2.3.24短期投资及风险控制管理办法.docx

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股份有限公司

短期投资及风险控制管理办法

第一章总则

第一条为加强股份有限公司（下称“公司”）短期对外投资活动的管理，规范公司的投资行为，保护公司和股东的利益，根据国家有关法律、法规和《股份有限公司章程》的规定，制定本办法。

第二条本办法所称短期对外投资，主要是指在国家政策允许的情况下，公司作为独立的法人主体、以提高资金使用效率和收益最大化为原则，在证券市场上购买有价证券并承担有限责任的投资行为。

第三条公司短期对外投资的类型，可分为新股申购（含可转债）、从事国债业务和在二级市场上进行投资等。

第四条申购新股，是指其他公司在进行新股发行时，公司通过网上、网下申购，向新股发行总承销商申请购买新股（含可转债）并在新股（含可转债）上市交易后卖出的投资方式。

第五条从事国债业务，是指公司以现金形式认购新发行的国债，或通过交易所参与国债回购等的投资方式。

第六条在二级市场上进行投资，是指公司通过证券交易所的有价证券转让活动买卖上市交易的股票（含可转债）及其他衍生金融品种所进行的投资。

第二章投资决策权限

第七条公司进行短期对外投资时，投资决策权限如下：

（一）投资金融占公司最近一次经审计净资产的20%（含20%）以上的，由股东大会审议通过；

（二）投资金融占公司最近一次经审计净资产的20%以下的，由董事会审议通过；

（三）投资金融占公司最近一次经审计净资产的比例不高于30%。

第八条公司实行投资责任制，制定科学决策流程，规范科学决策行为。

第三章执行与实施

第九条在对短期投资项目进行决策之前，必须对拟投资项目进行可行性研究，分析投资回报率、投资风险及其他有助于做出投资决策的各种分析。

第十条公司进行短期对外投资时，须经董事会批准。

投资完成后，应取得相应的投资证明其他有效凭据。

第十一条对单笔投资金额超过2000万元以上的短期证券投资项目，应组织有关人员进行分析、评审和论证。

第十二条短期证券投资需根据公司董事会的具体授权进行实施，并在每次董事会上汇报具体实施情况。

第十三条公司财务部门应对公司短期对外投资活动进行完整的会计记录，进行详尽的会计核算，按每一个投资项目分别设立明细账簿，详细记录相关资料。

在期末进行成本与市价孰低比较，正确记录投资跌价准备。

第十四条公司进行短期对外投资活动的信息披露应符合现行会计准则、会计制度和公开发行股票的上市公司信息披露的要求。

第四章投资管理

第十五条公司有关部门应当按照各自的分工，行使投资的管理职能。

第十六条对公司相应决策层最终审查决定的短期对外投资事项，公司董事会和经营管理层应当认真履行和实施。

第十七条公司短期对外投资的具体运作和管理，均由公司证券部负责。

第十八条公司证券部应当对所管理的短期对外投资项目进行即使跟踪，并向公司经营管理层及时汇报有关进展和变化情况。

第五章风险管理

第十九条在对短期对外投资项目进行决策之前，必须对拟投资项目按风险分散、风险规避、风险损失控制和风险自承四项原则进行投资风险分析。

第二十条公司董事会及经营管理层承诺对外投资项目的风险控制负有全部责任，建立严格的审查和决策程序，并制定相应的风险管理和控制政策，责成专人协调突发重大风险事项，对各投资项目的合法合规运作进行监督检查。

第二十一条公司证券部门应定期检查各项投资项目的具体实施情况，并将检查结果上报董事长和总经理。

第二十二条公司董事会根据实际需要，可委托具有资格的中介机构对公司的短期对外投资活动进行核查，并将核查结果提交董事会，并按照有关公开发行股票的上市公司信息披露制度的要求进行披露。

第二十三条公司董事会可指定专人定期或不定期对投资项目的执行部门进行内部控制制度执行情况和遵循国家法律法规及其他规定的实施情况进行抽查，并就抽查结果提出相应建议和改进措施。

第六章附则

第二十四条必要时董事会可委托短期对外投资项目经办人（负责人）之外的其他专业人员对投资项目进行评价、分析。

第二十五条公司的短期对外投资活动必须遵守国家有关法律法规，并接受政府有关部门及证券监管机构的监督、管理。

第二十六条本办法自公司股东大会通过并发布之日起实施。

第二十七条本办法由公司股东大会授权本公司董事会负责解释。

股份有限公司

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