燃气销售业务收入流程.docx

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燃气销售业务收入流程

燃气销售业务收入流程

1.1业务流程范围

1.1.1所涉及的业务范围

▪磁卡售气方式：

用户持用户使用证、磁卡直接到客服部营业大厅、办理购气手续、开票、收款、收款员核帐报销售日报表、财务记帐与稽核

▪上门收费方式：

收费员两人一组直接到用户住处、查看燃气表表底数、收取燃气费、给用户开具发票、登记收费台帐、财务记帐与稽核

▪工福户抄表收付

▪抄表银行代收费:

适用于机械表用户，在指定银行开立账户。

每月运营部负责入户抄表，将抄表数据汇总，填入抄表收费台账，形成含用户名、用户地址、银行卡号、应扣气费四个项目的代扣气费表，表中应扣气费数据为累计应收气费扣除已收气费后的应收气费（包含上月应扣而未扣的气费），每个抄表月份的月末前，将代扣气费表交与财务，财务送交银行，月初1至5号为扣款日，要求客户在月末最后一天前将气费存于银行卡中，以便银行及时扣款，10前银行将扣款数据返回财务部，将款项打入公司账户，财务部将扣款数据转交运营部登记抄表收费台账，运营部对累计两次无法扣款的用户，依据公司政策，采取措施进行收款，必要时改为现金收款。

▪银行代售磁卡

1.1.2所涉及的部门范围

▪财务部（出纳、会计）

▪燃气用户

▪客户服务部（营业员）

▪运营部（经理、上门收费人员、巡线员）

▪市场部

▪银行

1.2目标

1.2.1.经营目标

▪获得最大的经营利润

▪提高客户满意度，提高客户服务响应速度

1.2.2.财务目标

▪核算规范，确保销售收入的真实、准确、完整

▪保证资产安全、控制气费回笼风险

▪票据使用规范，控制严密

▪确保现金安全及时上缴

1.2.1.合规目标

▪燃气收费符合国家有关规定。

▪票据使用符合国家有关规定

▪上门收费人员的资质符合国家有关规定。

1.3风险

1.1.1.经营风险

▪售气设备突发故障，使磁卡销售无法确认，导致收入损失。

▪收费营业时间过短、服务不规范，导致信誉丧失。

▪上门收费小组合不合理，造成人员浪费或管理失控。

▪过度服务导致获力损失。

▪对上门收费人员的行为缺乏管理，无量化考核标准

▪对普表用户的用气情况缺乏统计资料，出现长期用气但不交费的情况

1.1.2.财务风险

▪坐支或截留收入。

▪无序使用发票，发票管理不严，丢失、盗用发票。

▪销售收入计算错误，前后表底数缺乏衔接性，无用户签字。

1.1.1.合规风险

▪违反国家价格政策或法规，受到处罚。

▪票据使用违反法律规定，受到处罚。

1.4相关会计科目

▪银行存款

▪现金

▪主营业务收入

▪原材料

▪应交税金

1.5业务流程步骤及控制点

⑴.磁卡售气方式

1.1用户购气:

1.1.1用户持燃气用户使用证、燃气磁卡到燃气公司的运营大厅办理购气手续。

1.1.2客服部售气人员接到燃气磁卡，按用户要求销售燃气，收取等额现金，划卡、输入用户编号、添加用户购买气量。

1.1.3打印用户销售清单一式两份，请用户确认采购气量和金额无误后签字确认。

1.1.4签字确认后的用户销售清单一联交给用户，一联售气人员留存。

1.1.5如客户需要发票，应给予开具增殖税发票，用户销售清单作为销售发票的附件保存。

1.2核对：

1.2.1售气的人员应核对用户持有的燃气用户使用证、燃气磁卡是否与客户档案中显示的资料一致，如不一致应查清原因后才能办理售气手续。

1.2.2每日营业结束时，营业员打印当日的气量销售汇总表，连同每个客户的销售清单，报给客服部计统员核对。

1.2.3客服部计统员核对无误后，将每个客户的销售清单退还给售气人员，并将核对签字后的日气量销售汇总表报给客服部经理审核签字。

1.2.3客服部计统员将各方签字后的每日气量销售汇总表、销售发票连同当日收取的磁卡气费一同交到公司财务部出纳员处；或将现金存入指定银行后，将每日气量销售汇总表、销售发票连同现金缴款单一同交到公司财务部出纳员处。

1.3财务记帐

1.1.1财务部门根据审核无误后的现金交款单和气量销售汇总表、销售发票-财务联扫描到会计核算中心入账，确认磁卡售气收入的实现。

1.1.2财务人员要定期检查售气发票的使用情况，登记发票使用台帐。

1.1.3每月财务人员要根据帐面记录与运营部的月度气量销售汇总表进行核对。