招待费申请表部门：

申请日期：

年月日,总经理：

主管副总：

部门经理：

经办人：

8,财务管理制度介绍,财务报销付款流程员工借款、付款流程手机费报销规定出差管理办法发票管理办法,9,财务报销付款流程,一、员工借款/付款流程请参照集团相关文件：

总部总字2010-055号：

付款管理制度付款原则：

预算管理原则、权限管理原则,10,财务报销付款流程,财务审批流程根据合同或业务需要支付款项时：

经办人需填付款申请单，注明用途，付款方式，收款单位及金额，无法确定准确金额的，需注明限额。

特殊事项需要提供经总经理特批的工作呈报；付款申请单上应注明合同单位、合同编号、合同内容、经办人、合同金额、已付款金额、本次请款金额、合同尚欠款等内容。

后附单据：

合同、发票。

如若付物料印刷费及采购的低值易耗品时，则需附物品的出入库单等；借款申请单或付款申请单递交财务部，同时进行OA系统审批程序。

业务部门确认无超预算后请款部门负责人签字主管领导签字（如需有）造价管理部签字（如需有）主管造价副总会计验证签字财务负责人签字财务主管领导签字总经理签字出纳付款报销时限要求：

业务发生后应及时报销，一般应在业务完成后一周内报销；当月事项当月报销、当年度费用当年报销；12月份的费用最迟不能超过次年一月份报销。

11,财务报销付款流程,备用金借款备用金借款需在年初就借款原因、额度、负责人员、主要用途做呈报，在OA系统中由部门主管领导及总经理审批通过后到财务借款；备用金借款限额为5000元。

临时业务借款因事先不能确定具体金额等原因业务性临时借款由员工填写借款申请单，注明请款原因、付款方式、收款单位（如有）及金额；应附相关请款依据，如工作呈报、办公用品购置单等。

差旅费借款根据部门安排，出差人员必须进行出差申请表的OA审批流程。

经部门经理、分管领导或总经理批准后，方可办理出差手续。

凭出差申请表，填写借款单，经领导OA审批通过后，到财务部办理借款，借款金额原则上不超过3000元。

12,财务报销付款流程,财务审核财务部会计、财务负责人审核票据并经财务主管领导、总经理OA签批完毕后由财务部出纳在审批完成后付款。

备用金借款使用后要及时报账，定期补足备用金；原则上报销时限不能超过当季度（以发票日期为准）；每年年末备用金要及时清理归还公司财务部；次年根据业务具体情况重新核定备用金限额。

临时借款及限额支票支出要求业务发生后七日内凭发票到财务核销。

一个月内不能核销的借款、付款下次不予借支。

13,财务管理制度介绍,合同类付款管理程序合同类付款是指按照公司相关制度签订了经济业务合同的付款事项，按照合同有关约定进行款项支付。

原则上，所有经济业务都需签订合同，按照合同付款流程支付款项，不按规定签署合同的费用，不予支付。

财务部应在建立合同付款管理台账，便于付款时核对查证。

申请合同类付款时，由业务部门填制付款申请单，并附相应合同或填写清楚合同编号，分别由部门负责人、主管领导、财务负责人及主管领导、总经理逐级审批。

开发成本类、一万元以上的推广合同类、一万元以上的办公采购合同类的付款还需造价管理部门审核，详见集团造价部相关文件。

开发成本类合同指工程合同、采购合同、土地合同、前期开发合同等。

一万元以上的办公采购类合同指日常办公类、资产类采购、车辆管理类、咨询服务类、员工活动或福利类等合同。

集团于2013年调整付款审批权限，原则上按付款事项对应的OA审批流程执行。

14,财务管理制度介绍,非合同付款程序1、非合同类付款是指金额较小的零星付款和不需要签署合同的部分费用支出，如工资福利、日常办公费用、零星采购、水电费等，以及未签订合同的政府规费、税费、银行收费。

2、非合同类申请付款时，直接支付给外单位的，经办人需填制付款申请单，员工报销个人费用的，需填制费用报销单（高管的个人费用报销需填制高管费用报销单），经部门负责人、主管领导、财务负责人及主管领导、总经理逐级审批。

3、未签订合同的开发成本类、一万元以上的推广类、一万元以上办公采购类费用，还需造价管理部门审核。

15,财务管理制度介绍,借款申请单年月日,16,财务管理制度介绍,付款申请单年月日,17,财务报销付款流程员工借款、付款流程手机费报销规定出差管理办法发票管理办法,财务管理制度介绍,18,手机费报销规定（转正后享有）参照总部总字【2011】021号阳光100集团通讯费用管理办法执行，公司根据工作需要，确定享受电话话费报销的岗位及标准。

