kfc肯德基财务运营管理规章制度.docx

kfc肯德基财务运营管理规章制度.docx

《kfc肯德基财务运营管理规章制度.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《kfc肯德基财务运营管理规章制度.docx（4页珍藏版）》请在冰点文库上搜索。

kfc肯德基财务运营管理规章制度

在从事餐饮企业财务治理重要性工作的实践过程中，许多人更情愿称自己的工作为财务治理而不是财务会计。

因为，假如仅仅把“财务“这两个字落脚在会计核算而不是”治理“上，则丧失了财务工作更加能动的职能，而更像是大马拉小车。

    而处于进展时期的中小餐饮企业，专门多都存在一些共性的特点，例如，企业老总兼任企业的治理层，人财物产供销一把抓；要么治理技能有弱项，要么干脆就“任人唯亲”，只注重“德”而忽略或放弃了“能”。

而一些企业表面上看起是为了节约成本，然而却因为对企业财务治理重要性工作的忽视或“无知”，而导致企业在其他方面频频出现瓶颈问题而得不到提早预警、问题诊断、方向指引和决策依据。

归其缘故，依旧对中小企业财务治理重要性理解不够造成的。

   为了关心更多的餐饮治理者建立规范的财务治理制度，特整理了肯德基的核心运营财务制度同各位分享：

一、备用金治理方法

备用金是指公司依照内部各单位业务需要而拨付的供周转使用的现金。

备用金采纳定额拨付，定期补充的方法治理。

（一）备用金的申请

1、各直营店依照各自的营业规模及业务特点向主管部门提出限额申请。

2、主管部门审核直营店申请备用金的必要性和合理性。

3、经总经理批准后，各直营店向财务部提出备用金申请。

4、财务部拨付备用金。

5、直营店的主管部门是营运部。

（二）备用金的使用范围

1、要紧用于支付直营店的零星支出。

2、按照中国人民银行相关规定，由现金支付的公司各项零星费用。

3、关于有时刻限制，虽能够以银行存款支付但若不立即支付会给公司造成损失的大额款项。

4、备用金包括直营店备用金和公司备用金，包括直营店收银台的找零金。

（三）备用金的日常治理

1、备用金由各直营店的出纳专人治理，未设出纳岗位的应指定专人负责治理。

现金需存放于保险柜内并加密上锁，严禁现金存放在办公室抽屉里。

2、备用金须与营业现金找零分离，严禁参合。

3、公司备用金设现金日记帐，由出纳逐笔序时登记备用金收支，日清月结，保证帐实相符。

4、餐厅备用金每月应在会计的监督下，至少盘点一次，并制作备用金盘店表，参盘各方须在盘点表上签字确认。

（四）备用金使用纪律

财务等相关人员要严格执行有关备用金及现金的治理的规定，不得坐支现金，不得弄虚作假，虚列费用项目报销；不得化整为零，越权审批支付；不得挪用，贪污公款；任何人违反财务制度，公司按章处罚，并保留追究其法律责任的权利。

二、营业现金的治理规定

为规范营业现金治理,保证公司物流资金的安全性,提高企业经济效益,特制定本制度。

（一）各直营店营业现金需指定专人负责治理,不得与备用金混合。

各直营店的现金收入要紧为销售商品收入以及其他零星收入。

（二）各直营店每日应在打烊后将当日收到的营业现金收银机中的收入系统相核时,确认无误后，交由百货出纳手中,百货出纳收到的实际现金必需与直营店收银机的收入系统以及收银单相核对,确认无误后,在现金收入凭证上签名.若无百货出纳的,应在次日的10点前,将当日的营业款存入指定银行,并将当日的电脑收入数据及时传输给总部相关人员,并及时通知公司总出纳,以便确认.收银差错率核定为不超过千分之二,超过部分当事人应全额赔偿。

（三）各直营店所发生的废品收入,应在店长的监督下销售,并要求对方提供相应的发票,店长及经手人确认后交由百货出纳,若无百货出纳的直接存入指定银行,并及时通知公司总出纳,以便确认。

（四）收银机的操作注意事项:

POS系统的收银工作只能由当班的收银员操作,收银员对销售数据的真实性负责.若确实因某笔销售输入错误同时已打印出售单,收银员没有取消POS系统某笔交易的权限,需由值班经理或店长只有本人明白自己的权限口令.每天结束营业前,当班经理必须核对总营业额POS收银电脑是否一致.结束营业后,打印出当天的日报表一式两联,一联交财务部,一联餐厅留底备查.当实际销售情况与POS机系统显示不一致时,应及时填写缘故，讲明当天销售数据出现差异的缘故,上报公司财务部。

三、费用报销治理规定

为促进公司各项工作的顺利开展,明确费用报销的标准,程序和方法,特制定本规定。

（一）报销程序:

在日常报销的情况下,报销人向财务部领取《报销单》，需要黑色水笔填写完整，正确粘贴，交部门主管，营运副总审核确认后，交财务部审核，财务部审核后报总经理批准，经批准后向财务部领取报销款。

（二）所有与财务相关的凭证，文书签名必须使用中文全名，不得使用英文拼音。

（三）所有费用必须在一周内进行核销，逾期应讲明缘故，不能讲明缘故的，不予受理。

（四）原材料，固定资产的单据须分开单独报销，粘贴在同一张报销单上的，不予受理。

（五）所有费用报销单据，报销人需在其背面注明费用的用途并签名确认，否则财务部不予受理。

（六）原始单据要保持整洁，报销时应平坦地粘贴在粘贴纸上，不能完全重叠在一起粘贴，更不同意用订书机把原始单据订在报销单后面，否则不予受理报销。

（七）各项费用单据应妥善保管及时传递，防止丢失。

各店应指定专人负责单据保管传输。

各店当月所有核算单据需于次月2日中午12点前送达总部，超过规定期限传递的，对责任人及店主管每次处200元罚款。

（八）票据传递顺序

（九）相关费用的报销处理方法

1、交通费用：

职员报销交通费用需注明时刻，起点，乘坐的士，还另需在票据背面注明乘坐人，事由（从哪里到哪里，做什么事）。

2、加班费：

加班费的计算一律按公司人事制度执行，公司（含直营店）职员节假日加班费一律上报人力资源部，在下月发放工资时支付。

3、广告费：

报销时必须附相关的广告剪报。

4、办公用品：

购买办公用品必须取得合法，正式，完整的发票，若多的办公用品累计开在同一张发票上，应附购货清单。

5、关于购买的固定资产及其他应事先申请，报销时单独粘贴并附事先的申请证明。

6、关于有定额或预算规定的费用，必须在定额或预算的范围支出，超时定额的不予报销。

（1）手机费用；

（2）公司实行财务预算项目，将按预算治理制度执行。