公司手机话费报销实行定额包干，定额以内，凭发票实报实销，超过定额部分不予报销。

总经理，每月限额900元以内实报实销。

总助/副总/常务副总，每月限额800元以内实报实销总监/部门负责人，每月限额400元以内实报实销。

.副经理/经理助理，每月限额300元以内实报实销。

业务主管/外勤人员，每月限额150元以内实报实销。

其他人员每月限额80元。

财务管理制度介绍,19,说明其中，外勤人员指：

报建专员、拆迁专员、需到工地的工程人员、采购人员、司机等频繁外出办事的人员。

副经理、经理助理担任部门负责人的，按照部门负责人标准报销。

财务管理制度介绍,20,报销的原则1、在费用包干限额内实报实销，是指在不超过限额标准内，按照当月实际发生的话费金额报销（预存话费发票需提供当月话费清单），差额不补。

2、可报销话费的手机号以公司通讯录登记的本人号码为准，非通讯录号码不予以报销。

3、未转正员工也可享受话费报销，但需事先填报话费申请表（格式详见附件二）。

14日之前入职的，当月享受一个月话费报销；15日后入职的，当月按月标准的50%享受话费报销（附：

项目公司目前为转正后统一报销以前月份话费）。

财务管理制度介绍,21,手机费报销注意事项1、享受报销手机话费员工的手机号码应报总经理办公室备案，并予以公布，不得随意更改。

如果员工手机号码发生变更，必须及时将新号码通知总办重新登记，否则公司将不予报销手机话费。

2、享有报销手机话费的员工必须保持通讯畅通（含节假日）。

副经理及以上人员移动电话需保持全天24小时开机状态，其他员工的移动电话需在每天上午8：

00至晚上20：

00保持开机状态，特殊情况除外；一个月内有三次以上（含三次）因公联系不上的，由各部门负责人上报行政管理部，行政管理部将取消该员工当月手机话费的报销并通知财务部。

如果连续三个月有类似情况者，将取消该员工手机话费报销资格。

3、实行以上报销政策后，因公赴外出差、考察学习等期间的通讯费不再另行报销。

4、通讯费报销以部门汇总每季度报销一次，原则上在季度后次月20日前完成上季度的报销工作。

财务管理制度介绍,22,财务报销付款流程员工借款、付款流程手机费报销规定出差管理办法发票管理办法,财务管理制度介绍,23,财务管理制度介绍,三、出差管理办法总部总字【2011】020号：

关于下发阳光100集团员工出差管理办法的通知,24,财务管理制度介绍,差旅费标准及出差补助标准（附件一）,25,财务管理制度介绍,备注：

1、酒店费用应凭住宿发票报销，高管人员可住单间。

2、城市类别划分：

A类城市：

指北京、上海、深圳、广州B类城市：

指省会城市及大连、天津、厦门、重庆、桂林、青岛、烟台、苏州、无锡、宁波、中山、海口、珠海、三亚C类城市：

指除A、B类以外的地区3、出差只报销往返机场或车站的费用（含出租车费、过路过桥费等）、住宿费，公司不负担在出差期间的其它交通费用（如：

自酒店到项目公司办公地点）及用餐费用。

4、国外出差补贴标准为国内出差补贴标准的2倍。

5、对到外地出差当天往返的员工补贴70元，同时前往的驾车司机补贴140元。

6、出差目的地无论有没有项目公司，出差补贴均按一样的标准执行。

26,财务管理制度介绍,出差申请与审批员工因公出差，出差前需在OA系统提交出差申请单，写明出差地点、事由、天数，经部门负责人及主管领导签字批准方可成行，并备份到人力资源考勤专员以记录考勤。

如出国、港澳台考察的，需上一级管理机构总经理审批。

出差申请表完成审批手续后打印两份，一份交总经办以记录考勤；一份则附借款单后交财务部。

出差申请单作为报销差旅费的凭据，无出差申请单的差旅费用不予以报销。

出差人员在外，因特殊情况更改出差地点的，事前应及时上报主管领导批准。

27,财务管理制度介绍,差旅费预借需要预借差旅费的员工，凭出差申请表填写借款单，并履行相关的签批手续后到财务部借款。

预借差旅费每人一般最多不超过3000元。

特殊情况，由总裁或总经理特批。

员工出差归来后报销费用时，应一并结清预借差旅费，多退少补。

借款未结清前财务部将不为该员工办理新的借款。

28,财务管理制度介绍,酒店房间预订去项目公司出差的人员可通过项目公司协助安排住宿酒店，也可自行安排住宿酒店；同一公司的同性员工应住在同一标准间内，但高管人员或有特殊情况的除外。

29,财务管理制度介绍,出差人员费用自理原则集团总部与各控股公司之间、各控股公司之间的业务往来产生的费用如交通费、差旅费、交际应酬费等，实行费用自理原则。

1、集团高管人员的费用可以由项目公司垫付、挂往来款与集团结算。

2、其他人员须自行支付费用，按照相关制度回各公司报销费用。

3、由于业务需要，被邀请人员（含集团外单位的人员）前往邀请单位做业务指导、支援所发生的费用，由邀请单位（业务发起部门）承担，并核算到部门；财务部门依据邀请单位（业务发起部门）提供的邀请函、原始发票做帐务处理。

30,财务管理制度介绍,差旅费实行“分项计算、限额控制、超支不补”的报销办法“分项计算”指差旅费分为长途交通费、住宿费、市内交通费、出差补贴四项费用；其中，可报销的市内交通费是指往返机场或车站的费用（含出租车费、路桥费等），到达目的地后再发生的市内交通费包含在出差补贴中不再报销；“限额控制”指出差期间各分项费用的累计数额不得超过规定的限额，报销限额标准见附件一；“超支不补”是指超过规定限额的费用不予报销。

31,财务管理制度介绍,差旅费报销流程1、员工出差归来后一周内应完成差旅费报销手续。

2、员工报销差旅费时填写OA差旅费报销单，经部门负责人、主管领导、财务负责人及主管领导、总经理审批后到财务部报销。

3、如参加培训或会议的，需附相关的培训、会议文件或者函文。

32,财务管理制度介绍,其他相关规定外地参加培训及出席会议费用核算参会会费及往返交通费由公司负担。

参会的员工不享受出差补贴。

集团内部会议的会务组织人员，提前达到会场安排会务期间，可以享受出差补贴，会议期间不享受补贴。

出差期间倒休申报因工作需要不得不安排在周末及节假日出差的员工，可按正常加班申报，倒休时按规定申请倒休。

经公司批准赴外地参加培训或会议的员工不视同加班及安排倒休。

超标准费用报销审批流程集团高管费用超标准，需取得集团总裁批准；项目总经理、区域总经理费用超标准，需上一级领导批准，财务方可报销。

部门负责人或员工费用超标，需取得业务主管领导、总经理批准，财务方可报销。

33,财务管理制度介绍,出差补贴公司按一定标准发放给员工出差补贴（出差补贴标准见附件一）后，不再报销相关费用。

出差目的地无论有没有项目公司，出差补贴均按同一样的标准执行。

出差补贴包括出差期间除了机场或车站往返外的市内交通费、手机漫游费、长途话费、用餐补贴。

高管人员不享受出差补贴。

出发时已过中午12时及返回时不到中午12时的按半天计。

国外出差补贴标准为国内出差补贴标准的2倍。

对到外地单程100公里以上并当天往返的员工补贴70元/天，同时前往的驾车司机补贴140元/天。

34,财务管理制度介绍,机场或车站接送赴外地项目公司出差的员工，除了高管人员可由项目公司负责接送外，其余人员均自行前往机场或车站，所发生费用（含出租车费、过路过桥费等）凭发票回本公司报销。

但陪客人前往的，可要求项目公司安排接送。

35,财务管理制度介绍,长途交通工具的规定1、乘坐火车时间不超过12小时即可到达目的地，员工应尽量选择乘火车前往，公司最高可负担普通硬卧车票的费用。

（如打折机票价格低于火车普通硬卧，员工可以乘坐飞机，费用实报实销）2、出差需乘坐飞机的，集团总部需经主管领导批准、项目公司需经总经理批准。

3、飞机票限经济舱票，尽量购买打折票。

订票标准见附件一，超过标准的需由主管领导特别批准。

4、陪同高管出差的员工，可以与高管使用相同的交通工具，可安排与高管住同一酒店。

36,财务报销付款流程员工借款、付款流程手机费报销规定出差管理办法发票管理办法,财务管理制度介绍,37,财务管理制度介绍,四、发票管理办法参照总部财字2007-011阳光壹佰置业集团发票管理办法执行。

38,财务管理制度介绍,发票管理办法员工不得提供虚假、伪造的发票；发票不得涂抹、涂改。

员工在购买商品、接受服务以及支付其他经营活动款项时，应向收款方及时取得合法的发票，事项应与发票种类一致。

所有报销的发票，客户名称必须为本公司，抬头为其他单位的票据不得报销。

抬头为个人的机票、手机话费等可以报销。

当年发生的费用发票应于当年报销，跨年度发票超过三个月不得报销。

原则上要求“先取得发票后付款”，若情况特殊必须先付款的，由经办人及经办部门负责人负责及时催收发票。

热烈欢迎各位精英加盟阳光100,谢谢,